В условиях рыночной экономики банковское кредитование является важным элементом построения денежно-кредитной политики государства. Потребность в кредите также обусловлена действием экономических законов, наличием товарно-денежных отношений и государственной политикой, направленной на поддержку и стимулирование различных секторов экономики.
Введение
В условиях рыночной экономики банковское кредитование является важным элементом построения денежно-кредитной политики государства. Потребность в кредите также обусловлена действием экономических законов, наличием товарно-денежных отношений и государственной политикой, направленной на поддержку и стимулирование различных секторов экономики. Его используют как крупные предприятия и объединения, так и малые производственные, сельскохозяйственные и торговые структуры; как государства, правительства, так и отдельные граждане.
Предприятия малого и среднего бизнеса играют важную роль в процессе эффективного развития и перестройки экономики. Одной из наиболее распространенных проблем субъектов малого и среднего бизнеса на начальном этапе осуществления деятельности является отсутствие или недостаточное количество оборотных и основных средств, в связи с этим субъекты малого и среднего бизнеса пытаются решить эту проблему за счет привлечения денежных ресурсов банков.
Темой курсовой работы является кредитование предприятий малого и среднего бизнеса. Данная тема является актуальной, т.к. малый и средний бизнес играет важную роль в любой стране: он обеспечивает занятость населения, порождает здоровую конкуренцию, насыщает рынок новыми товарами и услугами и обеспечивает нужды крупных предприятий. Однако, для развития, совершенствования или открытия данного бизнеса не всегда хватает денежных средств.
Цель работы: изучение процесса кредитования предприятий малого и среднего бизнеса, анализ динамики кредитования в Республике Беларусь, а также исследование проблем при кредитовании банками предприятий малого и среднего бизнеса и путей его дальнейшего развития.
кредитование малый средний бизнес
Для достижения поставленной цели нужно определить задачи. Задачами данной курсовой работы являются:
изучить теоретические основы кредитования субъектов малого и среднего бизнеса: принципы и роль в экономике РБ;
проанализировать изменения, произошедшие в кредитовании банками предприятий малого и среднего бизнеса в РБ;
выявить наиболее важные проблемы кредитования субъектов малого и среднего бизнеса;
отметить перспективные пути развития данного вида предоставления средств предприятиям малого и среднего бизнеса.
Объект исследования — кредитование предприятий малого и среднего бизнеса.
Предметом исследования является сущность кредитования, в том числе кредитования малого и среднего бизнеса, и перспективы развития в Республике Беларусь.
При написании данной курсовой работы были применены такие методы исследования как описание, систематизация, классификация, аналитический метод, статистический, графический.
Курсовая работа была написана при использовании учебных пособий, нормативно-правовых актов Республики Беларусь, в том числе Банковского Кодекса РБ, статьи из периодических научно-практических и аналитических источников. Также были использованы ресурсы Интернет.
1. Основы кредитования малого и среднего бизнеса
.1 Экономическое значение кредитования малого и среднего бизнеса
Развитие малого и среднего бизнеса является важным фактором в формировании рынка. Если в экономике малый и средний бизнес занимают небольшой удельный вес, то она не может на должном уровне обслуживать граждан в зависимости от их индивидуальных потребностей.
Развитие малого и среднего бизнеса — это внедрение на рынок новых товаров и услуг, расширение их ассортимента, появление новых рабочих мест, поступление налоговых и неналоговых платежей в бюджет, снижение издержек, доступность цен.
Малый и средний бизнес в развитых странах разрабатывает более 50% всех крупных инноваций и изобретений, если сравнивая с крупным бизнесом, при незначительных инвестициях. Малые и средние предприятия оперативнее реагируют на изменяющуюся конъюнктуру рынка, при этом формируя ее нормальную среду.
Главным образом малый и средний бизнес, соблюдая некоторые условия, остается жизнеспособным, в отличие от многих крупных фирм и к таковым относятся:
Диверсификация предприятий по территориальному, производственному и технологическому принципу — крупным предприятиям необходимы большие объемы продаж, производства, большая емкость рынка, в отличие от малых и средних;
Большое внимание уделяется обслуживанию клиентов — в основе многих видов бизнеса лежит обслуживание клиентов, от качества которого зависит доход;
Нужна помощь в написании диплома?
Мы — биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Сдача работы по главам. Уникальность более 70%. Правки вносим бесплатно.
Подробнее
Удобное обслуживание — от расположения и поздних часов работы зависит способность конкурировать с крупными фирмами, которые такового не имеют;
Наличие потребности в специалистах узкого направления, таких как столяры, печники, механики и т.д.
Отсутствие постоянного спроса — сезонным бизнесом заниматься крупным предприятиям просто невыгодно;
Гибкость и оперативность структур — когда необходима быстрая концентрация финансовых и интеллектуальных ресурсов в новом направлении для разработки и внедрения наукоемких проектов[5,с.110-111].
Кредитно-финансовая система является важнейшей и неотъемлемой частью развития экономики. Финансовые структуры отвечают за опосредование связей между вкладчиками и производителями, перераспределение капитала, повышение общей эффективности производства. Из этого следует, что кредиты являются одним из основных источников финансирования народного хозяйства дополнительными денежными средствами.
Кредитные операции — это отношения по предоставлению кредитополучателю кредитором оговоренной в договоре суммы денежных средств на условиях платности, срочности и возвратности и обеспеченности.
К субъектам кредитных отношений можно отнести юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, физических лиц, государство и банки. При этом одни выступают кредиторами, другие — заемщиками.
Кредиторами,согласно заключенного договора, предоставляют свои временно свободные средства в пользование заемщика на определенный промежуток времени.
Нужна помощь в написании диплома?
Мы — биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Сдача работы по главам. Уникальность более 70%. Правки вносим бесплатно.
Заказать диплом
Кредитором может быть только банк или специализированное кредитно-финансовое учреждение, которое вправе предоставлять денежные средства в качестве кредита только из собственных средств. Заемщикв сделке гарантирует своевременный возврат и егоцелевое использование, а также уплату процентов за пользование кредитными средствами в размерах и в сроки, определенные договором.
Заемщиками, юридические лица, могут быть как резиденты, так и нерезиденты Республики Беларусь, при этом они несут одинаковую ответственность и обязанности.
Приведем следующую классификацию кредитов:
.По отраслевому признаку: кредиты, предоставляемые предприятиям промышленности; сельского хозяйства; торговли; транспорта; связи и т. д. По срокам кредитования: краткосрочные (до одного года); долгосрочные (свыше 1 года). По срокам погашения: срочные кредиты (срок погашения которых наступил или наступает в ближайшее время); отсроченные или пролонгированные (срок погашения, которых отнесен банком на более поздний период по просьбе клиента); просроченные (не возвращенные кредитополучателем в установленные кредитным договором сроки). Исходя из наличия обеспечения: не имеющие обеспечения; обеспеченные. В качестве обеспечения может выступать залог финансовых ценностей или товарно-материальных, поручительства илигарантийные обязательства, страхование риска непогашения кредита. В зависимости от целей кредитования: пополнение оборотных средств; приобретение основных средств и пр. По методам погашения: погашаемые в частями; погашаемые единовременно. По методу взимания процентов: с уплатой процентов ежемесячно; с уплатой процентов равными взносами на протяжении всего срока пользования. По видам открываемого счета: предоставляемые с отдельных кредитных счетов; со специальных кредитных счетов; единого активно-пассивного (расчетно-кредитного) счета, называемого контокоррентом. По видам валют: предоставляемые в иностранной валюте; предоставляемые в национальной валюте. Выделяют следующие формы кредитования: — предоставление банками денежных средств за плату во временное пользование. Он отражает экономические отношения между банками-кредиторами и субъектами кредитования. Кредит, предоставляемый банками — это процесс аккумулирования временно свободных денежных средств и перераспределение их на условиях возвратности, а также эмиссия денежных знаков в обращение через процесс кредитования. Подобная форма перемещения денежных средств предоставляет возможность перераспределения денежных ресурсов многократно. Необходимость в кредите связана с закономерностью и непрерывностью кругооборота фондов предприятий в процессе воспроизводства, а также с особенностями организации оборотных средств и основных фондов.
При предоставлении кредита банк заключает кредитный договор с заемщиком. При этом, для каждого заемщика условия корректируются таким образом, чтобы максимально сократить степень риска сделки.
Типовой кредитный договор состоит из следующих разделов:
¾Предмет договора — вид, размер, сроки и цель кредита; Обеспечение кредита — конкретные виды материальных средств иусловия их использования для погашения задолженности по предоставленному кредиту; Плата за пользование кредитом — процентная ставка, порядок ее начисления и уплаты; Обязанности и права сторон сделки; Ответственность сторон за невыполнение условий договора- досрочное взыскание задолженности, принудительное погашение кредита и процентов, реализация заложенного имущества и прочее; Прочие условия — изменение содержания договора, продление сроков кредита, введение новых процентных ставок, расторжение договора; Юридические адреса и реквизиты сторон — полное наименование предприятия и банка, должностные лица, место расположения заемщика и банка, почтовые индексы, номера счетов. — один из видов банковского кредита, который предоставляется с соблюдениемосновных принципов кредитования: срочности, платности, возвратности, целевой направленности и т.д. В большинстве случаев данная форма кредита имеет преимущество, т.к. предполагает связь между фактической окупаемостью капитальных затрат и возвратом кредита, но при этом требует прибыльности инвестиционного проекта. Когда заемщик берет кредитные средства, у него появляется ответственность за их рациональное использование, это в свою очередь способствует скорейшей реализации инвестиционного проекта. Инвестиционный кредит выдается главным образом для реализации высокоэффективных, социально значимых, валютоокупаемых проектов.Он предоставляется для расширенного воспроизводства долгосрочных внеоборотных активов.
Основными источниками инвестиционного кредитования являются:
¾собственные средства банка; привлеченные средства юридических и физических лиц; государственные ресурсы; приобретенные ресурсы у других банков; иностранные кредиты, привлекаемые под гарантии правительства. Основными объектами инвестиционного кредитования являются:
¾капитальные затраты на новое строительство, реконструкцию, техническое перевооружение и расширение объектов производственного и непроизводственного назначения; приобретение техники, оборудования, транспортных средств, зданий и сооружений; затраты на создание научно-технической продукции, объектов интеллектуальной собственности; выкуп государственного имущества. — это кредит, который предоставляется кредитным банком своему клиенту и который в соответствии с потребностями клиента может использоваться в различном объеме, не превышающем установленную в договоре максимальную сумму. Контокоррентный кредит подразумевает открытие контокоррентного счета, на котором будут отражаться одновременно и поступления и платежи. Таким образом, за счет средств такого вида кредитования осуществляется оплата платежных документов клиента. Основанием для предоставлении контокоррентного кредита служит заключение договора, в котором указывается размер максимальной задолженности по кредиту, ставка процента за пользование кредитом, срок кредита, предельный срок наличия дебетового сальдо на счете, размер комиссии в процентах от сумм оборота по дебету и кредиту. Проценты начисляются исходя из суммы фактически использованной суммы кредита.
Надежным клиентам, которые давно обслуживаются в банке, кредит может быть выдан в форме необеспеченного кредита. Но убанк остается право потребовать от клиента выполнения определенных условий, таких как отказот продажи залога или от получения кредитов в других банках и прочих. Такие условия служат своего рода обеспечением по кредиту.
Малым и средним предприятиям контокоррентный кредит предоставляется обычно под залоговое обеспечение, поручительство собственника бизнеса, предоставление гарантий третьим лицом, поручительство других предприятий.
Банк ведет контроль за целевым использованием кредитных средств путем сравнения оборотов по контокоррентному счету.
Овердрафт — это вид краткосрочного кредита, при котором банк кредитует расчетный или текущий счета клиента, т.е. это проводится при отсутствии денежных средств на счете клиента. Данный кредит предоставляется также путем заключения договора с банком, в котором прописываются условия предоставления и погашения такого кредита. Овердрафт обычно предоставляется финансово устойчивым заемщикам при временном отсутствии у них на счетах средств для совершения платежей и на непродолжительный срок, учитывая характер их потребности в заемных средствах.
Принимая решение о предоставлении овердрафтного кредита банк уделяет особое внимание анализу движения денежных средств по расчетному или текущему счету клиента, объемов поступлений средств, их постоянству, а также длительности обслуживания счета в банке, наличие картотеки, арестов счетов, состояние финансово-хозяйственной деятельности клиента, кредитная история.
Как правило, банкамиотказывают в предоставлении кредита в форме овердрафта, если предприятие имеет срок государственной регистрации менее 1 года; открыл расчетный счет в данном банке менее чем 6 месяцев тому назад либо по счету отсутствовали обороты в течение данного периода времени; является должником перед государственным бюджетом; имеет неудовлетворительное финансовое положение и прочее, в зависимости от кредитной политики банка.
Нужна помощь в написании диплома?
Мы — биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Сдача работы по главам. Уникальность более 70%. Правки вносим бесплатно.
Заказать диплом
При принятии банком решения о предоставлении кредита в форме овердрафта, банком устанавливается лимит, т.е. максимальная сумма средств, которая может быть направлена на проведение платежных операций, а также срок, за который должна быть погашена задолженность перед банком. Как правило, максимальный лимит устанавливается банком в определенном проценте от поступлений на расчетный (текущий) счет клиента.
В пределах установленного лимита по овердрафту погашение может осуществляться заемщиком неоднократно в течение всего срока действия договора о кредитовании. При этом, в отличие от невозобновляемой кредитной линии, суммарный оборот выдачи денежных средств за весь период действия договора (соглашения) не ограничивается лимитом кредитования, но текущий остаток по счету по кредиту в форме овердрафта на каждый день в течение всего периода действия договора (соглашения) не может быть больше установленного банком клиенту лимита кредитования по овердрафту. В этом прослеживается сходство с возобновляемой кредитной линией.
Лизингформа кредитования, направленная на инвестирование временно свободных денежных средств на приобретение в собственность обусловленного договором имущества у определенного продавца и предоставлениеего лизингополучателю за плату во временное пользование для хозяйственных целей. При оперативном лизинге объект лизинга неоднократно передается в краткосрочную аренду различным пользователям. Заканчивается оперативный лизинг куплей продажей оборудования.
При финансовом лизинге оборудование передается в пользование одному клиенту, который может являться его покупателем по остаточной стоимости.
Классический лизинг носит трехсторонний характер взаимоотношений: лизингодатель, лизингополучатель, продавец (поставщик). Будущий лизингополучатель нуждается в некотором имуществе, для приобретения которого у него нет свободных средств. Тогда он обращается в лизинговую компанию, при этом выбирает продавца необходимого ему имущества, а лизингодатель приобретает это самое имущество в собственность и передает лизингополучателю во временное пользование на условиях, оговоренных в договоре. По окончании договора в зависимости от его условий имущество возвращается лизингодателю или переходит в собственность лизингополучателя.
С точки зрения имущественных отношений лизинговая сделка состоит из двух взаимосвязанных составляющих: отношений по купле-продаже и арендных отношений.
Факторинг — финансирование под уступку денежного требования. Согласно договора одна сторона (фактор) обязуется вступить в денежное обязательство между кредитором и заемщиком(на стороне кредитора) путем предоставления последнему суммы денежного обязательства должника с дисконтом. Фактором могут выступать банки, небанковские кредитно-финансовые организации. Что проводить операции факторингабанк должен иметь лицензию, предоставляющее право осуществлять финансирование под уступку денежного требования, выданную Национальным банком.
Главный принцип факторинга — это возмещение банком поставщику части суммы платежа по долговым обязательствам к плательщику. Перечисление остальной суммы платежа за поставленные товары осуществляется фактором после поступления средств от плательщика. Однако может иметь место незамедлительное возмещение поставщику полной суммы долга (за вычетом комиссионного вознаграждения и процента за кредит).
Нужна помощь в написании диплома?
Мы — биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Сдача работы по главам. Уникальность более 70%. Правки вносим бесплатно.
Цена диплома
Поставщик предварительно получает сумму меньше всей стоимости товара в момент отгрузки товара покупателю, а остальная часть суммы выплачивается в течение оговоренного в договоре срока. Таким образом, поставщик сразу получает деньги за поставленную продукцию, выполненные работы, оказанные услуги, а остальную часть — в строго оговоренные сроки. Неполная оплата счетов в момент приобретения служит для банка гарантией от возможных убытков в связи с какими-либо обстоятельствами (например, недопоставкой продукции поставщиком, отказом дебитора от оплаты и др.).
Таким образом, именно банки помогают высвободить временно свободные денежные средства и направить их субъектам, нуждающимся в них. Существует множество направлений использования кредитных средств. Однако есть ряд ограничений, на которые банки не имеют права выдавать средства в форме кредита: покупку ценных бумаг, покрытие бесхозяйственности, выплату дивидендов, уплату % -в за пользование кредитом, оплата других банковских услуг, осуществление взносов в уставные фонды, погашение ранее полученных кредитов, налоговые платежи, ломбардные операции, оплату штрафов, пеней, неустоек, уплату страховых взносов и прочих видов расходования средств, которые противоречат законодательству[10].
Таким образом, основными функциями банковского кредитования являются:
перераспределение ресурсов по отраслям экономики через удовлетворение потребностей субъектов хозяйствования в денежных средствах;
экономия издержек обращения посредством кредитов на пополнение оборотных средств и тем самым обеспечения ускорения оборачиваемости капитала;
ускорение концентрации капитала с наименьшими затратами ресурсов;
обслуживание товарооборота через такие инструменты, как чеки, векселя, карточки и пр.;
ускорение научно-технического прогресса через инвестирование проектов;
Нужна помощь в написании диплома?
Мы — биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Сдача работы по главам. Уникальность более 70%. Правки вносим бесплатно.
Цена диплома
Таким образом, кредит оказывает влияние на процессы производства, реализации, потребления, денежного оборота.
1.2 Особенности предприятий малого и среднего бизнеса и их кредитование
В Республике Беларусь к предприятиям малого и среднего бизнеса относятся:
¾индивидуальные предприниматели, зарегистрированные в Республике Беларусь; микроорганизации — коммерческие организации со средней численностью работников за календарный год до 15 человек включительно; малые организации — коммерческие организации со средней численностью работников за календарный год от 16 до 100 человек включительно; средние организации — коммерческие организации со средней численностью работников за календарный год от 101 до 250 человек включительно [16, ст.3]. Развитие малого и среднего бизнеса рассматривается как один из вариантов решения проблемы изменений в экономике Беларуси. Есть предположение, что малый и средний бизнес может частично заменить крупные государственные предприятия в части создания рабочих мест, а также способствовать увеличению конкурентоспособности белорусской продукции на внешних рынках. Однако макроэкономические показатели последних лет говорят о снижении их роли в экономике страны. В первую очередь об этом говорит ухудшение экономического положения предприятий. Главным образом это связано со снижением доходов населения, что в свою очередь говорит об ориентации предприятий малого и среднего бизнеса на удовлетворение потребностей домашних хозяйств. В связи с происходящим ухудшением финансово-хозяйственных показателей, организации проводят и реструктуризацию издержек, в частности производится сокращение занятости, что ведет к увеличению безработицы в стране и ухудшению кризисных явлений.
Несмотря на огромное значение малого и среднего бизнеса для экономики, его развитию препятствуют трудности и недостатки. Основной проблемой является недостаток стартового капитала, а также проблемы с его привлечением в процессе деятельности. Главным образом подобного рода организации опираются только на собственные силы и средства. Помимо того, что недостаток капитала препятствует полноценному началу деятельности, но также это вызывает другие недостатки: привлечение неквалифицированных кадров, приобретение устаревших основных фондов, неудачное расположение организации и прочие.
Опираясь на вышеописанное можно подытожить основные причины, которые тормозят процесс развития малого и среднего бизнеса в стране:
¾Неравномерное развитие такого типа организаций по регионам страны, в частности плохое их развитие в небольших городах, сельской местности; Увеличение доли убыточных организаций; Ограниченный доступ к финансовым ресурсам, отсутствие финансовой поддержки, отсутствие механизмов обеспечения кредитной поддержки; Наличие различных административных ограничений, к таковым можно отнести трудности с лицензированием, регистрацией, гигиенической регистрацией, сертификацией и пр.; Несовершенство и нестабильность законодательной базы; Полное отсутствие стимулирующих механизмов для развития малого и среднего бизнеса в приоритетных сферах экономики. Негативная экономическая ситуация в стране также отрицательно сказывается на малом и среднем бизнесе, в частности галопирующая инфляция и рост цен делают многие организации банкротами. К этому добавляется и высокая налоговая нагрузка, которая ослабляет предпринимательский интерес. На основании изложено можно сделать только один вывод, что необходима либерализация экономики, совершенствование налоговой системы, правовое обеспечение, проведение приватизации.
На данный момент существует правовая база, которая регулирует малое и среднее предпринимательство:
Нужна помощь в написании диплома?
Мы — биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Сдача работы по главам. Уникальность более 70%. Правки вносим бесплатно.
Заказать диплом
¾Закон РБ «О поддержке малого и среднего предпринимательства» от 1 июля 2010 г. № 148 — определяет понятия субъектов малого и среднего предпринимательства, организаций инфраструктуры поддержки малого и среднего предпринимательства, основные условия их деятельности, виды и формы государственной поддержки малого и среднего предпринимательства в Республике Беларусь; ПОСТАНОВЛЕНИЕ СОВЕТА МИНИСТРОВ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ 23 февраля 2016 г. № 149 «О Государственной программе «Малое и среднее предпринимательство в Республике Беларусь» на 2016-2020 годы» В 2013-2015 гг. в Беларуси действовала программа государственной поддержки малого и среднего бизнеса. В феврале 2016 года разработана новая программа. Ключевыми показателями программы являются увеличение малых и средних предприятий в ВВП и занятости. На 2015 г. ставилась задача по доведению вклада малого и среднего бизнеса в ВВП до 30%. На 2020 г. данный целевой показатель увеличен до 32%. При этом в структуре занятости доля малого и среднего бизнеса должна составить 35%. Фактические значения доли малого и среднего бизнеса — 24.2% от ВВП в 2015 г. с учетом индивидуальных предпринимателей. В развитых странах данный показатель не менее 50% ВВП.
Программой предполагается, что малый и средний бизнес способен абсорбировать рабочую силу, которая высвобождается с крупных государственных предприятий, как в ходе реструктуризации, так и в связи с ухудшением финансово-хозяйственной деятельности. Если анализировать основные показатели деятельности малого и среднего бизнеса, то происходит значительное сокращение данного сектора.
Финансовая поддержка субъектов малого и среднего бизнеса проводится за счет средств республиканского и местных бюджетов. Так этот вид финансирования оказывается Белорусским фондом финансовой поддержки предпринимателей путем предоставления:
¾финансовых средств на возвратной безвозмездной или возмездной основе; имущества на условиях лизинга; гарантий по льготным кредитам, в том числе по микрокредитам, предоставляемым банками Республики Беларусь. Государственная финансовая поддержка также оказывается областными и Минским городским исполнительными комитетами путем предоставления:
¾финансовых средств на возвратной безвозмездной или возмездной основе; субсидий для возмещения части процентов за пользование банковскими кредитами; субсидий для возмещения расходов на выплату лизинговых платежей по договорам финансовой аренды (лизинга) в части оплаты суммы вознаграждения (дохода) лизингодателя; субсидий для возмещения части расходов, связанных с участием в выставочно-ярмарочных мероприятиях либо с их организацией. Государственная финансовая поддержка оказывается субъектам инфраструктуры поддержки малого и среднего бизнеса путем предоставления областными и Минским городским исполнительными комитетами субсидий для:
¾приобретения необходимого имущества, реконструкции, ремонта здания (части здания) в целях реализации задач по поддержке и развитию субъектов малого предпринимательства; возмещения части расходов, связанных с участием в выставочно-ярмарочных мероприятиях либо с их организацией; компенсации расходов на проведение мероприятий, направленных на поддержку и развитие малого предпринимательства (конференции, маркетинговые исследования), обучающих курсов. Государственная финансовая поддержка также оказывается путем финансирования мероприятий программ государственной поддержки малого и среднего бизнеса, направленных на популяризацию и стимулирование развития предпринимательской деятельности (проведение конкурсов, издание методических пособий, развитие информационных ресурсов и другие мероприятия).
На основании данных Национального статистического комитета Республики Беларусь, на малых и средних предприятиях в 2015 г. работало 27.3% от всего занятого населения, что ниже уровня предыдущих лет. Масштабы снижения по сравнению с максимальным уровнем 2013 г. составляют 1.1 процентный пункт (таблица 1).
Таблица 1 — Вклад сектора малого и среднего бизнеса в основные показатели, %
2009201020112012201320142015ВВП18.819.821.223.521.921.721.1численность занятых28.128.027.527.628.428.027.3выпуск продукции20.020.022.222.620.820.920.6промышленное производство14.715.117.519.415.616.015.7инвестиции38.039.736.037.938.942.336.7экспорт37.942.946.141.337.341.548.1импорт33.537.431.134.735.735.035.5розничный товарооборот41.940.937.634.536.133.331.7оптовый товарооборот80.381.590.676.181.679.183.2выручка37.737.239.537.737.737.137.9
Также наблюдается сокращение общего числа занятых в экономике, так за 2 года сокращение составило 8.2%. Основное сокращение наблюдается (см. рис. 1б) среди микро организаций (их занятость сократилась на 17%в 2013- 2015 гг.).в какой-то степени снижение занятости компенсируют ИП, которые увеличили показатель занятости за счет заключение трудовых договоров. Такие показатели занятости среди малого и среднего бизнеса говорят о снижении издержек данными предприятиями в условиях кризиса и в большей степени за счет трудовых ресурсов.
Из-за снижения доли занятости происходит снижение доли малого и среднего бизнеса в ВВП. Так, с 2013 года их удельный вес сократился на 0,8 процентных пункта. Наибольшее падение также наблюдается у микро организаций, но при этом малые и средние показали стабильные показатели.
Если анализировать вклад малого и среднего бизнеса в объемы выпуска, то наблюдается рост, главным образом в части выпуска сельскохозяйственной продукции. Это связано с тем, что таким видом деятельности главным образом занимаются средние предприятия, которые в свою очередь финансируются государством, нежели изменения достигнуты за счет рыночных факторов. Наблюдается рост роли малого и среднего бизнеса в сфере услуг.
Удельный вес в промышленности ниже, чем в ВВП и выпуске товаров в целом, но остается достаточно стабильным. Увеличение его в 2012- 2013 гг. связан с экспортом нефтепродуктов. В последние годы производство в секторе малого и среднего бизнеса сокращается в целом с экономикой страны.
Важным индикатором уменьшения малого и среднего бизнеса для экономики Беларуси является сокращение доли в торговли и в розничном товарообороте. Так с 2009 г. по 2015 г. вклад малого и среднего бизнеса снизился более чем на 10 процентных пунктов. Существенное снижение произошло именно в последние годы, что является последствиями ужесточения законодательства, регулирующего розничную торговлю, и развитием крупным торговых сетей. От этих нововведений сразу же пострадали микро предприятия, работающие в торговле. Высокое значение малый и средний бизнес занимает в оптовом товарообороте и занимает более 80% всего опта.
В целом динамика за последние годы говорит об ухудшении сектора малого и среднего бизнеса и снижении его значения для экономики страны. На большинстве предприятий отмечается сокращение продаж, занятости, инвестиций, за исключением недавно созданных предприятий, а также предприятия сектора услуг, отличных от строительства и торговли, которые наименьшим образом ощущают экономический кризис. Наибольшее сокращение наблюдается в секторах торговли и строительства, что связано со снижением внутреннего спроса.
Также следует заметить, что ухудшение экономического положения предприятий связано не только с действием экономического кризиса, но и изменениями в регуляторной среде. Всемирный банк отмечает ухудшение рейтинговых показателей по ведению бизнеса в Беларуси. А это сразу отражается на финансово-хозяйственной деятельности предприятий малого и среднего бизнеса и в острой необходимости в инвестициях.
Нужна помощь в написании диплома?
Мы — биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Сдача работы по главам. Уникальность более 70%. Правки вносим бесплатно.
Заказать диплом
Важным фактором формирования рынка является развитие малого и среднего бизнеса. Различают следующие виды:
·по направлениям деятельности: коммерческая, производственная, финансовая, инновационная; по функциональной направленности: управление производством, финансирование, посредническая и консультационная деятельность; по количеству видов деятельности: однопрофильная, многопрофильная; по сложности деятельности: не требующая специальных знаний, требующая специальных знаний, основанная на высоких технологиях и уникальных знаниях; по отраслевым направлениям деятельности: промышленное, агропромышленное, сельскохозяйственное, в строительстве и в других отраслях народного хозяйства. Государственная финансовая поддержка оказывается субъектам малого и среднего бизнеса банками Республики Беларусь путем предоставления льготных кредитов, в том числе микрокредитов, за счет средств местных бюджетов, предусмотренных программами государственной поддержки малого и среднего бизнеса и размещенных во вклады (депозиты) этих банков.
Для малых и средних предприятий цели обращения в банк за кредитом могут быть совершенно разными, но в целом, если рассматривать по срокам кредитования, можно выделить основные цели:
Краткосрочный кредит обычно необходим для пополнения оборотных средств, чтобы расплачиваться по текущим долгам, при этом сроки погашения обязательств будут совпадать со сроками поступления или реализации оборотных активов. Например, это может быть кредитование дебиторской задолженности или товарных запасов.
Долгосрочный кредит обычно необходим для финансирования крупных проектов или долгосрочных затрат капитала.
Для получения кредита организации необходимо предоставить пакет документов:
. Заявка-анкета.
. Финансовая и бухгалтерская отчетность:
Нужна помощь в написании диплома?
Мы — биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Сдача работы по главам. Уникальность более 70%. Правки вносим бесплатно.
Заказать диплом
¾годовой бухгалтерский баланс со всеми приложениями к нему; бухгалтерские балансы и отчеты о прибылях и убытках на две последние отчетные квартальные даты (формы 1,2); план мероприятий по выходу на рентабельную работу (при наличии убытка на последнюю отчетную дату); расшифровка дебиторской, кредиторской задолженности по основным покупателям, поставщикам (с указанием просроченной задолженности), а также по кредитам и займам, полученным на последнюю отчетную дату и за прошлый отчётный период (при необходимости); . Справка по форме.
. Копия лицензии на осуществление отдельных видов деятельности (при необходимости).
. Полномочия кредитополучателя в соответствии с нормами закона Республики Беларусь от 9 декабря 1992 г. № 2020-XII «О хозяйственных обществах».
. Копия приказа о назначении руководителя и главного бухгалтера на должность.
. Копия контракта руководителя.
. Копия паспорта директора, главного бухгалтера.
. Согласие на получение кредитного отчета.
. Оборотно-сальдовая ведомость по счетам 01, 02 на последнюю отчетную дату.
. Копии договоров аренды производственных, складских, торговых, административных и (или) других аналогичных помещений.
. Копии основных действующих договоров (2-3 ед), заключенных с поставщиками и покупателями, и выборочные копии нескольких первичных учетных документов (ТТН, CMR) к данным договорам.
. Бизнес-план (при инвестиционном кредитовании), содержащий в себе финансовые расчеты, свидетельствующие об окупаемости проекта и его финансовой реализуемости.
. Документы по обеспечению исполнения кредитных обязательств (в зависимости от формы обеспечения).
Банком могут быть затребованы другие документы, в зависимости от анализа платежеспособности заемщика.
Также в некоторых банках практикуется предоставления кредита с условием обязательного открытия текущего счета в банке и перевод на него поступающей выручки (или ее перераспределение пропорционально задолженности по кредиту).
Как отмечено в законе о поддержке малого и среднего бизнеса финансовая поддержка оказывается субъектам малого предпринимательства банками Республики Беларусь путем предоставления льготных кредитов за счет средств местных бюджетов, предусмотренных программами государственной поддержки малого и среднего предпринимательства и размещенных во вклады (депозиты) этих банков.
Одной из значимых программ в Республике Беларусь можно выделить микрокредитование Беларуси по Программе ЕБРР. Основной целью Программы является предоставление финансовых ресурсов субъектам малого бизнеса путем обеспечения доступа к кредитам белорусских коммерческих банков.
Нужна помощь в написании диплома?
Мы — биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Сдача работы по главам. Уникальность более 70%. Правки вносим бесплатно.
Подробнее
Кредитополучатели должны соответствовать следующим критериям приемлемости:
¾являться резидентом Республики Беларусь; доля государственной собственности (собственность, принадлежащая Республике Беларусь и правительственным организациям) не может превышать 49% и государство на момент выдачи кредита или иного кредитного продукта не может участвовать прямо или косвенно в текущем управлении делами кредитополучателя; осуществлять свою деятельность в соответствии с действующим законодательством Республики Беларусь по охране природы. Кредиты не предоставляются субъектам хозяйствования, осуществляющим следующие виды деятельности:
¾производство оружия или военного снаряжения; производство товаров из меха или торговля вымирающими биологическими видами; производство крепких алкогольных напитков; производство табачных изделий; игорный бизнес (казино); валютные спекуляции; инвестиции во все виды ценных бумаг; любой вид деятельности, включенный в перечень Экологических запрещений ЕБРР[18]. Банки-участники Программы получают финансирование по линии ЕБРР и осуществляют кредитование малого и среднего бизнеса, используя кредитную технологию ЕБРР. Сегодня банками-участниками Программы являются:
) ОАО «Белгазпромбанк»;
) «Приорбанк» ОАО;
) ОАО «БПС-Сбербанк»;
) ЗАО «МТБанк»;
) ОАО «Банк БелВЭБ»;
Нужна помощь в написании диплома?
Мы — биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Сдача работы по главам. Уникальность более 70%. Правки вносим бесплатно.
Подробнее
) ЗАО «Банк ББМБ»;
) ЗАО «РРБ-Банк».
В рамках Программы микрокредитования банки-участники предлагают следующие виды кредитов на развитие бизнеса:
¾экспресс-кредит, микрокредит, малый кредит. Кроме этого в рамках Программы также предоставляются такие кредит на покрытие овердрафта, лизинг, факторинг, банковская гарантия.
Кредиты предоставляются в долларах США, белорусских рублях, евро и других валютах.
Таким образом, банковский кредит предоставляется на возмездной основе и в сроки, определенные кредитным договором. Роль банковского кредита разнообразна как для государства, так и для субъектов хозяйствования. Кредит оказывает влияние на процессы производства, реализации, потребления, денежного оборота.
Такой вид кредитования как кредитование предприятий малого и среднего бизнеса должен совершенствоваться и развивать тем самым бизнес в Республике Беларусь, т.к. за счет данных предприятий обеспечивается большая часть занятости населения, экспорта товаров и производства товаров, работ и услуг.
1.3 Кредитная политика банка в отношении кредитования малого и среднего бизнеса
Нужна помощь в написании диплома?
Мы — биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Сдача работы по главам. Уникальность более 70%. Правки вносим бесплатно.
Заказать диплом
За Национальным банком Республики Беларусь в Банковском кодексе Республики Беларусь закреплена функция регулирования банковских операций.
Основными целями регулирования являются:
¾внедрение опыта зарубежных банков в деятельность отечественных банков, в том числе практики по работе с финансовыми инструментами, банковскими продуктами, услугами, а также международных требований и правил; представление отечественными банками достоверной информации о финансовых результатах своей деятельности, финансовом положении всем заинтересованным группам пользователей, что в свою очередь повысит доверие как самих инвесторов к банковскому сектору, так и потенциальных клиентов; единообразие ведения бухгалтерского учета, отчетности и проведения банковских операций; предоставление разнообразного спектра услуг, которые могут максимально удовлетворить потребности клиентов. В связи с вышеизложенным Национальный банк разрабатывает нормативно-правовые акты по совершенствованию всех видов банковских операций, их отражению в бухгалтерском учете, формированию отчетности: консолидированной, индивидуальной, по национальному законодательству и МСФО. Также он должен регулировать весь банковский сектор, в том числе через разработку концепций по развитию розничного бизнеса банковских услуг, системы безналичных расчетов, развитие расчетно-клиринговой системы по ценным бумагам и прочее. Национальный банк также отвечает за подготовку и представление нормативно-правовых актов в органы государственного управления.
Коммерческие банки должны руководствоваться нормативно-правовыми актами Национального банка, в частности Инструкцией о порядке предоставления (размещения) банками денежных средств в форме кредита и их возврата, согласно Постановления Правления Национального банка Республики Беларусь от 30 декабря 2003г.№ 226 (с учетом изменений от 04.09.2015 № 536); Инструкцией о предоставлении кредитов в иностранной валюте, согласно Постановления Правления Национального банка Республики Беларусь от 13 ноября 2012 г. № 577 (с учетом изменений от 23.07.2014) и прочими.
Коммерческие банки проводят кредитные операции, в пределах имеющихся у них кредитных ресурсов, которые образуются в процессе деятельности, в частности это могут быть заимствования у других банков на договорной основе, привлекаемые средства в депозиты. Также при недостаточности ресурсов для проведения кредитных операций или выполнения обязательств перед контрагентами банки могут брать займы у Национального банка.
Каждый банк, помимо руководства нормативно-правовыми актами Национального банка, разрабатывает и свою нормативную базу, инструкции для проведения кредитных операций и их бухгалтерского учета.
Кредитная политика банков, в том числе и проведение кредитных операций, строится на следующих принципах:
1.Возвратность; Срочность; Платность; Обеспеченность; Целевой характер. Возвратность — своевременный возврат полученных денежных средств от кредитора после их использования заемщиком, что выражается в погашении клиентом задолженности перед банком путем перечисления средств на счет кредитора.
Нужна помощь в написании диплома?
Мы — биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Сдача работы по главам. Уникальность более 70%. Правки вносим бесплатно.
Подробнее
Срочность — возврат денежных средств в определенный срок, указанный в кредитном договоре, нарушение которого может быть основанием для применения экономических санкций к заемщику, таких как штрафы, пени, повышение процентной ставки и прочих.
Платность — оплата заемщиком банку за пользование чужими денежными средствами, в части это выражается через процентную ставку по кредитному договору.
Обеспеченность — предоставление залога или других финансовых гарантий, которые смогут обеспечить защиту интересов кредитора в случае нарушения договорных условий заемщиком. На практике существуют разные формы обеспечения: залог движимого и недвижимого имущества, гарантийный депозит, поручительство, страхование, гарантия и прочее.
Целевой характер кредита — использования полученных заемщиком денежных средств строго на цели, предусмотренные кредитным договором. В процессе действия договора банк может проводить контроль зацелевым использование и в случае нарушения данного условия со стороны заемщика им могут быть применены штрафные санкции.
Отношения между банком и клиентом строятся на основании заключенного кредитного договора в письменной форме, на основании которого банк обязуется предоставить клиенту денежные средства, а последний в свою очередь возвратить их и уплатить проценты за пользование ими.
Кредитный договор действует с момента его заключения и до полного исполнения заемщиком своих обязательств, включающих возврат кредита и уплату процентов, а также полного исполнения сторонами иных обязательств, вытекающих из кредитного договора.
Для минимизации рисков многие банки закладывают слишком высокий процент. Также для этого проводят тщательную оценку финансового состояния на основании финансовой отчетности заемщика.
Основными принципами кредитных отношений между банком и субъектами малого и среднего бизнеса являются:
¾не предоставление кредита, если предприятие находится в стадии банкротства или кредитные средства будут направляться на погашение другого кредита; определение кредитоспособности заемщика только на основе анализа реального финансового положения; изучение конкурентоспособности заемщика, репутации, деловых и профессиональных качеств директора предприятия; применение комбинированного залога в связи с трудностями предоставления субъектами малого и среднего бизнеса первоклассных поручителей; оперативное решение вопроса о предоставлении кредита. В случае положительно решения — осуществление кредитно мониторинга [24, c. 112]. В последнем случае банку придется самому создавать кредитную историю клиента. При рассмотрении кредитной заявки производится проверка ее соответствия кредитной политике банка и, как правило, осуществляется анализ кредитуемой сделки, производится структурирование кредитной сделки, определяется уровень кредитного риска. Рассмотрение кредитных заявок включает выполнение следующих процедур:
¾сбор необходимой информации и документов; проверка достоверности полученной информации и документов; выявление и анализ криминальных и правовых рисков; анализ информации и документов, оценка кредитного риска. Проверка достоверности полученной информации и документов осуществляется путем визуального осмотра имущества, изучения документов бухгалтерского учета, направления письменных запросов. Для выявления криминальных рисков все клиенты, подавшие кредитные заявки, подлежат обязательной проверке по линии экономической безопасности в соответствии c нормативными документами банка. Признаками криминальных рисков являются плохая кредитная история в других банках, допущенные им правонарушения.
По результатам анализа готовится заключение. Вся информация, касающаяся потенциального Заемщика, помещается в досье заемщика.
Второй подход свойственен западной банковской практике, которая предполагает оценку creditworthy, то есть того, насколько клиент кредита. Оценка кредитоспособности является одним из способов предупреждения или сведения к минимуму кредитного риска, связанного с кредитованием клиента. В банковской практике не существует единой стандартизированной системы оценки кредитоспособности. Банки разных стран используют различные системы анализа кредитоспособности заемщиков. Многообразие подходов определяется различной степенью доверия к количественным и качественным способам оценки факторов кредитоспособности, особенностями индивидуальной культуры кредитования и исторически сложившейся практикой оценки кредитоспособности.
Учитывая заинтересованность банка в продвижении услуг кредитования, а также в своевременности возврата ссуды — целесообразно рекомендовать заемщику как улучшить свое финансовое состояние с целью повышения его кредитоспособности.
Банки должны получить ответ на вопрос о платежеспособности предприятия, т.е. о готовности возвращать заемные средства в срок. Средства для погашения долгов — это, прежде всего, деньги на счетах предприятия. Потенциальным средством для погашения долгов является дебиторская задолженность, которая при нормальном кругообороте средств должна быть возвращена предприятию. Средством для погашения долгов могут служить также имеющиеся у предприятия запасы товарно-материальных ценностей. При их реализации предприятие получит денежные средства.
Рассмотрим кредитную политику на примере ОАО «Белгазпромбанк». Залогом хорошей кредитной политики является правильно сформированный и сбалансированный кредитный портфель, и проводимые отталкиваясь от этого кредитные операции.
Кредитный портфель представлен кредитами, выданными в зависимости от отраслевой направленности, сроков предоставления и видов обеспечения. Процесс управления кредитным портфелем направлен на минимизацию кредитного риска и его предотвращение в принципе. Для этого проводится анализ по различным качественным и количественным характеристикам как по банку в целом, так и в разрезе структурных подразделений. В частности проводится анализ в динамике по разным признакам, таким как виды предоставляемых кредитов, контрагенты, виды валют, процентная ставка, задолженность. Исходя из подобного анализа банк видит наиболее предпочтительные сферы кредитования и происходящие изменения.
Нужна помощь в написании диплома?
Мы — биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Сдача работы по главам. Уникальность более 70%. Правки вносим бесплатно.
Цена диплома
Кредитная политика ОАО «Белгазпромбанк» направлена на расширение активных операций в части финансирования субъектов малого и среднего бизнеса.
Как пишет Корпоративный журнал ОАО Банк.NOTE на сегодняшний день банк старается оперативно реагировать на потребность клиентов в получении простых и быстрых кредитов с упрощенными процедурами выдачи. Банк руководствуется унификацией процедур, соответствию сложившимся трендам в банковском секторе, предложением разнообразных видов продуктов, оптимизацией процессов оформления и выдачи кредитов, едиными инструментами оценки рисков, а также кредитоспособности клиентов. Это в свою очередь формирует понятный для клиента продукт, который облегчит ему процесс выбора. Банк постоянно проводит анализ потребностей своих клиентов и на основании этого упрощает механизм получения кредита и одновременно расширяет линейку предоставляемых продуктов. Так, на основании анализа запросов клиентов малого и среднего бизнеса была замечена тенденция увеличения заявок на небольшие суммы, короткие сроки рассмотрения и простоту процедуры оформления. В связи с этими фактами ОАО «Белгазпромбанк» были расширены возможности по получению кредитных средств субъектами малого и среднего бизнеса. В частности была увеличена максимальная сумма по самым востребованным кредитам банка, уменьшены сроки рассмотрения до 48 часов, была увеличена сумма кредита, не требующая от клиента предоставления обеспечения. Также в связи с изменением ставки рефинансирования в сторону снижения, банком также проводится оперативное реагирование и снижения ставок по кредитным продуктам. Помимо этого для субъектов малого и среднего бизнеса банк предоставляет возможность воспользоваться программами по финансированию субъектов малого и среднего бизнеса совместно с Банком реконструкции и развития.
На основании вышеизложенного рассмотрим показатели деятельности банка в части кредитования.
Таблица 2 — Данные об операционных сегментах активов банка на 01.01.2016г.
ПоказателиНа 01.01.2016На 01.01.2015ОтклонениеКредиты корпоративного бизнеса — всего14 036 2548 706 4915 329 763уд.вес в кредитном портфеле81.176.74,4в нацвалюте1 918 469872 6431 045 826в инвалюте12 117 7857 833 8484 283 937Кредиты малого и среднего бизнеса — всего1 835 9871 205 179630 808уд.вес в кредитном портфеле10.610,60в нацвалюте644 040313 776330 264в инвалюте1 191 947891 403300 544Средства, перечисленные в качестве обеспечения исполнения обязательств — всего44 25228 17816 074уд.вес в кредитном портфеле0.30,20,1в инвалюте44 25228 17816 074Аккредитивы юридических лиц и ИП31 64381 429-49 786
На основании данных таблицы видно, что значительно возрос объем кредитования субъектов бизнеса, в частности корпоративных клиентов на 5329763 млн.руб., в том числе в иностранной валюте — на 4283937 млн.руб. и в белорусских рублях — на 1045826 млн.руб., при этом удельный вес в кредитном портфеле возрос на 4,4%. Кредитование субъектов малого и среднего бизнеса также возросло на 630808 млн.руб., в том числе в иностранной валюте на 300522млн.руб. и в национальной — на 330264 млн.руб., при этом удельный вес в кредитном портфеле остался на прежнем уровне. Средства, перечисленные в качестве обеспечения исполнения обязательств увеличились на 16074 млн.руб., они представлены только в иностранной валюте и удельный вес в портфеле составляет 0,3%, увеличившись за год на 0,1 процентный пункт. По аккредитивам наблюдается снижение по сравнению с 2014 годом на 49786 млн.руб.
В соответствии с требованиями Национального банка Республики Беларусь, уровень рисков банковской деятельности оценивается путем анализа значений показателей, определяемых с целью контроля соблюдения нормативов безопасного функционирования. Основным индикатором подверженности Банка влиянию рисков является норматив достаточности нормативного капитала, в соответствии с которым Банк поддерживает капитал на уровне, достаточном для покрытия принимаемых на себя банковских рисков.
Достаточность нормативного капитала Банка, рассчитанная в соответствии с требованиями регулятора, по состоянию на 01.01.2016 составила 18,2%, по состоянию на 01.01.2015 — 13,1% при установленном нормативе 10%, достаточность основного капитала — 7,6% и 7,8% соответственно при установленном нормативе 5%. Повышение в течение 2015 года значения достаточности нормативного капитала связано с получением от акционера долгосрочного субординированного кредита, учитываемого в составе дополнительного капитала II уровня.
Нужна помощь в написании диплома?
Мы — биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Сдача работы по главам. Уникальность более 70%. Правки вносим бесплатно.
Цена диплома
Структура рисковых активов, участвующих в расчете достаточности нормативного капитала, представлена на рисунке 3:
Рисунок 3 — Структура рисковых активов
Приведенные данные свидетельствуют о том, что риск-профиль Банка отражает универсальный характер его деятельности и характеризуется преобладанием кредитных рисков.
Параллельно с расчетом банковских рисков, производимым в соответствии с требованиями Национального банка Республики Беларусь, оценка рисков в Банке осуществляется также в соответствии с методиками, определенными локальными нормативными правовыми актами Банка. При этом величина совокупного риска отражает уровень соответствия собственных средств Банка принятым на себя рискам с точки зрения используемых в Банке методик оценки.
В целях минимизации воздействия рисков на деятельность Банка Правлением были утверждены лимиты, ограничивающие размер отдельных видов рисков на 2015 год. По результатам количественной оценки Банка величина совокупного риска по состоянию на 01.01.2016 составила 51,4% от нормативного капитала.
По мнению Банка, уровень совокупного риска, принимаемого на себя Банком в процессе осуществления деятельности, в течение 2015 года находился в допустимых пределах.
Кредитный риск — риск возникновения потерь (убытков) вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых и иных имущественных обязательств перед Банком в соответствии с условиями договора или законодательством.
Принципы управления кредитным риском, применяемые Банком, основаны на требованиях Национального банка Республики Беларусь, рекомендациях Базельского комитета по банковскому надзору и акционеров Банка.
Нужна помощь в написании диплома?
Мы — биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Сдача работы по главам. Уникальность более 70%. Правки вносим бесплатно.
Цена диплома
К основным принципам управления кредитным риском относятся:
применение системного подхода к управлению рисками как кредитного портфеля Банка в целом, так и отдельных операций с конкретными заемщиками / контрагентами;
сочетание централизованного и децентрализованного подходов к принятию решений при совершении операций, связанных с принятием кредитного риска;
дифференциация условий проведения кредитных операций в зависимости от величины принимаемого риска.
Врамках системы управления кредитным риском в Банке традиционно выделяются три направления совершаемых кредитных операций: операции с корпоративными клиентами, операции с розничными клиентами, в том числе с клиентами малого бизнеса, и операции с финансовыми институтами. числе основных риск-факторов кредитного риска Банк рассматривает ухудшение финансового состояния отдельных клиентов, утрату части либо всей стоимости обеспечения по ссудам, отсутствие либо недостаток валютной выручки у клиентов, исполнение обязательств, по договорам которых предусмотрено в иностранной валюте, размеры концентрации кредитного риска и ухудшение показателей качества кредитного портфеля. Банк оценивает кредитный риск, исходя из качественных и количественных параметров риска. Качественная оценка кредитного риска в разрезе отдельных сделок осуществляется на этапе анализа финансовой отчетности и информации о клиенте нефинансового характера (деловая репутация, конкурентная позиция, прозрачность структуры собственности и др.) во взаимосвязи с испрашиваемыми параметрами сделки как при подготовке кредитными экспертами экономических заключений о возможности осуществления сделок, так и сотрудниками подразделения риск-менеджмента при проведении независимой экспертизы по оценке рисков кредитных сделок.
Количественная оценка кредитного риска осуществляется путем определения вероятных потерь (убытков) Банка при проведении кредитных операций с клиентами.
Вцелях ранней идентификации повышенного уровня риска в отчетном периоде в Банке в полном объеме использовались процедуры эскалации кредитного риска, внесены изменения в действующие процедуры выявления проблемной задолженности и организовано ведение реестра «Watchlist». отчетном периоде была проведена работа по актуализации используемых Банком скоринговых моделей. Также в процесс мониторинга кредитного риска внедрена практика проведения винтажного анализа кредитного портфеля. Для минимизации кредитного риска Банк пользуется информацией о кредитной истории потенциальных кредитополучателей, получаемой из Кредитного регистра Национального банка Республики Беларусь, а также из иных официальных информационных источников.
Максимальный размер подверженности Банка кредитному риску определяется на основе сведений, используемых для оценки выполнения Банком пруденциальных требований, без учета полученного обеспечения и (или) других инструментов, снижающих кредитный риск.
Информация представлена на рисунке 4.
Нужна помощь в написании диплома?
Мы — биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Сдача работы по главам. Уникальность более 70%. Правки вносим бесплатно.
Заказать диплом
Рисунок 4 — Данные для определения максимального размера риска
Размер подверженности Банка кредитному риску увеличился в течение 2015 года на 45,4%, что обусловлено как увеличением объемов кредитования, так и влиянием девальвации национальной валюты.
В качестве инструментов ограничения кредитных рисков Банком используется истребование от клиентов достаточного обеспечения по кредитным операциям, осуществляется страхование кредитных рисков.
Структура кредитного портфеля по видам принятого обеспечения, используемая для расчета нормативов безопасного функционирования, представлена на рисунке 5:
Рисунок 5 — Структура кредитного портфеля по видам принятого обеспечения
Классификация активов и операций, не отраженных на балансе, раскрывающая качество кредитного портфеля Банка, осуществляется в соответствии с требованиями Национального банка Республики Беларусь (рис. 6).
Рисунок 6 — Качество кредитно портфеля за 2015 год
Рисунок 7 — Качество кредитно портфеля за 2014 год
Нужна помощь в написании диплома?
Мы — биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Сдача работы по главам. Уникальность более 70%. Правки вносим бесплатно.
Цена диплома
По состоянию на 01.01.2016 доля проблемных активов (относящихся к III-V группе риска, без учета условных обязательств) в активах, подверженных кредитному риску, составила 9,0%, что, учитывая масштаб, характер осуществляемых Банком операций и экономические условия осуществления деятельности, оценивается на приемлемом уровне.
Оценка уровня кредитного риска, стресс-тестирование проводятся на регулярной основе, результаты расчетов учитываются руководством Банка при принятии управленческих решений.
На рисунке 8 представлена информация о кредитах в разрезе видов обеспечения, данные основываются на балансовой стоимости кредитов, но не на справедливой стоимости залога.
Рисунок 8 — Кредиты в разрезе видов обеспечения
Рисунок 9 — Структура кредитования по секторам экономики
Компоненты чистых инвестиций в финансовую аренду по состоянию на 31 декабря 2015 года и 31 декабря 2014 года представлены на рисунке 10.
Рисунок 10 — Компоненты чистых инвестиций в финансовую аренду
По состоянию на 31 декабря 2015 года стоимость активов, изъятых в результате взыскания, и учитываемых в составе основных средств, внеоборотных активов, предназначенных для продажи, и инвестиционной недвижимости, составила 1,884 млн. руб., 22,322 млн. руб. и 4,577 млн. руб., соответственно. По состоянию на 31 декабря 2014 года стоимость активов, изъятых в результате взыскания, и учитываемых в составе основных средств, внеоборотных активов, предназначенных для продажи, и инвестиционной недвижимости, составила 1,903 млн. руб., 38,666 млн. руб. и 4,625 млн. руб., соответственно. Кредиты, предоставленные клиентам, имеют как плавающие, так и фиксированные процентные ставки. По причине отсутствия в Республике Беларусь активного вторичного рынка таких кредитов, надежная оценка рыночной стоимости данного портфеля отсутствует.
Справедливая стоимость кредитов с плавающими ставками, по мнению руководства, незначительно отличается от их балансовой стоимости.
По кредитам с фиксированными ставками существует практика пересмотра процентных ставок с целью отражения текущих рыночных условий, в результате чего проценты по большинству остатков начисляются по ставкам, приблизительно равным рыночным. Ввиду указанных факторов справедливая стоимость по кредитам с фиксированной ставкой также существенно не отличается от их балансовой стоимости.
Суверенный кредитный рейтинг Республики Беларусь в иностранной валюте по данным международного рейтингового агентства Standard&Poors в 2015 и 2014 годах соответствовал уровню B-. Организации банковского сектора в целом подвержены кредитному риску, возникающему в отношении финансовых инструментов и условных обязательств. Кредитный риск Банка сосредоточен в Республике Беларусь. Степень кредитного риска подвергается постоянному мониторингу с целью обеспечить соблюдение лимитов по кредитам и кредитоспособности в соответствии с утвержденной Банком политикой по управлению рисками.
По состоянию на 31 декабря 2015 и 2014 годов прочие финансовые активы включали обесцененные активы в сумме 12,687 млн. руб. и 6,311 млн. руб., соответственно. По состоянию на 31 декабря 2015 и 2014 годов у Банка не было просроченных, но не обесцененных финансовых активов
В отношении большинства предоставляемых кредитов Банк получает залог, а также поручительства организаций и физических лиц. Сумма и вид необходимого залогового обеспечения зависит от оценки кредитного риска контрагента. Также, на регулярной основе актуализируются рекомендации относительно приемлемости видов залогового обеспечения и параметров оценки.
Мониторинг рыночной стоимости залогового обеспечения осуществляется на регулярной основе, результаты мониторинга докладываются руководству Банка. При необходимости с заемщиков истребуется дополнительное обеспечение в соответствии с условиями базового договора.
2. Анализ кредитования банками предприятий малого и среднего бизнеса
.1 Процессы кредитования
Нужна помощь в написании диплома?
Мы — биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Сдача работы по главам. Уникальность более 70%. Правки вносим бесплатно.
Цена диплома
Процесс кредитования заключается в наборе процедур, которые регламентируют предоставление банком денежных средств во временное пользование за определенное вознаграждение своим клиентам.
Разработанный банком процесс кредитования зависит от проводимой Национальным банком денежной политики в области соблюдения коммерческими банками нормативов, таких как размер обязательных резервов, норматив максимального размера кредитного риска, норматив суммарной величины кредитных рисков и прочих.
Процесс кредитования строится на главной цели — возврат предоставленных заемщику денежных средств и получение дохода от их размещения в форме кредита. В связи с этим все стадии процесса кредитования сопряжены с обеспечением минимизации потерь.
Стадии процесс кредитования:
.Изучение предоставленных заемщиком пакета документов на получение кредита; Оценка дееспособности, правоспособности и деловой репутации заемщика; Анализ кредитоспособности заемщика; Изучение обеспечения, предоставленного заемщиком; Составление заключения о возможности банка предоставить кредит; Представление заключения кредитному комитету; При принятии положительного решения о выдаче кредита — подписание кредитного договора; Предоставление кредитных средств заемщику; Процесс погашения кредита и процентов; Кредитный мониторинг. Таким образом, началом работы по вопросу выдачи кредитных средств служит представление в банк заявки на получение кредита с указанием цели, суммы, срока и имеющегося обеспечения. Помимо этого прилагается анкета кредитополучателя, содержащая как личные сведения о директоре и главном бухгалтере, так и об организации.
Помимо рассмотрения документов кредитным работником проводтся беседа с директором организации или его представителем, которая имеет большое значение в вопросе принятия решения о выдаче кредита. Она позволяет раскрыть и уточнить все важные моменты касательно финансово-хозяйственной деятельности организации, профессионализма руководителя, перспективах развития организации, желаемой суммы и сроках, обеспечения. На основе полученной информации кредитный сотрудник делает вывод о перспективности сделки, а также знакомит заявителя с кредитными продуктами, их условиями и требованиями предоставляемого пакета документов, который для каждого клиента готовится индивидуально. На это влияет цель кредитования (долгосрочные или оборотные активы), прибыльность деятельности предприятия (прибыльно или с убытком), способ обеспечения и др.
Пакет документов главным образом включает годовой бухгалтерский баланс с приложениями; бухгалтерский баланс на последнюю квартальную дату; отчет о прибылях и убытках; технико-экономическое обоснование возврата кредита с указанием движения денежных потоков; копии договоров, подтверждающих кредитуемую сделку; документы, подтверждающие наличие обеспечения: подтверждающие право собственности, выписки о движении денежных средств по расчетному счету, при поручительстве — бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках поручителя и прочие в зависимости от вида обеспечения.
Если заявитель имеет расчетный счет и обслуживается в другом банке, то также необходимо предоставить всю учредительную документацию, в том числе свидетельство о государственной регистрации, устав, учредительный договор приказы о назначении руководителя и главного бухгалтера, карточку с образцами подписей лиц, имеющих право распоряжения счетом, и оттиском печати владельца счета.
Нужна помощь в написании диплома?
Мы — биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Сдача работы по главам. Уникальность более 70%. Правки вносим бесплатно.
Цена диплома
Банк по своему усмотрению может затребовать и другие документы, которые смогут дополнительно подтвердить его кредитоспособность и правоспособность, а также поручителя или гаранта.
Также на первом этапе осуществляется анализ кредитуемого проекта, при котором проверяется соответствие цели кредита указанному в уставных документах характеру деятельности заемщика, анализируются возможные риски и проблемы, рассчитывается экономическая эффективность проекта; изучаются договоры, контракты, таможенные декларации, товарно-транспортные накладные и другие документы, подтверждающие реальность сделки. Уделяется внимание, чтобы в договорах было отражено: количество, стоимость поставляемых ценностей (выполняемых работ), сроки и условия поставки (выполнения работ), порядок и форма расчетов, сроки и условия приема и передачи товарно-материальных ценностей (выполнения работ), ответственность сторон, срок действия. Если кредитуется внешнеторговый контракт, то обращается внимание на дату и место заключения договора, качество и цену товара, количество, условия расчетов и поставки, сроки поставки, порядок приема товаров, момент перехода права собственности, валюта платежа, ответственность сторон, порядок разрешения споров, реквизиты сторон, банковские реквизиты, другие существенные условия.
После предоставления пакета документов сотрудником банка проверяется полнота получения согласно перечня, соответствие копий оригиналам, далее подписывают кредитным работником и оригиналы возвращаются заявителю.
Если у кредитного работника возникают сомнения в достоверности сведений и документов, он может непосредственно выезжать на предприятие для проверки учета, достоверности бухгалтерской отчетности, наличия договоров, кредитуемых ценностей и уточняет другие возникшие в ходе проверки вопросы.
Обязательно проводится оценка финансового состояния заемщика в целях выявления признаков ухудшения его финансового состояния, определения резерва на покрытие возможных убытков. Также проводится оценка правоспособности юридической службой на предмет соответствия занимаемой должности его гражданским правам и дееспособности, в том числе кредитной истории заявителя, наличия долгов, претензий, судимости и прочего службой безопасности.
В случае обнаружения какой-либо негативной информации о заявителе, которая может повлиять на принятие решения о выдаче кредита, служба безопасности и кредитная служба сообщают об этом кредитной службе. По итогу проверки они готовят письменное заключение для дальнейшего рассмотрения кредитным комитетом.
Финансовое состояние характеризуется наличием финансовых ресурсов, которые необходимы для нормального функционирования организации, взаимоотношениями с контрагентами, платежеспособностью и финансовой устойчивостью.
Комплексный анализ эффективности финансовой деятельности позволяет дать оценку финансово-экономического состояния заявителя, его способность вернуть кредитные средства и уплатить проценты. Он достигается анализом имущественного положения организации, специфики бизнеса, условий работы, отраслевой направленностью, маркетинговой политики, наличия дебиторской и кредиторской задолженности, достигнутыми экономическими показателями, динамикой изменения финансовых показателей за ряд лет, уровнем себестоимости по предприятию, наличием заказчиков, перспектив деятельности.
Нужна помощь в написании диплома?
Мы — биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Сдача работы по главам. Уникальность более 70%. Правки вносим бесплатно.
Подробнее
Важное значение имеет анализ доходов и расходов за предыдущие периоды. На основании этого можно спрогнозировать объемы поступлений и продаж, оценить конъюнктуру цен, спрогнозировать будущие денежные потоки, что позволит оценить способность предприятия выполнять обязательства перед банком.
Также рассчитываются коэффициенты ликвидности, финансовой устойчивости, деловой активности, рентабельности. Осуществляется нефинансовый анализ, рейтинговая оценка и определяется класс кредитоспособности клиента или кредитный рейтинг. Изучаются также способы обеспечения с точки зрения их достаточности, ликвидности и приемлемости.
На основании вышеизложенного делается заключение кредитным комитетом о выдаче кредита либо об отказе.
В решении кредитного комитета о предоставлении кредита, как правило, указываются: сумма кредита; целевое назначение; срок пользования кредитом; порядок предоставления и погашения кредита; процентная ставка, периодичность уплаты процентов; способ обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору, а также группа кредитного риска для начисления специального резерва на покрытие возможных убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе.
Положительное решение кредитного комитета банка является основанием для заключения кредитного договора между банком и кредитополучателем.
Обязательна письменная форма заключения кредитного договора, так как несоблюдение этого условия влечет его недействительность (ничтожность). Условия кредитного договора определяются для каждого клиента индивидуально и таким образом, чтобы степень риска кредитной сделки была минимальной.
Важным этапом процесса кредитования является предоставление кредита. Организация обращается в банк по месту получения кредита, где открывается кредитный счет.
Предоставление средств может производиться единовременно или по частям в сроки, оговоренные в договоре. В последнее время стали пользоваться популярностью так называемые «кредитные линии». Кредитная линия может быть возобновляемой, когда при погашении части задолженности юридическому лицу выдается кредит в пределах лимита задолженности и срока действия кредитного договора.
Кредитование при единовременном предоставлении кредита производится разовым перечислением денежных средств на счет кредитополучателя, либо путем перечисления денежных средств в оплату расчетных документов, представленных кредитополучателем либо путем использования денежных средств в соответствии с указаниями кредитополучателя.
Основанием для оплаты за счет кредитных средств является кредитный договор и документы, представляемые в подтверждение кредитуемой сделки (договоры, контракты, товарно-транспортные накладные, акты выполненных работ, копии таможенных разрешений, копии свидетельства о регистрации статистической декларации либо другие документы в соответствии с действующим законодательством).
Важным этапом кредитования является погашение кредита и процентов. Погашение осуществляется согласно графика, установленного в договоре. Погашение основного долга и процентов производится, как правило, в безналичной форме в соответствии с условиями кредитного договора.
В экономически обоснованных случаях срок кредита может быть пролонгирован на основании дополнительного соглашения к кредитному договору.
На условиях, предусмотренных вкредитным договором, кредитополучатель вправе досрочно возвратить полученный кредит, известив об этом банк-кредитор.
Обязанность заемщика по возврату кредита считается выполненной, если денежная сумма зачислена на счет банка в установленные договором сроки и в полном размере. При неисполнении (ненадлежащем исполнении) заемщиком обязательств банк вправе потребовать досрочного возврата кредита.
Важным этапом процесса кредитования является кредитный мониторинг — совокупность мероприятий по отслеживанию изменений кредитоспособности заемщика для принятия действий, направленных на минимизацию потерь, связанных с риском невозврата кредита и неуплаты начисленных процентов.
Основными направлениями кредитного мониторинга являются:
¾анализ финансово-хозяйственной деятельности кредитополучателя с целью изучения изменения его кредитоспособности; контроль за целевым использованием кредита; контроль за фактическим наличием кредитуемых ценностей; контроль за наличием и состоянием залога; контроль за своевременностью погашения кредита и уплаты процентов за него; работа с проблемными кредитами. Контроль за целевым использованием кредита может осуществляться как в предварительном порядке на основании предоставленных кредитополучателем в банк документов, так и в последующем путем непосредственного посещения заемщика представителями банка.
Предварительный контроль целевого использования производится путем проверки документов, являющихся основанием для предоставления кредитов (договоров, смет, счетов-фактур, справок, актов и др.).
Если договор заключен с условием о целевом использовании кредита, кредитополучатель обязан обеспечить возможность осуществления кредитодателем контроля за его целевым использованием.
Целесообразность проведения последующих проверок целевого использования кредитов, предоставляемых Банком в виде единовременной выдачи кредита или открытия кредитной линии за фактически поставленные товары, оказанные услуги, выполненные работы, а также на осуществление авансовых платежей с резидентами Республики Беларусь, а также их объем и периодичность определяется самостоятельно отделениями, филиалами банка при принятии решения о предоставлении кредита в зависимости от специфики кредитуемого мероприятия, обеспечения исполнения обязательств по кредиту и др. факторов, способных повлиять на своевременный возврат кредита.
В обязательном порядке банком осуществляется последующий контроль за фактической поставкой кредитуемых товаров, выполнением работ (оказанием услуг) по авансовым платежам, осуществляемым по внешнеторговым договорам за счет кредита.
В рамках кредитного мониторинга осуществляется также контроль за сохранностью имущества, принятого в залог. В ходе контроля за сохранностью имущества кредитная служба совместно со службой безопасности банка, в соответствии с законодательством и заключенным договором залога, проверяют с выходом на место фактическое наличие, количество и условия хранения заложенного имущества, находящегося у залогодателя, сверяя фактическое наличие залога с данными бухгалтерского учета.
При неисполнении кредитополучателем условий кредитного договора о целевом использовании кредита, а также, если кредитополучатель не обеспечил возможность контроля за использованием средств или создал препятствия для этого, кредитодатель, если иное не предусмотрено кредитным договором, вправе потребовать от кредитополучателя досрочного возврата (погашения) кредита, уплаты причитающихся процентов и платы за пользование им, если обязанность ее уплаты предусмотрена кредитным договором, а также отказаться от дальнейшего кредитования кредитополучателя по этому договору.
Кредиты, использованные не по целевому назначению, суммы кредитов в размере непоступления товара по авансовым платежам, а также кредиты, по которым отсутствует обеспечение исполнения обязательств, подлежат досрочному погашению на основании платежных инструкций кредитополучателя или взыскиваются мемориальным ордером банка (при наличии средств на счете), или платежным требованием, что должно быть предусмотрено условиями кредитного договора.
Нужна помощь в написании диплома?
Мы — биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Сдача работы по главам. Уникальность более 70%. Правки вносим бесплатно.
Подробнее
При возникновении проблемной задолженности в рамках кредитного мониторинга проводится комплекс мероприятий по ее взысканию, как правило, включающий внесудебную (согласительную) процедуру и судебную процедуру. В случае неисполнения кредитополучателем своих обязательств перед кредитодателем последний в соответствии с Законом Республики Беларусь «Об экономической несостоятельности (банкротстве) вправе обратиться в хозяйственный суд с заявлением о признании клиента банкротом.
Все документы, представленные кредитополучателем для оформления кредита, сведения об обеспечении кредита, информация о деятельности юридического лица, полученная банком из иных источников, кредитные договоры, договоры залога, поручительства и др. документы формируются кредитным работником в кредитное досье. Кредитное досье может быть сформировано по конкретному кредиту или по кредитополучателю.
Порядок хранения оригиналов кредитных договоров и договоров, заключенных банком в обеспечение исполнения обязательств по кредитным договорам, дополнительных соглашений к ним, а также порядок формирования кредитных досье кредитополучателя, их хранения и закрытия определяется банками самостоятельно, оформляется отдельным документом и утверждается уполномоченными на то органами. Кредитное досье хранится в кредитной службе до момента прекращения обязательств кредитополучателя по кредитному договору и подлежит уничтожению в соответствии с инструкцией по делопроизводству.
Предоставление и погашение кредита при единовременной выдаче и в порядке кредитной линии. Кредит в порядке единовременной выдачи — разовый и, как правило, целевой, так как он имеет конкретное назначение. Основанием для установления суммы кредита является оценка кредитуемого объекта с учетом собственных источников клиента, его кредитоспособности, наличия ресурсов банка и др. Срок действия кредитного договора устанавливается исходя из первичных источников погашения кредита ( с учетом оборачиваемости или высвобождения активов кредитополучателя, на которые кредит предоставляется), Погашение кредита может происходить как по частям, так и всего сразу. Погашение по частям предполагает установление промежуточных сроков погашения. На основании предоставленных графиков погашения задолженности банк осуществляет кредитный мониторинг за своевременностью погашения кредита клиентом. При погашении по частям оговариваются конечный срок пользования кредитом и промежуточные сроки с установлением лимитов задолженности, отражающих ее снижение. Применение в настоящее время в банковской практике единовременного (разового) кредитования.связано с его универсальностью:
по нему могут отражаться как долгосрочные кредиты, так и краткосрочные;
на этих счетах может отражаться задолженность по кредитам, предоставленным, как для формирования оборотных активов, так и на и на инвестиционные цели;
простые (отдельные) счета используются для кредитования юридических, физических лиц, индивидуальных предпринимателей;
эти счета пригодны для отражения кредитов как в национальной, так и в иностранной валютах;
Нужна помощь в написании диплома?
Мы — биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Сдача работы по главам. Уникальность более 70%. Правки вносим бесплатно.
Цена диплома
по этим счетам предусмотрена как разовая выдача кредита, так и кредитование клиента в порядке кредитной линии, в том числе и возобновляемой;
данные счета могут быть открыты клиенту не только в банке по месту нахождения его текущего счета, но и в любом ином банке.
Одновременно одному клиенту может быть открыто сразу несколько счетов по учету кредитов. Их число ничем не ограничивается и определяется количеством кредитуемых объектов и мероприятий.
Для получения кредита по простому (отдельному) счету каждый раз клиент должен представить в банк полный пакет документов .
Каждый кредит оформляется отдельным кредитным договором с конкретными предельными сроками погашения кредита.
Принципиальное отличие кредитной линии от единовременной выдачи заключается в предоставлении кредита не сразу, а по частям.
Открытие кредитной линии требует согласования сторонами размера и срока действия. Обязательно установление максимального размера (лимита) кредита и предельного размера единовременной задолженности по нему.
Предельный размер единовременной задолженности по кредиту есть допустимый размер задолженности на каждый календарный день.
Нужна помощь в написании диплома?
Мы — биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Сдача работы по главам. Уникальность более 70%. Правки вносим бесплатно.
Цена диплома
Максимальный размер (лимит) кредита есть размер общей суммы предоставляемых денежных средств. Он отражает сумму кредита, которую кредитополучатель может получить за весь период пользования линией, но не показывает, сколько задолженности можно иметь на данный день. Эта сумма определяется предельным размером единовременной задолженности по кредиту.
В пределах единовременной задолженности по кредиту банк принимает на себя обязательства по выдаче кредита при заключении кредитного договора. Эти обязательства отражаются на внебалансовом счете банка. Они уменьшаются по мере освоения кредитной линии и увеличиваются при росте лимита единовременной задолженности.
Различают не возобновляемую и возобновляемую кредитные линии.
При не возобновляемой кредитной линии выдача кредита происходит в соответствии с договором по частям, когда появляются основания для его получения, и с учетом установленного лимита единовременной задолженности по кредиту.
При возобновляемой кредитной линии, установленный в кредитном договоре предельный размер единовременной задолженности кредитополучателя меньше, чем максимальный размер (лимит) общей суммы предоставляемых кредитополучателю денежных средств.
При возобновляемой кредитной линии условиями предоставления кредита обычно предусматривается
восстановление лимита единовременной задолженности при погашении кредитополучателем ранее полученного кредита. При этом новые выдачи осуществляются в пределах лимита единовременной задолженности и с учетом использованного максимального размера (лимита) кредита. Свободный лимит задолженности не может превышать неиспользованный максимальный размер (лимит) кредита. Как правило, выдача кредита производится траншами, которые предполагают промежуточные сроки погашения. Таким образом, устанавливаются общий срок действия кредитной линии и промежуточные сроки. Последние определяются с учетом оборачиваемости кредитуемых ценностей и при замедлении оборачиваемости могут продлеваться банком. При установлении кредитополучателем конкретных сроков погашения к кредитному договору составляются графики погашения.
Наряду со способами предоставления кредита в организации кредитных отношений различают порядок предоставления, предусматривающий направление средств со счетов по учету кредитов. Выделяют безналичную и наличную формы предоставления кредита.
Нужна помощь в написании диплома?
Мы — биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Сдача работы по главам. Уникальность более 70%. Правки вносим бесплатно.
Заказать диплом
Обязательным условием предоставления кредита является отсутствие просроченной задолженности по ранее выданным кредитам. Из этого правила банковским законодательством предусмотрены исключения, например, можно предоставлять кредиты, при наличии просроченной задолженности, если в качестве исполнения обязательств выступают гарантии Правительства Республики Беларусь, местных исполнительных и распорядительных органов.
Основаниями для заключения кредитного порядка в порядке кредитной линии, как правило.являются
необходимость оперативного получения средств в течение длительного времени;
постоянный характер потребности в дополнительных денежных средствах на протяжении определенного времени;
объект кредитования включает совокупность элементов оборотных активов;
экономия на расходах и затратах со стороны кредитополучателя и банка по оформлению одного договора вместо нескольких при единовременном предоставлении кредита.
Преимущества кредитования посредством кредитных линий очевидны:
возможность оперативного увеличения или уменьшения лимитов выдач и задолженности в зависимости от освоения кредитуемого объекта;
Нужна помощь в написании диплома?
Мы — биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Сдача работы по главам. Уникальность более 70%. Правки вносим бесплатно.
Цена диплома
длительный период пользования;
возможность открывать кредитную линию в разных валютах и разных банках.
Овердрафтное кредитование используется при взаимоотношениях банка с юридическими лицами и представляет собой способ кредитования, при котором денежные средства предоставляются для покрытия дебетового сальдо по текущему счету кредитополучателя (овердрафта), возникающего в течение банковского дня в результате проведения операций по перечислению денежных средств в безналичном порядке, а также путем снятия наличных денежных средств на сумму, превышающую остаток средств на его счете. Указанный способ кредитования применяется в целях оперативной оплаты платежных инструкций кредитополучателя (платежных инструкций третьих лиц, акцептованных кредитополучателем) и используется для устранения платежных разрывов, возникающих в процессе хозяйственно-финансовой деятельности предприятия.
Кредиты в виде овердрафта могут предоставляться как в официальной денежной единице Республики Беларусь, так и в иностранной валюте.
Основными критериями выбора кредитополучателей банками являются;
наличие текущего счета в банке-кредитодателе и срок его открытия;
регулярность и объем поступающихсредста на текущий счет№;
класс кредитоспособности (кредитный рейтинг)
Нужна помощь в написании диплома?
Мы — биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Сдача работы по главам. Уникальность более 70%. Правки вносим бесплатно.
Подробнее
отсутствие задолженности по всем видам кредитных операций.
Банки в своих локальных документах самостоятельно определяют требования, при соблюдении которых клиенту могут предоставляться кредиты в виде овердрафта. Например, овердрафтное кредитование предусматривается только для юридического лица, которое отвечает следующим критериям в совокупности:
осуществляет свою деятельность на протяжении не менее 3 лет от даты регистрации;
является владельцем текущего (расчетного) счета в данном банке на протяжении не менее 6 последних месяцев. При этом обороты по текущему (расчетному) счету должны быть устойчивыми, а поступления на счет — регулярными и равномерными;
имеет первоклассный кредитный рейтинг на дату обращения в банк с заявкой на кредит, устойчивое финансовое состояние и безупречную кредитную историю;
обеспечивает прибыльную деятельность, как за последний отчетный год, так и за последний квартал, и покрытие свыше 50% оборотных активов собственными средствами в течение определенного банком периода, например — не менее трех последних месяцев;
не имеет задолженности по ранее полученным кредитам на цели, связанные с созданием и движением текущих активов и процентам за пользование ими.
В банковской практике возможны и иные «наборы» требований к клиентам, но в любом случае это должен быть финансово-устойчивый клиент с положительной кредитной репутацией, поскольку овердрафтное кредитование представляет для банка достаточно высокий кредитный риск.
Сумма кредита при овердрафтном кредитовании устанавливается в кредитном договоре путем определения лимита овердрафта. В кредитном договоре определяется срок действия овердрафтного кредитования (обычно год) и срок погашения кредита или транша.Последний представляет собой максимальный период, в течение которого кредит на покрытие овердрафта может находиться на счете по учету кредитов от 15 до 90 дней)
Лимит овердрафта, как правило, определяется в процентах от объемов среднемесячных «чистых» поступлений на текущий счет в предыдущих периодах: Под «чистыми» поступлениями понимается поступление выручки от реализации продукции, работ и услуг. Для их определения необходимо из общей суммы кредитовых оборотов по текущему счету вычесть поступления, связанные с депозитными операциями, операциями с ценными бумагами и т.п. Конкретный период, за который рассчитываются среднемесячные поступления на текущий счет (от 1 месяцев до 1 года) и размер процента от среднемесячного поступления (от 5% до 100%) определяются банками самостоятельно.
срока действия овердрафта, в течение которого устанавливается и действует разрешенный лимит овердрафта. (как правило — до одного года);
срока предоставляемого кредита (транша, если кредит предоставляется частями). Срок предоставления кредита (транша) устанавливается в зависимости от фактического срока оборачиваемости оборотных активов кредитополучателя, но не может превышать 30 дней.
При овердрафтном кредитовании заключается кредитный договор, регулирующий порядок и условия предоставления кредита в виде овердрафта по текущему (расчетному) счету кредитополучателя. Указанный договор должен содержать существенные условия кредитного договора, определенные законодательством, в том числе срок действия овердрафта, срок предоставляемого кредита (транша), лимит овердрафта и другие условия.
Если на начало банковского дня денежные средства на текущем (расчетном) счете кредитополучателя отсутствуют или их недостаточно, то банк может оплачивать расчетные документы на суммы, превышающие остаток средств на текущем счете, но в пределах лимита овердрафта. Дебетовое сальдо по текущему счету ежедневно закрывается с отнесением его на счет по учету кредитов. Погашение задолженности происходит по мере появления свободных средств на текущем счете платежной инструкцией клиента или мемориальным ордером банка, что должно быть предусмотрено в кредитном договоре.:
В случае, когда задолженность по кредиту не погашена в срок, определенный кредитным договором, ее сумма относится на счет по учету просроченных кредитов с взиманием повышенных процентов с одновременным прекращением дальнейшего овердрафтного кредитования клиента.
В период осуществления овердрафтного кредитования по итогам изучения финансового положения кредитополучателя условия представления кредита могут быть пересмотрены.
Нужна помощь в написании диплома?
Мы — биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Сдача работы по главам. Уникальность более 70%. Правки вносим бесплатно.
Заказать диплом
Уплата процентов за кредит при овердрафтном кредитовании осуществляется кредитополучателем либо одновременно с погашением основного долга, либо в последний операционный день месяца.
В отличие от других способов кредитования предприятию может быть открыт только один счет по учету кредитов, предназначенный для овердрафтного кредитования. При данном способе кредитования задолженность имеет прерывистый характер. Отсутствие задолженности не означает прекращения действия кредитного договора и обязательств банка по предоставлению кредита. Задолженность появляется по мере необходимости. Кредитный мониторинг осуществляется не только при наличии задолженности, но и при ее отсутствии. При увеличении (снижении) объемов поступающей выручки на текущий счет лимиты овердрафта могут пересматриваться (в сторону увеличения или уменьшения).
Основные преимущества овердрафтного кредитования:
¾оперативность и простота получения средств; уверенность в своевременной и полной оплате платежных документов; наличие условий для рационального использования банковского кредита; возможность для нахождения клиентом оптимального соотношения собственных источников и кредитов банка; снижение затрат по оформлению кредитных операций.
Бухгалтерский учет кредитных операций стоится на основе системы документооборота, размеров предоставляемых кредитов банком, распределения обязанностей. Бухгалтер в своей работе должен руководствоваться типовым планом счетов, учитывая при этом тип клиента, срок, цели кредитования, срок погашения и прочее.
Учет по типам клиентов ведет посредством применениягруппы счетов 2 класса «Кредитные операции с клиентами», в частности следующие группы:
«Кредиты и иные активные операции с коммерческими организациями»
«Кредиты и иные активные операции с индивидуальными предпринимателями»
«Кредиты и иные активные операции с некоммерческими организациями»
«Кредиты и иные активные операции с органами государственного управления».
В зависимости от срока выделяют краткосрочные и долгосрочные кредиты. Так, краткосрочные кредиты учитывают с применением маски счета 2120 «Краткосрочные кредиты коммерческим организациям», а в свою очередь долгосрочные — с применением 213Х «Долгосрочные кредиты коммерческим организациям».
Помимо этого могут выделять счета для учета кредитов, согласно целевой направленности, такие как:
«Долгосрочные кредиты на строительство и приобретение жилья»,
«Иные долгосрочные кредиты коммерческим организациям».
Если рассматривать учет в зависимости от срока погашения, то в группах 20-26 отражаются срочные кредиты, т.е. те, срок погашения которых еще не наступил. По счету 2Х6Х групп 20-26проходит отражение пролонгированных кредитов, т.е. тех, срок погашения которых отнесен на более поздний период, согласно договора или дополнительного соглашения. По счету 2Х8Х групп 20-26 учитываются просроченные кредиты, по которым в установленный договором срок не погашена задолженность.
Также в бухгалтерском учете используются внебалансовым счета, такие как счет 9955«Залог и прочие виды обеспечения полученные», счет 99034 «Требования банка по гарантиям и поручительствам», т.е. на них отражаются обязательства клиента перед банком. Также используется счет 99112 «Обязательства перед клиентами по предоставлению денежных средств», где наоборот отражается задолженность банка перед клиентом, в частности это может иметь место при открытии кредитной линии банком клиенту.
Все проводки по балансовым и внебалансовым счетам осуществляются на основании распоряжения специалистов кредитного подразделения.
Учет выдачи кредита:
Кредит может быть предоставлен единовременно, периодически, ежедневно, частями и в другие сроки, согласно договора. Новые кредиты учитываются на счетах групп 20-26 по их основной сумме, согласно кредитному договору. Банк на каждый кредитный договор открывает отдельный лицевой счет.
Д 20-26 — выдача кредита
К счет по учету денежных средств (текущий счет кредитополучателя, текущий счет его поставщика, денежные средства в кассе, коррсчет банка)
Если банк открывает кредитную линию или если дата заключения договора не совпадает с датой фактического предоставления кредита, то сумма невыданного кредита относится на внебалансовый счет 99112 «Обязательства перед клиентами по предоставлению денежных средств».
По мере того, как клиентом начинают использоваться кредитные средства — часть кредита переносится на соответствующие балансовые счета групп 20-26 и одновременно списывается со счета 99112:
Д 20-26
Нужна помощь в написании диплома?
Мы — биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Сдача работы по главам. Уникальность более 70%. Правки вносим бесплатно.
Заказать диплом
К счета по учету денежных средств
Расход 99112 — в сумме выданного кредита.
Если по кредитному договору предусмотрено обеспечение в качестве залога, то оно отражается:
Приход 9955 «Залог» — в сумме залога
Приход 99034 «Гарантии и поручительства по кредитным операциям» — в сумме гарантии, поручительства.
Если это гарантийный депозит денег:
Дебет счета по учету денежных средств,
Кредит 315X — счета по учету средств, полученных в качестве обеспечения исполнения обязательств.
Нужна помощь в написании диплома?
Мы — биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Сдача работы по главам. Уникальность более 70%. Правки вносим бесплатно.
Цена диплома
Если предусмотрено страхование риска невозврата кредита, сумма страхового полиса приходуется на счет внебалансовый счет 99839 «Разные ценности и документы»:
Приход 99839 — в сумме страхового полиса.
Расходы по страхованию отражаются на счете 9260 «Расходы по страхованию по банковским операциям», и в последующем возмещаются клиентом.
Если банк предоставил кредит в форме овердрафта, то дебетовое сальдо отражают путем переноса на счета групп 20-26по учету кредитов и отражается:
Дебет счета по учету кредитов групп 20-26
Кредит текущий (расчетный) счет кредитополучателя,
Погашение кредита происходит в установленные договором сроки, а также путем единовременной оплаты или частичной, т.е. оплатой платежным поручением или путем выставления банком платежного требования:
Д счета по учету денежных средств (текущий счет кредитополучателя, коррсчет банка и т.д.)
Нужна помощь в написании диплома?
Мы — биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Сдача работы по главам. Уникальность более 70%. Правки вносим бесплатно.
Подробнее
К 20-26
Если заемщиком были исполнены обязательства должным образом, то принятое обеспечениесписывается с внебалансовых счетов на основании распоряжения кредитного отдела:
Расход 9955 «Залог»
Расход 99034 «Гарантии и поручительства по кредитным операциям»
Расход 99839 «Разные ценности и документы».
Если был сформирован гарантийный депозит, то неиспользованные денежные средствавозвращаются:
Дебет315X — счета по учету средств, полученных в качестве обеспечения исполнения обязательств
Кредит счета по учету денежных средств.
Если у заемщика на момент внесения средств в счет погашения задолженности по кредиту отсутствуют на текущем счете средства, но анализ показывает перспективы их поступления, то банк может предоставить отсрочку погашения кредита. В данном случае сумма задолженности переносится на счет по учету пролонгированных кредитов:
Д 2Х6Х
К 20-26
Если у заемщика на момент внесения средств в счет погашения задолженности по кредиту отсутствуют на текущем счете средства и причины для пролонгации отсутствуют, то задолженность отражается на следующий рабочий деньпосле наступления срока платежа на счете по учету просроченных кредитов:
Д 2Х8Х
К 20-26, в т.ч. 2Х6Х
Погашение просроченной,пролонгированной кредитной задолженности отражается:
Д счета по учету денежных средств
Нужна помощь в написании диплома?
Мы — биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Сдача работы по главам. Уникальность более 70%. Правки вносим бесплатно.
Заказать диплом
К 2Х6Х или 2Х8Х
Списание обеспечения происходит так же, как при погашении кредитов в установленный срок.
Учет процентов за пользование кредитом
В договоре указывается число дней в году, которое применяется для расчета процентов за пользование кредитными средствами, так это может быть условное (360) или точное (365 или 366 в високосном году).
Если за основу берется условное количество дней, то в месяце условно применяется для расчета 30 дней. Если за основу берется фактическое количество дней, то проценты начисляются за каждый календарный день года. И в том, и в другом случае остатки за нерабочие дни берутся в той же сумме, что и за предшествующий рабочий день.
Количество дней в году (месяце), применяемое банком при начислении процентов, определяется в его учетной политике.
Если расчет процентов производиться банком путем их начисления на фактический ежедневный остаток счета, то применяется формула:
Если расчет процентов производиться банком путем их начисления на средний остаток за период, то применяется формула:
Нужна помощь в написании диплома?
Мы — биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Сдача работы по главам. Уникальность более 70%. Правки вносим бесплатно.
Подробнее
где:
СП — сумма начисленных процентов за расчетный период;Oi — сумма фактических ежедневных остатков за период начисления (процентное число);
%Ст — годовая процентная ставка;
ДП — количество дней в периоде начисления;
ДГ — количество дней в году;
О ср — средний остаток по счету за период начисления, определяемый
по формуле средней хронологической (3):
где:, ОДП — фактические остатки на начало и конец периода, O3, …, ОДП-1 — фактические ежедневные остатки на
Нужна помощь в написании диплома?
Мы — биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Сдача работы по главам. Уникальность более 70%. Правки вносим бесплатно.
Заказать диплом
последующие даты внутри периода;
ДП — число дней в соответствующем периоде.
Проценты отражаются в учете в том отчетном периоде, к которому они относятся, независимо от фактического времени их поступления. В связи с данным правилом процентные доходы разделяют в зависимости от степени вероятности их получения:
С высокой вероятностью (70-100%);
С сомнительно высокой вероятностью (50-70%);
С низкой (0-50%).
Определение вероятности получения процентного дохода устанавливаются в локальном нормативном правовом акте Национального банка, банков. При этом данные критерии должны применяться ко всем обязательствам клиента.
Проценты по кредитам отражают на следующих счетах:
Нужна помощь в написании диплома?
Мы — биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Сдача работы по главам. Уникальность более 70%. Правки вносим бесплатно.
Заказать диплом
Х7Х — счета по учету начисленных процентов,
Х9Х — счета по учету просроченных процентов,
«Доходы к получению по операциям с клиентами — проценты»
ХХ «Процентные доходы»
«Начисленные и просроченные проценты».
Доходы, степень которых является высокой, признаются на балансовых счетах и отражаются:
Начисление доходов:
Д 2Х7Х
Нужна помощь в написании диплома?
Мы — биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Сдача работы по главам. Уникальность более 70%. Правки вносим бесплатно.
Подробнее
К 80ХХ.
Если доходы и начислены и получены в течение отчетного периода, то балансовые счета могут не использоваться. Если этого не соблюдается, то начисленные проценты отражаются на балансовом счете по учету начисленных процентных доходов в корреспонденции с соответствующим балансовым счетом по учету доходов к получению:
Д 2Х7Х
К 6873.
При неисполнении либо ненадлежащем исполнении клиентом обязательств по уплате процентов в срок, установленный договором, не позднее следующего рабочего дня суммы начисленных процентов переносятся на новые балансовые счета по учету просроченных процентов:
Д 2Х9Х
К 2Х7Х
Уплата процентов отражается:
Нужна помощь в написании диплома?
Мы — биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Сдача работы по главам. Уникальность более 70%. Правки вносим бесплатно.
Заказать диплом
1.- если проценты не начислялись: Д счет клиента, иные счета
К 80ХХ
2.- начисленных процентов Д счет клиента, иные счета
К 2Х7Х
3.- просроченных процентов Д счет клиента, иные счета
К 2Х9Х
Доходы, степень которых признается низкой, признаются и отражаются на внебалансовых счетах и не влияют на баланс банка.
Начисление процентов отражается:
Нужна помощь в написании диплома?
Мы — биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Сдача работы по главам. Уникальность более 70%. Правки вносим бесплатно.
Заказать диплом
Приход 99872 «Начисленные проценты по операциям с клиентами».
При неисполнении либо ненадлежащем исполнении клиентом обязательств по уплате процентов в срок, установленный договором, не позднее следующего рабочего дня суммы начисленных процентов переносятся на новые внебалансовые счета по учету просроченных процентов:
Расход 99872 «Начисленные проценты по операциям с клиентами»,
Приход 99875 «Просроченные проценты по операциям с клиентами».
Уплата процентов отражается:
1.- начисленных процентов Д счет клиента, иные счета
К 80ХХ,
Расход 99872 «Начисленные проценты по операциям с клиентами».
Нужна помощь в написании диплома?
Мы — биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Сдача работы по главам. Уникальность более 70%. Правки вносим бесплатно.
Заказать диплом
2.- просроченных процентов Д счет клиента, иные счета
К 80ХХ
Расход 99875 «Просроченные проценты по операциям с клиентами».
Задолженность по уплате процентов, которую банк относит к безнадежной задолженности, списывается с балансовых и (или) внебалансовых счетов и приходуется на внебалансовые счета по учету задолженности, списанной из-за невозможности взыскания:
П 9989 «Задолженность, списанная из-за невозможности взыскания».
Учет факторинговых операцийаналогичен учету кредитов, предоставленных предприятиям. Однако надо учитывать особенности. Так, банк предоставляет денежные средства не в полной сумме, а за минусом дисконта, который в свою очередь является доходом банка. Бухгалтерский учет ведут с использованием балансовых счетов 2110 «Факторинг коммерческим организациям», 2310 «Факторинг индивидуальным предпринимателям» и счетов по учету пролонгированной и просроченной задолженности по факторингу.
Финансирование по договору факторинга отражается:
Дебет 2110 «Факторинг коммерческим организациям»
Нужна помощь в написании диплома?
Мы — биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Сдача работы по главам. Уникальность более 70%. Правки вносим бесплатно.
Цена диплома
Дебет 2310 «Факторинг индивидуальным предпринимателям»
Кредит счета по учету денежных средств — на сумму финансирования за минусом дисконта.
Обязательства банка по предоставлению средств, а также обеспечение клиента учитываются на тех же балансовых и внебалансовых счетах, что и при кредитовании.
Полученный дисконт от факторинговой операции учитывается как процентный доход. Бухгалтерский учет процентов осуществляется в порядке, аналогичном порядку учета процентов по кредитам, с использованием счетов:
«Начисленные процентные доходы по факторингу коммерческим организациям»,
«Начисленные процентные доходы по факторингу индивидуальным предпринимателям»,
«Просроченные процентные доходы по факторингу коммерческим организациям»,
«Просроченные процентные доходы по факторингу индивидуальным предпринимателям»,
Нужна помощь в написании диплома?
Мы — биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Сдача работы по главам. Уникальность более 70%. Правки вносим бесплатно.
Подробнее
«Процентные доходы по факторингу коммерческим организациям»,
«Процентные доходы по факторингу индивидуальным предпринимателям».
Кредитование малого и среднего бизнеса
Содержание
Введение
1. Теоретические
основы, особенности и проблемы кредитования малого и среднего бизнеса в России
1.1
Экономическая сущность малого и среднего бизнеса, предпосылки необходимости его
кредитования
1.2 Современное
состояние системы кредитования малого и среднего бизнеса в Российской Федерации
1.3 Проблемы
кредитования малого и среднего бизнеса, кредитные риски
1.4 Методика
оценки кредитоспособности предприятий малого и среднего бизнеса, кредитный
мониторинг
2. Анализ
кредитования малого и среднего предпринимательства на примере филиала Брянский
ОАО «ЮНИКОРБАНК»
2.1
Организационно-экономическая характеристика объекта исследования
2.2 Анализ
кредитного портфеля банка
2.3 Кредитные
продукты филиала Брянский ОАО «ЮНИКОРБАНК»
2.4 Оценка
кредитоспособности предприятий малого бизнеса в филиале Брянский ОАО «ЮНИКОРБАНК»
3. Направления
по совершенствованию организации кредитования малого и среднего бизнеса в филиале
Брянский ОАО «ЮНИКОРБАНК»
3.1 Основные
направления совершенствования кредитования юридических лиц
3.2 Пути
совершенствования системы кредитования малого и среднего бизнеса в филиале
Брянский ОАО «ЮНИКОРБАНК»
3.3 Расчет
экономической эффективности внедрения предлагаемых мероприятий
Заключение
Список
используемой литературы
Приложения
Введение
Банковская система, являясь неотъемлемой частью экономической системы
любой страны, занимает стратегическое положение в экономике, что определяется
ее целями, задачами, функциями, а также воздействием на другие системы. Любой
сбой в функционировании банковской системы затронет интересы всех хозяйствующих
субъектов. [12, c.27]
В мировой практике развитие экономики неразрывно связано с кредитом,
который в различных формах проникает во все сферы хозяйственной жизни. Об этом
свидетельствует расширение круга операций банков, в том числе и в области
кредитования. Выполнение банковских операций с широкой клиентурой — важная
особенность современной банковской деятельности во всех странах мира, имеющих
развитую кредитную систему. Зарубежный опыт свидетельствует, что банки, которые
предоставляют клиентам более разнообразные услуги высокого качества, обычно,
имеют преимущества перед банками с ограниченным набором услуг.
Активная работа коммерческих банков в области кредитования является
непременным условием успешной конкуренции этих учреждений, ведет к росту
производства, увеличению занятости, повышению платежеспособности участников
экономических отношений. При этом речь идет не только о совершенствовании
техники кредитования, но и о разработке и внедрении новых способов снижения
кредитных рисков.
Проблема кредитования малого и среднего бизнеса в нашей стране остаётся
нерешённой на протяжении длительного периода времени. С одной стороны
предприниматели нуждаются в денежных средствах, а банки готовы их им
предоставить, а с другой стороны, по данным опросов, проведённых среди представителей
малого и среднего бизнеса лишь около 12% бизнесменов регулярно пользуются
банковскими кредитами. [23]
Для получения кредита деятельность предприятия должна
быть более или менее «прозрачной». В среде малого и среднего бизнеса на этот
шаг готовы решиться не многие предприятия. Низкая легитимность бизнеса,
фигурирующая в бухгалтерских отчётах, становится основанием для отказа в
получении кредита. Однако более высокая прибыль сопряжена с увеличением
налогового бремени. Это чревато для предприятия значительным снижением прибыли
и потерей конкурентоспособности. В настоящее время можно говорить о том, что
базовые предпосылки для роста интереса к проектам малого бизнеса со стороны
кредитных институтов сформировались: произошло снижение доходности на рынках
капитала, практика работы с небольшим числом крупных заемщиков подтолкнула
банки к осознанию необходимости диверсификации кредитных портфелей.
Актуальность темы дипломной работы
определена ролью малых предприятий в масштабах экономики страны в целом и
значением их как потребителя банковских услуг. Малое предпринимательство – не
только существенная составляющая и массовая субъектная база цивилизованного рыночного
хозяйства, но и максимально гибкая, эффективная и прозрачная
в силу своих размеров форма хозяйствования.
Значимость изучения проблемы малого предпринимательства
усиливается тем, что именно ему, как подчеркивают авторы
большинства публикаций на эту тему, менее всего повезло в отношении
государственной и иной поддержки, до сих пор в масштабах страны не создана инфраструктура,
обеспечивающая нормальную работу малых предприятий. Недооценка малого предпринимательства, игнорирование его экономических и социальных
возможностей в течение почти всего периода реформ могут быть расценены как
крупный, стратегический просчет, чреватый дальнейшим углублением кризиса российской экономики в целом. Все вышеизложенные обстоятельства свидетельствуют об актуальности
выбранной темы, обусловленной необходимостью решать проблему поиска и
применения новых форм кредитования малого и среднего предпринимательства РФ,
позволяющих если не заменить традиционные, то хотя бы их дополнить.
Таким образом, цель
данной работы заключается в рассмотрении
особенностей системы кредитования малого и среднего бизнеса на примере филиала
Брянский ОАО «ЮНИКОРБАНК». Для достижения поставленной цели в работе решаются
следующие задачи:
1. Изучение
теоретических аспектов процесса кредитования
малого и среднего бизнеса в России, экономическая сущность малого и среднего
бизнеса и необходимости его кредитования;
2. Проведение анализа организации работы
по кредитованию малого и среднего бизнеса на примере филиала Брянский ОАО
«ЮНИКОРБАНК»;
3. Разработка рекомендаций по совершенствованию
системы кредитования малого и среднего бизнеса в филиале Брянский ОАО
«ЮНИКОРБАНК» с целью повышения эффективности кредитного процесса.
Предмет исследования — формы и виды кредитования малого и среднего предпринимательства.
Объект исследования — филиал Брянский ОАО
«ЮНИКОРБАНК».
Методология исследования
основывалась на использовании диалектической логики и системного подхода. В
процессе работы применялись общенаучные методы и приемы: анализ и синтез,
методы классификации, группировки и сравнения, статистический анализ и др.
Теоретической основой
данной работы стали труды ведущих отечественных и зарубежных специалистов,
раскрывающие закономерности развития рыночной экономики, денежно-кредитные
аспекты экономической политики государства, основы функционирования
коммерческих банков, их места и роли в рыночной экономике. В ходе исследования
использовались труды ученых-экономистов М.И. Баканова, Л.А. Дробозиной, В.В. Ковалева,
Г.Т. Корчугановой, Н.Н. Селезневой, Е.Б. Ширинского и др.
Информационной базой при
выполнении выпускной квалификационной работы являлись нормативные и
законодательные акты РФ, разработки ведущих организаций по банковскому делу,
материалы международной практики, монографии и статьи в научных журналах, а
также бухгалтерская и финансовая отчетность филиала Брянский ОАО «ЮНИКОРБАНК»
за 2006-2008 гг.
В работе представлен анализ динамики результатов деятельности кредитного
управления банка с точки зрения оценки доходности кредитов, структуры
кредитного портфеля банка, его удельного веса в общей сумме активов, структуры
обеспечения по кредитам, содержится ряд предложений по улучшению деятельности
кредитного управления и использованию различных форм обеспечения.
Выпускная квалификационная работа состоит из введения, трех глав,
заключения, материал работы иллюстрирован рисунками и таблицами. В ней также
содержится ряд приложений, позволяющих наглядно представить процесс
кредитования и использования обеспечения. В конце работы приводится список
использованной литературы, включающий Законы РФ, нормативные акты ЦБ РФ,
монографии и статьи из периодической печати.
Глава 1. Теоретические основы, особенности
и проблемы кредитования малого и среднего бизнеса в России
1.1 Экономическая сущность малого и среднего бизнеса, предпосылки
необходимости его кредитования
Экономическая теория под малым предпринимательством – в противовес
крупному – понимает обычно такую форму предпринимательства, которая отличается
соединением в одном лице собственника и управляющего. В малом
предпринимательстве владелец фирмы, как правило, не только вкладывает
собственные средства, не только контролирует направления их использования, но и
лично осуществляет руководство всеми основными процессами: маркетингом,
привлечением средств и инвестированием, осуществление сделок и взаиморасчетов,
наймом и увольнением работников и т.д. Он несет все риски и разоряется в случае
неудачи. Но зато в случае удачи он один пользуется плодами успеха. [15, с.8]
Понятно, что малый бизнес – дело многотрудное и сопряженное с
многочисленными рисками и опасностями. Развитие малого бизнеса вызывается двумя
обстоятельствами:
— особенностями современного этапа развития научно-технического
прогресса, обеспечивающего соответствующую материальную базу для эффективного
функционирования малого бизнеса.
— дифференциации потребительского спроса в условиях роста доходов
населения и роста сферы обслуживания. [14, c.271]
Преимущества малого бизнеса заключается в гибкости, высокой адаптивной
способности к изменениям рыночной конъюнктуры, оперативнее отражает изменения
потребительского спроса, существенно облегчает территориальный и отраслевой
перелив рабочей силы и капитала. Многочисленность малых фирм создает
возможности для широкого развития конкуренции. На плаву держатся те малые предприятия,
которые функционируют эффективно.
Роль малого бизнеса в экономике значительна. Он связывает экономику в
единое целое, образует своего рода фундамент. [27, c.217]
Прежде всего, малый бизнес, и только он, может заполнить те ниши, которые
пустовали в плановой экономике и которые зачастую не готов был занять крупный и
средний бизнес. А между тем без них невозможно функционирование современного
общества и хозяйства — это и предоставление услуг населению (бытовых,
образовательных, в сфере отдыха и т.д.) и бизнес – услуг (консалтинг,
маркетинг, инжиниринг и др.).
Во-первых, присутствие многочисленных малых предприятий в этих сферах
разгружает домашние хозяйства от несвойственных и функций, увеличивая свободное
время каждого и создавая тем самым дополнительные возможности для отдыха,
повышения образовательного и культурного уровня, семейного общения. [27, c.252]
Во-вторых, без бизнес–услуг рыночная экономика лишается «капилляров»,
питающих предприятия, в том числе и крупные, необходимой информацией, кадрами и
другими ресурсами. Так как потребность в пополнении или обновлении ресурсной
базы возникает не периодически, заниматься всеми этими направлениями
деятельности самим предприятиям зачастую накладно. Малые сервисные фирмы
снимают с них эту обузу.
В-третьих, малый бизнес – огромное поле для тех инноваций, которые
кажутся поначалу слишком рискованными для крупных хозяйственных структур. [27,
с.281]
Малый бизнес является единственным сектором, где примитивная, но
абсолютно необходимая для эффективного функционирования рыночного хозяйства
частная собственность существует в чистом виде. Там, где в экономике нет малого
предпринимательства или он слаб, неизбежно останавливается процесс
строительства правового механизма регулирования рынка (свобода договоров, защита
и разграничение прав собственности, эффективное вмешательство государства в
случаях противоправного ущемления интересов любых категорий и групп
собственников).
Наконец, развитие малого предпринимательства – критерий того, насколько
конкурентным является становящееся в стране рыночное хозяйство. Чем более
развита конкуренция, тем более справедливыми являются цены, тем меньше у
государства возможностей диктовать рынку свои условия, тем выше степень
хозяйственной свободы каждого экономического агента. И тем труднее, с другой
стороны, удержаться на гребне успеха, тем быстрее вынуждены поворачиваться все,
в том числе и тяжелые на подъем крупные предприятия. [32, c.19]
В России малое предпринимательство рассматривается как надежная
налогооблагаемая база для бюджетов всех уровней и как источник создания рабочих
мест. Кроме того, малые предприятия создают здоровую конкуренцию на рынке
товаров и услуг, что в целом благоприятно влияет на экономическую и социальную
обстановку в стране.
Ежегодно растет в стране число субъектов малого предпринимательства,
увеличивается примерно в 2 – 2,5 раза производство продукции (работ, услуг).
Предприятия малого бизнеса все больше привлекают граждан на условиях вторичной
занятости: совместительство, договора подряда, другие договора
гражданско-правового характера. Удельный вес привлеченных работников на малых
предприятиях на 01.01.2007 года составил 24,2%, в то время, как по крупным и
средним – 8,4%. [51]
С развитием малого бизнеса меняется динамика численности работающих: доля
работающих по договору и совместительству сократилась с 40,4% в 1999 г. до
20,8% в 2007 г. Имеют место изменения собственности субъектов малого
предпринимательства. Форма собственности в 1999 г. – частная – 86%, смешанная –
10%; в 2007 г. – частная – 91,3%, смешанная – 8,7%.[51]
С целью дальнейшего развития сферы малого бизнеса принимаются
законодательные и нормативные акты, проводится работа различных структур,
содействующих малому предпринимательству в России. Во всех регионах России
созданы региональные фонды поддержки малого предпринимательства, осуществляющие
финансово-кредитную поддержку субъектов малого бизнеса. Разрабатываются
региональные программы поддержки малого предпринимательства. Данные программы
предусматривают:
— оказание помощи предпринимателям, начинающим самостоятельную
экономическую деятельность в приспособлении к условиям рынка;
— содействие созданию новых рабочих мест;
— вовлечение в предпринимательство социально незащищенных слоев
населения;
— обеспечение консультационной и информационной поддержкой
предпринимателя;
— содействие предпринимателям малого бизнеса в повышении их
конкурентоспособности. [11]
Региональные центры поддержки малого бизнеса оказывают консалтинговые,
юридические, информационные, аудиторские, полиграфические, рекламно-издательские
услуги, услуги целевого финансирования и т.д.
Накопленные в России статистические данные небольших банков,
специализирующихся на выдаче кредитов малому бизнесу, говорят, что доля
просроченной задолженности по этим кредитам не превышает 2%. Это объясняется
тем, что диверсификация кредитного портфеля, осуществляемая при предоставлении
кредитов субъектам малого бизнеса – это и есть снижение риска. По оценкам экспертов,
увеличение объемов финансирования малых предприятий в 2-2,5 раза позволит
повысить темпы роста валового внутреннего продукта на 0,8-1% в год. [51]
Российский малый бизнес, как и малый бизнес в любой другой стране,
многолик и включает в себя разные типы и формы предпринимательства. Самый
тонкий, «верхний» его слой – это немногочисленные, малые по количеству занятых,
но полнее капиталообеспеченные, работающие на основе интенсивных передовых
технологий, освоившие российский рынок и делающие успешные шаги на
международном рынке фирмы. Отрадно, что к их числу принадлежат и некоторые
предприятия, работающие в сфере высоких технологий. [17, c.159]
В России сейчас уже немало относительно крепких малых предприятий,
которые потихоньку развиваются, осваивают рынки смежных регионов. Их
перспективы вполне определены: постепенный рост продаж, обрастание собственной
сетью клиентов, увеличение, а затем стабилизация численности сотрудников,
появление кредитной истории и в перспективе – более или менее продолжительная
жизнь (последнее зависит от того, насколько прочно они смогут занять и
удерживать какую-либо востребованную нишу в производстве и предложении
уникальных изделий или услуг). [17, c.192]
За ними идет гораздо более широкий слой малых и мелких фирм, жизнь
которых – непрерывная борьба за выживание. Это всякого рода небольшие
магазинчики, пекарни, ателье, парикмахерские, туристические бюро, ресторанчики.
Их благополучие зависит от слишком многих факторов: наличия или отсутствия
аналогичных фирм-конкурентов поблизости, изменчивости вкусов покупателей,
благосклонности местной администрации и представителей многочисленных
проверяющих органов. Видение перспективы развития бизнеса у руководителей таких
предприятий очень узкое: заедает текучка, постоянные нелады с поставщиками и
персоналом; а вечные проблемы с уплатой налогов и арендной платой порой не позволяют
даже просчитать рентабельность бизнеса. О развитии в этих условиях можно
мечтать, но его нельзя планировать.
Самый нижний слой – это так называемые самозанятые. Сюда входят как
небольшие семейные предприятия (муж и жена, отец и сыновья), занятые оказанием
нехитрых бытовых и ремонтных услуг наименее обеспеченным группам населения, так
и портнихи-надомницы, «помощницы по дому», наконец, бабушки, торгующие своими
овощами и пирожками на рынках и автотрассах. Некоторые из них носят гордое
звание «предпринимателя без образования юридического лица» и даже платят
некоторые налоги, а по случаю используют и наемный труд; большинство же –
труженики теневой экономики. Эти малые предприниматели сильно удивятся, если
узнают, что их деятельность определяется таким образом. Они просто «крутятся»,
чтобы прокормить семью или чуть подзаработать к крохотной пенсии, и о большем
не задумываются. [17, c.272]
На сегодняшний день зарегистрировано 9,8
миллионов юридических лиц – субъектов малого предпринимательства. Из 2,2 миллионов
зарегистрированных юридических лиц малые предприятия составляют 44%, что в два
раза меньше показателей развитых стран. С 1999 по 2007 год количество малых
предприятий увеличилось на 100 тысяч, или на 11,2%. С 1999 по 2001 год наблюдалась
отрицательная динамика: количество малых предприятий ежегодно сокращалось на
3%. Рост наметился лишь к 2002 году, и только в 2003 году удалось вернуться к
количеству предприятий, зафиксированному в 1999 году. В 2007 году численность
занятых на малых предприятиях составила 8,9 миллионов человек и в целом по РФ
выросла в сравнении с 2006 годом на 3,07%. Сейчас доля занятых в малом бизнесе
в РФ – 16,7 миллионов человек, или 24,7% от общего числа работающих. [28]
Помимо лиц, занятых на предприятиях
малого бизнеса, численность индивидуальных предпринимателей, состоявших на
учете в налоговых органах (включая глав крестьянских хозяйств), по данным
Федеральной налоговой службы на начало 2004 года, находилась на уровне 4,7
миллионов человек, причем из общего числа рабочих месте сфере индивидуального
предпринимательства 42,8% приходилось на основную работу по найму. Численность
зарегистрированных крестьянских (фермерских) хозяйств составила в 2003 году
263,9 тысяч. [35]
На сегодняшний день вклад малого бизнеса
в ВВП России достигает 10-12%, в то время как в странах с развитыми рыночными
экономиками малое предпринимательство обеспечивает более половины национального
ВВП. [51]
Правительство впервые определило критерии, по которым
бизнес относится к категории малого или среднего. Согласно принятому 25 июля
постановлению, микропредприятием считается организация с годовой выручкой до 60
млн рублей, малым предприятием — до 400 млн., средним предприятием — до 1 млрд.
[51]
Цена вопроса велика, пишет «Коммерсант»:
новое законодательство в поддержку малого бизнеса (в частности, об ограничении
проверок со стороны госорганов) основано на размерах предприятия. [51]
Закон 2007 года уже установил рамки малых и средних
предприятий. Первый — численность работников. К микропредприятиям с 1 января
2008 года стали относиться организации, в которых число сотрудников не
превышает 15, к малым — со штатом от 16 до 100 человек, к средним — с числом
сотрудников до 250 человек. [51]
Вторым зафиксированным критерием стала выручка
предприятия от реализации товаров без учета НДС, которую и определило
правительство задним числом. При этом закон устанавливает, что при разделении
предприятий на микро, малые и средние при одном из двух показателей выбирается
наибольший. Так, при выручке в 1 млрд. рублей и численности сотрудников в 7
человек предприятие будет признано средним. [51]
Пока неизвестно, как часто государство намерено
индексировать денежный критерий размера бизнеса — существенную поправку в них
вносит инфляция.
1.2 Современное состояние системы кредитования малого и среднего бизнеса
в Российской Федерации
Кредитование предприятий малого и среднего бизнеса достаточно сильно
отличается от кредитования крупных предприятий.
В целом ставки по кредитам малым предприятиям в полтора раза превышают
стоимость ресурсов для других заемщиков. В среднем малый бизнес в 2006 году
занимал в рублях под 17-18%, а более крупные предприятия платили 10-12%
годовых. Разброс среднегодовых ставок достаточно велик — от 13 до 28%. Зависят
они от сроков кредитования, обеспечения кредита, региона, насыщенности
ресурсами. Повышенные ставки процента объясняются более высоким уровнем риска,
закладываемым банком при кредитовании малого предприятия. Пока невысокий
уровень конкуренции между банками за малого предпринимателя также позволяет им
держать ставки на высоком уровне. К тому же малые предприятия готовы платить
высокие проценты с учетом срочности выдачи кредита.
Кредитование предприятий малого бизнеса в целом отличается более
короткими сроками, чем кредитование компаний среднего и крупного бизнеса. По
размерам ссуд также довольно большой разброс: в небольших банках минимальная
сумма 5 тысяч, а максимальная — 500 тысяч рублей, у более крупных — 50 тысяч и
30 млн. рублей соответственно. [37, c.145]
В целом, по данным исследования, более 40% кредитов от общего числа
выданных кредитов малым предприятиям — это кредиты до 300 тыс. руб. (порядка 10
тыс. долл.). Иначе говоря, 40% всех выданных кредитов составили микрокредиты.
Чуть менее 40% всех выданных кредитов находится в пределах 300 тыс. руб. — 3
млн. руб. Менее четверти всех кредитов составили кредиты на сумму от 3 млн.
руб. [37, c.179]
Несмотря на активизацию банков в сегменте малого бизнеса, конкуренция
между ними по-прежнему ведется в основном за клиентов из традиционных отраслей
и регионов. Наиболее охотно банки кредитуют бизнес, занимающийся торговлей. На
его долю в 2006 году пришлось более 60% всех кредитов, выданных малому бизнесу.
Торговые компании продолжают оставаться самым динамичным сектором нашей
экономики и за счет быстрой оборачиваемости своих средств могут себе позволить
взять кредит в банке даже под высокий процент. [39, c. 64]
На обрабатывающие производства пришлось всего чуть более 10%. При этом
почти четверть компаний из данной сферы — это производители пищевых продуктов,
около 18% занимаются металлургическим производством и производством готовых
металлических изделий и ещё одна четверть компаний занимается прочим
производством, т.е. производством мебели, ювелирных изделий, спортивных
товаров, игрушек, и др.
Более четверти всех кредитов, выданных малым предприятиям, приходится на
Москву, по 20% — на Южный и Уральский федеральные округа. Распределение
кредитов, выданных малым предпринимателям, по регионам примерно совпадает с
территориальным распределением самих малых предприятий по стране. Более
половины малых предприятий расположены в Центральном и Приволжском федеральных
округах. Более активному и диверсифицированному развитию кредитования малого
бизнеса препятствует целый ряд факторов [31, c. 105]:
Во-первых, на данном этапе своего развития российские банки не обладают
достаточной ресурсной базой для выдачи долгосрочных кредитов. Большинство
финансовых посредников, особенно в регионах, существуют за счет краткосрочных
вкладов. Учитывая краткосрочность и неустойчивость такой ресурсной базы, эти
банки не могут предоставлять долгосрочные займы предпринимателям для обновления
основных фондов. Таким образом, банки ограничиваются краткосрочным
кредитованием на пополнение оборотных средств (на срок до 1 года, а чаще — на
3-6 месяцев). Такая осторожность повышает надежность банковского сектора, но
краткосрочные займы не дают возможности малому бизнесу модернизировать свое
производство. В ситуации неразвитости в нашей стране системы рефинансирования
кредитов ЦБ большое значение приобретает система финансирования по германской
схеме — через государственные банки, например, РосБР, или зарубежные банки, в
частности, ЕБРР.
Во-вторых, при сравнимых операционных издержках на обслуживание крупного
и мелкого заемщика крупному банку невыгодно работать с малым бизнесом. Нужны
такие процедуры кредитования малого бизнеса, которые бы позволили оперативно и
с малыми затратами готовить и проводить большую массу мелких сделок,
обеспечивая в тоже время приемлемое качество кредитного портфеля. Для решения
этой проблемы крупные банки разрабатывают скоринговые системы оценки партнеров.
[31, c. 112]
В-третьих, серьезным препятствием для увеличения объемов кредитования
малого бизнеса являются высокие риски, отчасти обусловленные непрозрачностью
малого бизнеса, и проблемы залогового обеспечения сделки. [31, c. 117]
Банки находят способы работы с мелкими заемщиками даже в отсутствие
надежного обеспечения. За последний год банки стали активнее предлагать
беззалоговые кредиты. Они, безусловно, носят краткосрочный характер, но позволяют
предпринимателям решить временные трудности. Но для работы с беззалоговыми
кредитами банк должен хорошо уметь оценивать бизнес клиента, его возможности
вернуть кредит за счет своей текущей выручки, эффективности работы. Это новые технологии
оценки рисков, и за этими технологиями — будущее массового кредитования малого
бизнеса.
В классическом варианте залогом выступает жилая и нежилая недвижимость,
оборудование, автотранспорт, находящиеся в собственности как предприятия, так и
в личной собственности владельца бизнеса. Товары в обороте чаще всего выступают
обеспечением кредитов, выданных малому бизнесу. Оценку залога банки
предпочитают проводить своими силами. Обеспечение должно покрывать сумму
кредита и проценты за весь срок кредитования. При этом обычно банк исходит из
ликвидности залога и принимает в расчет не более 70% его оценочной стоимости.
Кроме того, обычно банки требуют застраховать залоговое имущество в страховой
компании. Это связано в том числе с тем, что в соответствии с современным
залоговым законодательством в случае банкротства предприятия банкиры не
исключают ситуации, когда причитающиеся по закону банку активы не удастся
взыскать с бизнесменов. Залоговое имущество на общих правах поступает на
аукцион, и банки не имеют на него преимущественных прав. На сегодняшний день
автотранспортные средства, переданные в залог, тоже не могут гарантировать
банку абсолютное покрытие кредита. Дело в том, что заложенное автотранспортное
средство до сих пор не регистрируется в ГИБДД. Соответственно, банки
оказываются незащищенными от мошенничества со стороны клиентов, «теряющих»
паспорт транспортного средства, заложенный в банке, и перепродающих автомобиль.
[33,c.37]
Другим способом снижения рисков кредитования малого бизнеса является личное
знакомство банкира с собственником бизнеса. На переговоры с сотрудниками банков
при оформлении кредита обычно приходят первые лица малых и средних предприятий,
что нечасто случается при взаимодействии с крупным бизнесом, а подобные
неформальные отношения с руководством позволяют получить более достоверную
информацию о состоянии дел предприятия. Кредитные эксперты должны не только
уметь хорошо оценивать бизнес потенциального заемщика, но и быть отличными
психологами. Необходимо лично знать человека, который стоит за конкретным
бизнесом. [51]
По мнению самих банкиров, более интенсивной работе банков и малого
бизнеса могли бы способствовать следующие шаги государства:
— во-первых, принятие нового закона о залоге, позволяющего исключить
заложенное имущество из конкурсной массы при банкротстве должника, а также
предполагающего возможность внесудебного взыскания банком заложенного
имущества, и введение системы регистрации залога движимого имущества;
— во-вторых, внесение поправок в Положение Банка России от 26.03.2004 №
254-П «О порядке формирования кредитными организациями резерва на возможные
потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности». Это положение
препятствует кредитованию малого бизнеса. Центробанк рассматривает кредиты
малым предприятиям в большинстве случаев как проблемные и безнадёжные ссуды,
под которые кредитные организации должны создавать резервы в размере половины
либо полной суммы кредита. Соответственно, банки должны изыскивать
дополнительные средства для создания резервов, и, как следствие, это приводит к
увеличению издержек банка и повышению ставки. [10]
Также банкиры сетуют на отсутствие реального опыта оценки бизнеса малых
предприятий у проверяющих специалистов из ЦБ, которые используют слишком
формальные показатели, такие как недостаточность собственных средств или
отрицательные чистые активы, при этом забывают оценивать перспективность
развития малого предприятия. С одной стороны, ЦБ провозглашает курс на переход
к содержательному надзору, опирающемуся на оценку качественных показателей
деятельности банка. Но на поверку выходит иначе. Часто банки вынуждены
отказываться от кредитования перспективного клиента, потому что знают, что
придет ЦБ и заставит создавать дополнительные резервы под кредит, который с
формальной точки зрения является рисковым. Но банк объективно знает бизнес
клиента лучше, чем представители из ЦБ. [45]
Положительным фактором для самих банков стало бы уменьшение налоговой
нагрузки на малые предприятия. Использование разных механизмов снижения
налоговой нагрузи на малые предприятия (налоговые льготы, специальные налоговые
режимы) могли бы позволить малым компаниям легализовать свой бизнес и, в
конечном итоге, снизить кредитные риски банков, что привело бы к росту
кредитования малого бизнеса. Более активному взаимодействию банков и малого
бизнеса препятствуют также проблемы, возникающие у малого бизнеса при обращении
в банки. [41,c.185]
В среднем в банках процедура рассмотрения заявки на кредитование занимает
не менее 1 месяца и требует от предпринимателя огромного количества справок и
копий документов. В отличие от крупного заемщика малый бизнес не располагает ни
трудовыми, ни временными ресурсами для сбора всех документов. При этом никто не
дает предпринимателю гарантии, что все его усилия окупятся. Кроме того, у
мелкого бизнесмена обычно просто нет времени ждать необходимых «здесь и сейчас»
денег. Часто от бизнесменов требуется предоставить ряд дополнительных
документов, таких как бизнес-план, технико-экономическое обоснование и др., а
квалификации большинства предпринимателей на их составление обычно не хватает.
[51]
Банки для снижения кредитных рисков выдвигают жесткие требования к
обеспечению выдаваемых ссуд. При действующей законодательной базе и условиях
прохождения дел в арбитражных судах вернуть залог достаточно сложно, на это
уходит много времени и средств. К тому же отсутствует адекватное залоговое
законодательство и инфраструктура реализации залогов. При следовании
действующим нормативным актам залог, как правило, реализуется не более чем за
1/2 его действительной стоимости. Продажа залога осуществляется через систему
тендеров, что и обусловливает резкое уменьшение его цены из-за плохой
организации торгов. Поэтому банки-кредиторы требуют от потенциальных заемщиков
200% залогового обеспечения кредита, что не под силу большинству малых предприятий.
Все это формирует у предпринимателей определенный стереотип в отношении
банковских кредитов, способствует низкой заинтересованности в сотрудничестве с
банками. Ряд банкиров говорят о том, что сейчас главной задачей для банковского
сообщества, в том числе государства, является привлечение интереса со стороны
малого бизнеса к банкам. Малый бизнес в основной своей массе не воспринимает
банк как институт, готовый к сотрудничеству с бизнесом. Банки постоянно вынуждены
работать с недостоверной отчетностью, предоставляемой предпринимателями. Малый
бизнес заранее уверен, что он не понравится банку, поэтому старается
приукрасить собственное положение. Банки, ориентированные на работу с малым
бизнесом, стараются учитывать особенности данной категории клиентов. Это,
прежде всего относится к небольшим банкам, поведение которых обычно
характеризуется большей гибкостью по сравнению с крупными банками. Банки готовы
сокращать сроки рассмотрения заявок на получение кредита в случае их небольших
размеров, но при этом либо у банка должна быть отлажена система оценки
заемщиков, по типу скоринг-модели или экспресс-анализа, либо он кредитует
заемщиков с хорошей кредитной историей. Однако на сегодняшний день банки
практически не готовы сотрудничать с малыми предприятиями на самом критичном
для них этапе — стартовом. Потребность в стартовом банковском кредитовании
удовлетворена, по экспертным оценкам, на 4-7%, а по расчетам Ресурсного центра
малого предпринимательства, потенциальная емкость этого рынка — более 5 млрд.
долларов. А между тем, как показывает зарубежная практика, это сотрудничество
не просто реально, но и взаимовыгодно. [43, c. 112]
Например, в Европе, несмотря на то, что в достаточном объеме присутствуют
другие источники венчурного финансирования, банки финансируют 1/3 стартовых
проектов. И им еще приходится конкурировать в этом сегменте. В России же для
банков в этой области особых конкурентов нет. Венчурные фонды только набирают
силы и даже совместно с государством, частными инвесторами (их объединениями)
пока не могут удовлетворить потребность начинающих предпринимателей в
финансировании. В этой ситуации банки, сотрудничая с образующимися компаниями
малого бизнеса, могли бы создать себе достаточно большой задел на будущее.
Малому бизнесу же сотрудничество с банками могло бы позволить с самого начала
научиться планировать деятельность, анализировать рынок, управлять финансовыми
потоками и адекватно оценивать свое реальное состояние. Пока же финансированием
реальных стартовых проектов занимаются преимущественно даже не венчурные фонды,
а успешные бизнесмены и специалисты, желающие вложить свои деньги в реальное
производство и получить с них приличный доход. [51]
1.3 Проблемы кредитования малого и среднего бизнеса, кредитные риски
Низкий уровень развития малого бизнеса,
прежде всего, связан с отсутствием достаточных условий для развития малого
бизнеса у нас в стране. На основании рисунка 1 можно выделить следующие
проблемы низкого уровня развития малого бизнеса в России с точки зрения самих
предпринимателей:
Рис. 1. Основные проблемы развития малого бизнеса
Во-первых, это высокая налоговая нагрузка (47%) и ограниченность
финансовых средств (46%), во-вторых это коррупция в органах власти (32%) и
высокая арендная плата (31%), в-третьих это трудности с получением кредита
(25%), в-четвертых низкая квалификация персонала (12%) и проблемы связанные
непосредственно с регистрацией самого бизнеса (11%) – из чего следует, что
ограниченность финансовых ресурсов является, чуть ли не основной преградой в
развитии малого бизнеса из чего также и вытекает напрямую проблема с получением
кредита у банка. Доля кредитов выдаваемых малому бизнесу в ВВП составляет: в
России (1%), США (20%), страны Евросоюза (30%), Япония (35%). По уровню поддержки
малого и среднего бизнеса Россия находится на 148-м месте. [51]
Рис. 2. Причины, препятствующие получению кредита
Как видно из рисунка 2 основная проблема
доступа малых предприятий и индивидуальных предпринимателей к финансовым
ресурсам банка в первую очередь связана с проблемой предоставления залога и
гарантий (43%), во-вторых это высоки процентные ставки за пользование кредитом
(32%), сложность и длительность оформления соответствующих документов беспокоят
26% респондентов, короткие сроки проблема для 15%, не видят необходимости в привлечении
дополнительных средств – 12% и не располагают доверием банка – 5%. Однако
финансирование малого бизнеса отличается высокой динамикой: прирост до 50% за
год, в то время как объем рублевых кредитов, предоставленных банками
нефинансовым предприятиям и организациям, в целом, по данным Банка России,
вырос на 28,3%. Более того, есть основания полагать, что в 2008 году сектор
кредитования малого бизнеса окажется рекордсменом по темпам прироста.
Необходимым условием выдачи кредита является наличие обеспечения. В 31,20
% случаев банки в обеспечении кредитов чаще всего отдают предпочтения
товарно-материальным запасам и ценностям, в 23,80 % – недвижимости, включая
незавершенное строительство, здания, основные фонды. Лишь 6,00% банков в
качестве обеспечения принимают остаток средств на расчетном счете и 11,00%
гарантии другой фирмы или другого банка, ценные бумаги. [51]
Рис.3. Предпочтения
банков в обеспечении при выдаче кредита
По всей видимости, в ближайшие несколько
лет наиболее популярными останутся кредиты на срок до одного года. Сегодня 42%
от общего объема кредитов выдается сроком до 1 года, 27% на срок от 1-2 года,
23% на срок 2-3 года и свыше трех лет было выдано 8% кредитов. Основной
преградой, которая стоит на пути расширения операций банков с предприятиями
малого бизнеса, является их высокий риск кредитования.
Рис. 4. Структура
кредитов по срокам предоставления
Риски кредитования малого бизнеса обусловлены как спецификой этого
особого вида бизнес деятельности, так и особенностями его развития в России:
оторванность российского малого бизнеса от формирования всей
предпринимательской среды, деформация хозяйственной среды малого бизнеса,
проявляющаяся в разрыве между реальными и формально учтенными объемами
хозяйственного оборота, что вызывает малую информационную прозрачность данного
сектора экономики, недостаточный профессионализм менеджмента, обусловленный
особенностями становления рыночной экономики в России. [26]
Не секрет, стремясь обезопасить себя,
коммерческие банки подчас закладывают повышенный процент, дабы компенсировать
возможные потери от невозврата кредита. Так что одним из главных условий
расширения кредитной деятельности банков в сфере малого бизнеса остается
снижение рисков. Оценку финансового состояния клиента банки проводят на
основании его официальной отчетности, скорректированной с учетом реальной
деятельности. Большинство методик базируются на основных принципах кредитных
взаимоотношений банков с малым бизнесом:
— не предоставлять кредит, если
предприятие находится в критической ситуации или средства необходимы для
погашения другого кредита;
— определять кредитоспособность заемщика
только на основе анализа его реального финансового положения;
— учитывать конкурентоспособность
заемщика, репутацию, деловые и профессиональные качества руководства
предприятия;
— учитывать трудности предоставления
малым предприятиям первоклассных поручителей, используя комбинированный залог;
— оперативно решать вопрос о предоставлении кредита и при положительном
решении постоянно следить за состоянием бизнеса клиента и сроками погашения
кредита. [34, c. 112]
В этой ситуации банку приходится самому
создавать кредитную историю клиента, начиная работу с ним с выдачи небольших
займов на короткие сроки и постепенно увеличивая сумму и срок. При рассмотрении
кредитной заявки производится проверка ее соответствия Кредитной политике Банка
и, как правило, осуществляется анализ кредитуемой сделки (проекта),
производится структурирование кредитной сделки, определяется уровень кредитного
риска. Рассмотрение кредитных заявок включает выполнение следующих процедур:
— предварительная квалификация Клиента;
— сбор необходимой информации и документов;
— проверка достоверности полученной информации и документов;
— выявление и анализ криминальных и правовых рисков;
— анализ информации и документов, оценка кредитного риска.
Для предварительной квалификации Клиента осуществляются следующие
мероприятия:
— ознакомление клиента с кредитными продуктами, предлагаемыми Банком;
— определение наиболее подходящего для клиента кредитного продукта;
— предварительная проверка соответствия кредитной заявки Клиента Кредитной
политике Банка;
— предварительное структурирование кредитной сделки. [51]
С учетом результатов проведения предварительной квалификации Клиента
Банком принимается решение о квалификации Клиента в качестве потенциального
Заемщика. В случае если потенциальный Заемщик согласен с предложенными Банком
условиями, работник кредитного подразделения предлагает ему заполнить заявление
на получение кредита на имя руководителя Банка / филиала в произвольной форме с
указанием суммы кредита, цели, срока возврата и вида обеспечения, а также
анкету Заемщика. Проверка достоверности полученной информации и документов
осуществляется Банком всеми возможными способами, например: путем визуального
осмотра соответствующих объектов (зданий, сооружений, оборудования,
автотранспорта и другого имущества), изучения первичных документов, документов
бухгалтерского и управленческого учета, проведения опроса лиц, которые могут
обладать необходимой информацией, направления письменных запросов. Достоверная
информация является основой для проведения качественного анализа. В целях
выявления криминальных рисков все клиенты, подавшие кредитные заявки, подлежат
обязательной проверке по линии экономической безопасности в соответствии c
нормативными документами Банка. Признаками криминальных рисков являются такие
факты, как криминальные связи потенциального Заемщика, плохая кредитная история
в других банках, допущенные им правонарушения.
По результатам проверки Департамент режима и защиты информации головного
офиса/соответствующего структурного подразделения филиала готовит письменное
заключение о целесообразности кредитования Заемщика в форме служебной записки.
В целях выявления правовых рисков документы потенциальных Заемщиков, подавших
кредитные заявки, как правило, подвергаются правовой экспертизе. Анализ
информации и документов, касающихся потенциального Заемщика, осуществляется в
соответствии с внутренними документами Банка по кредитной деятельности. [44]
Данный анализ неразрывно связан с анализом кредитуемой сделки/проекта и
позволяет оценить риски, определяющие кредитный риск, а также установить
уровень последнего. По результатам анализа готовится заключение. Вся
информация, касающаяся потенциального Заемщика (заключения, служебные записки и
пр.), помещается в досье Заемщика.
Определение уровня кредитного риска и подготовка заключения, содержащего
результаты анализа кредитного риска, подразумевает наличие в банке службы
риск-менеджмента. В каком виде в настоящее время в отсутствие данной службы
должно быть подготовлено заключение об уровне кредитного риска. Кредитный работник,
подписавший заключение о целесообразности выдачи кредита, докладывает свое
мнение на Кредитном комитете. Решение Кредитного комитета оформляется
протоколом.
1.4 Методика оценки кредитоспособности предприятий малого и среднего
бизнеса, кредитный мониторинг
Среди современных экономистов до сих пор не существует единого мнения по
поводу определения термина «кредитоспособность». Одни из них определяют кредитоспособность
заемщика как способность полностью и в срок рассчитаться по своим долговым
обязательствам. По мнению других под кредитоспособностью заемщика следует
понимать не только способность (то есть наличие возможности), но и готовность
(наличие желания) лица своевременно и в полном объеме погашать свои долги.
Второй подход свойственен западной банковской практике, которая
предполагает оценку creditworthy, то есть того, насколько клиент “достоин”
кредита. Изучение кредитоспособности осуществляется для оценки потенциального
заемщика до решения вопроса о возможности и условиях кредитования. Оценка кредитоспособности
является одним из способов предупреждения или сведения к минимуму кредитного
риска, связанного с кредитованием клиента. [16, c. 412]
В банковской практике не существует единой стандартизированной системы
оценки кредитоспособности. Банки разных стран используют различные системы
анализа кредитоспособности заемщиков. Многообразие подходов определяется
различной степенью доверия к количественным и качественным способам оценки
факторов кредитоспособности, особенностями индивидуальной культуры кредитования
и исторически сложившейся практикой оценки кредитоспособности. [24, c. 312]
Существующие методики оценки кредитоспособности заемщика коммерческими
банками экономически развитых стран имеют свои положительные аспекты. Их
частичное применение может дать положительные результаты. Российским
коммерческим банкам стоит обратить внимание на вышеуказанные методики и активно
применять их на практике, в частности: анализ финансовых коэффициентов по
методике банков США позволяет более полно оценить финансовое состояние
потенциального заемщика с точки зрения внешнего пользователя информации; оценка
кредитоспособности заемщика по методике банков Франции дает представление о
показателях, не поддающихся количественному измерению, но имеющих важное
значение для кредитного инспектора коммерческого банка. Учитывая
заинтересованность банка в продвижении услуг кредитования, а также в
своевременности возврата ссуды — целесообразно рекомендовать заемщику как
улучшить свое финансовое состояние с целью повышения его кредитоспособности. [43,
c. 312]
Банки должны получить ответ на вопрос о платежеспособности предприятия,
т.е. о готовности возвращать заемные средства в срок. За счет чего предприятие
будет возвращать долги, в том числе кредит, если оно получит этот кредит в банке?
Средства для погашения долгов – это, прежде всего, деньги на счетах
предприятия. Потенциальным средством для погашения долгов является дебиторская
задолженность, которая при нормальном кругообороте средств должна быть
возвращена предприятию. Средством для погашения долгов могут служить также
имеющиеся у предприятия запасы товарно-материальных ценностей. При их
реализации предприятие получит денежные средства. [44, c. 212]
Иными словами, теоретически погашение задолженности обеспечивается всеми
оборотными средствами предприятия. Можно было бы предположить, что если у
предприятия оборотные средства превышают сумму задолженности, то оно готово к
погашению долгов, т.е. платежеспособно, однако, если предприятие действительно
направит все оборотные средства на погашение долгов, то в тот же момент
прекращается его производственная деятельность, т.к. из средств производства у
него останутся только основные средства, а денег на приобретение материальных
оборотных средств нет — они полностью ушли на выплату задолженности. Поэтому
платежеспособным можно считать предприятие, у которого сумма оборотных средств
значительно превышает размер задолженности.
Платежеспособность — это готовность предприятия погасить долги в случае
одновременного предъявления требования о платежах со стороны всех кредиторов
предприятия. Ясно, что речь идет лишь о краткосрочных заемных средствах, по
долгосрочным срок возврата известен заранее и не относится к данному периоду.
Платежеспособность — это наличие у предприятия средств, достаточных для уплаты
долгов по всем краткосрочным обязательствам и одновременно бесперебойного
осуществления процесса производства и реализации продукции [43, с. 208].
1. Оценка кредитоспособности юридических лиц
Оценка кредитоспособности кредитополучателя – юридического лица включает
два основных этапа: финансовый анализ (проводится на основе системы финансовых
показателей) и качественный (нефинансовый) анализ.
Качественный анализ кредитоспособности заемщика основан на использовании
информации, которая не может быть выражена в количественных показателях. На
данном этапе банк изучает деловую репутацию потенциального заемщика (честность,
порядочность, квалификацию руководства, опыт работы в соответствующей отрасли,
текучесть кадров, своевременность расчетов по ранее полученным кредитам и др.)
и экономическое окружение кредитополучателя (основных деловых партнеров,
конкурентоспособность продукции, устойчивость рынков сбыта и т.д.). Для этих
целей может использоваться информация, накопленная как самим банком, так и другими
банками, кредитными бюро. [42, c. 19]
Финансовый анализ является, как правило, завершающим этапом в оценке
кредитоспособности заемщика и заключается в определении ряда показателей, к
которым чаще всего относят коэффициенты ликвидности, коэффициенты обеспеченности
собственными средствами, показатели финансовой устойчивости клиента, а также
коэффициенты оборачиваемости и рентабельности. По результатам расчета этих
показателей банк делает заключение о классе кредитоспособности потенциальных
кредитополучателей, который, в свою очередь, зависит от класса каждого
рассчитанного показателя. Определенная сложность в отнесении клиента к тому или
иному классу кредитоспособности возникает в случае значительной разбежки в
уровнях фактических значений коэффициентов. Поэтому банки используют
рейтинговую оценку, в основе которой лежит следующий принцип: банки
самостоятельно определяют круг наиболее значимых с их точки зрения показателей
и присваивают им определенный вес (в баллах или процентах). В дальнейшем класс
кредитоспособности заёмщика принимается банками во внимание при разработке
шкалы процентных ставок, определении условий и режима кредитования, оценке
качества кредитов, составляющих кредитный портфель банка. [30, c. 512]
В отечественных банках довольно часто распространена методика
прогнозирования и оценки финансового состояния организаций, где используется
перечень показателей, характеризующих различные аспекты их деятельности. [18,
c. 112]
1. Общие показатели.
— Среднемесячная выручка (К1) характеризует масштаб
бизнеса организации:
К1 = Валовая выручка по оплате: Число месяцев периода
(1)
— Доля денежных средств в выручке (К2) характеризует
финансовый ресурс организации, возможность своевременного исполнения своих
обязательств:
К2 = Денежные средства в выручке: валовая продукция
по оплате (2)
— Среднесписочная численность персонала (КЗ)
характеризует масштабы деятельности предприятия, соответствует строке 850 формы
№5 по ОКУД.
2. Показатели платежеспособности и финансовой
устойчивости
— Степень платежеспособности общая (К4) характеризует
сроки возможного погашения всей кредиторской задолженности, если всю вы ручку
направлять на расчеты с кредиторами:
К4 = Заемные средства (стр. 590 + стр. 690 ф. № 1):
К1 (3)
— Коэффициент задолженности по кредитам (К5).
Уменьшение его уровня характеризует перекос структуры долгов в сторону товарных
кредитов, неплатежей бюджету и по внутренним долгам, что оценивается
отрицательно:
К5 = (стр. 590 + стр. 690 ф. № 1): К1
(4)
— Коэффициент задолженности другим организациям (К6).
Повышение его уровня характеризует увеличение удельного веса товарных кредитов
в общей сумме долгов:
К6 = (стр. 621 + стр. 625 ф. № 1): К1
(5)
— Коэффициент задолженности фискальной системе (К7).
Повышение его уровня характеризует увеличение удельного веса задолженности
бюджету в общей сумме долгов:
К7 = (стр. 623 + стр. 624 ф. № 1): К1
(6)
— Коэффициент внутреннего долга (К8). Повышение его
уровня характеризует увеличение удельного веса внутреннего долга в общей сумме
долгов: К8 = (стр.622+стр.630+стр.640+стр.650+стр.660 ф. № 1):К1 (7)
— Степень платежеспособности по текущим
обязательствам (К9) характеризует сроки возможного погашения текущей
задолженности перед кредиторами:
К9 = стр. 690 ф. № 1: К1
(8)
— Коэффициент покрытия текущих обязательств
оборотными активами (К10) показывает, насколько текущие обязательства
покрываются оборотными активами:
К10 = стр. 290 ф.№1: стр. 690 ф. № 1
(9)
— Собственный капитал в обороте (К11). Отсутствие его
показывает, что все оборотные активы сформированы за счет заемных средств:
К11 = стр. 490 — стр. 190 ф. № 1
(10)
— Доля собственного капитала в оборотных активах (К12)
определяет степень обеспеченности организации собственными оборотными
средствами:
К12 = (стр. 490 — стр. 190 ф. №1): стр. 290 ф. № 1
(11)
— Коэффициент финансовой автономии (К13) показывает,
какая часть активов сформирована за счет собственных средств организации:
К13 = стр. 490 ф. № 1: стр. 300 ф. № 1
(12)
3. Показатели деловой активности
— Продолжительность оборота оборотных активов (К14)
показывает, за сколько месяцев оборачиваются оборотные активы:
К14 = стр. 290ф.№1: К1
(13)
— Продолжительность оборота средств в производстве (К15)
характеризует скорость оборачиваемости капитала в запасах:
К15 = (стр. 210 + стр. 220 — стр. 215 ф. № 1): К1
(14)
— Продолжительность оборота средств в расчетах (К16)
характеризует скорость погашения дебиторской задолженности:
К16 = (стр. 290 — стр. 210 — стр. 220 + стр. 215 ф. №
1): К1 (15)
4. Показатели рентабельности
— Рентабельность оборотного капитала (К 17)
характеризует эффективность использования оборотного капитала организации:
К17 = стр. 160 ф. №2:стр. 290 ф. № 1
(16)
— Рентабельность продаж (К18) показывает, сколько
получено прибыли на рубль выручки:
К18 = стр. 050 ф. № 2:стр. 010 ф. №2
(17)
5. Показатели интенсификации процесса производства
— Среднемесячная выработка на одного работника (К19)
характеризует уровень производительности труда работников предприятия:
К19 = К1:К3
(18)
— Фондоотдача (К20) характеризует интенсивность
использования основных средств:
К20 = К1:стр. 190 ф. №1
(19)
6. Показатели инвестиционной активности организации
— Коэффициент инвестиционной активности (К21)
характеризует инвестиционную активность организации:
К21 = (стр. 130 + стр. 135 + стр. 140 ф. № 1): стр.
190 ф. № 1 (20)
7. Показатели исполнения обязательств перед бюджетом
и государственными внебюджетными фондами
— Коэффициенты исполнения текущих обязательств перед
федеральным бюджетом (К22), бюджетом субъекта РФ (К23), местным бюджетом (К24),
государственными внебюджетными фондами (К25) и Пенсионным фондом РФ (К26)
определяются как отношение величины уплаченных налогов (взносов) к величине
начисленных налогов (взносов) за тот же период:
Кi = Налоги (взносы) уплаченные: Налоги (взносы)
начисленные (21)
Изучение динамики данных показателей позволяет
довольно полно охарактеризовать финансовое состояние предприятия и установить
наметившиеся тенденции его изменения [36, с. 105 — 128].
Финансовое состояние предприятия, его устойчивость во
многом зависят от оптимальности структуры источников капитала и от
оптимальности структуры активов предприятия и, в первую очередь, от соотношения
основных и оборотных средств, а также от уравновешенности активов и пассивов
предприятия по функциональному признаку. С этой целью рассчитывают следующие
показатели:
1.Коэффициент концентрации собственного капитала (финансовой
автономии, независимости) — характеризует какая часть активов сформирована за счет
собственных источников:
Кск = 
(1)
2. Коэффициент концентрации заемного капитала —
показывает, какая часть активов предприятия сформирована за счет заемных
средств долгосрочного и краткосрочного характера:
Кзк = 
(2)
3. Коэффициент финансовой зависимости — показывает,
какая сумма активов приходится на рубль собственных средств:
Кфз = 
(3)
4. Коэффициент текущей задолженности — показывает,
какая часть активов сформирована за счет заемных ресурсов краткосрочного
характера:
Ктз = 
(4)
5. Коэффициент устойчивого финансирования —
характеризует, какая часть активов баланса сформирована за счет устойчивых
источников:
Куф = 
(5)
6. Коэффициент финансовой независимости
капитализированных источников:
Кнки = 
(6)
7. Коэффициент финансовой зависимости
капитализированных источников:
Кзки = 
(7)
8. Коэффициент покрытия долгов собственным капиталом (коэффициент
платежеспособности):
Кпокр = 
(8)
9. Коэффициент финансового левериджа или коэффициент
финансового риска — один из основных индикаторов финансовой устойчивости. Чем
выше его значение, тем выше риск вложения капитала в данное предприятие:
Кфл = 
(9)
10. Для характеристики структуры распределения
собственного капитала рассчитывают коэффициент его маневренности — показывает,
какая часть собственного капитала находится в обороте, т.е. в той форме,
которая позволяет свободно маневрировать этими средствами: [40, с. 346-348]
Кмк = 
(10)
2. Оценка кредитоспособности заемщиков — физических лиц
При кредитовании физических лиц также проводится процедура оценки их
кредитоспособности, которая может осуществляться на основании уровня дохода заемщика,
изучения его кредитной истории, а также стандартизированной скоринговой оценке.
Оценка кредитоспособности заёмщика по уровню доходов осуществляется на
основе данных о доходе физического лица и степени риска потери этого дохода.
Доход определяется исходя из справок о заработной плате или налоговой
декларации, после чего корректируется с учетом обязательных платежей и
коэффициентов риска банка. [51]
Кредитная
история представляет собой сведения о получении и погашении
потенциальным кредитополучателем кредитов в прошлом. С целью формирования
кредитных историй в странах создаются и функционируют кредитные бюро.
Скоринг
представляет собой математическую или статистическую модель, с помощью которой
на основе кредитных историй других клиентов банк пытается определить, насколько
велика вероятность того, что конкретный потенциальный заемщик вернет кредит в
срок.
В самом упрощенном виде скоринговая модель представляет собой взвешенную
сумму определенных характеристик, в результате чего формируется интегральный
показатель. Данный показатель сравнивается с неким числовым порогом, который,
по существу, является линией безубыточности и рассчитывается из отношения,
сколько в среднем нужно клиентов, которые платят в срок, для того, чтобы
компенсировать убытки от одного должника. Кредит выдается тем клиентам,
интегральный показатель которых выше этой линии. Таким образом, скоринг не
отвечает на вопрос, почему заёмщик не платит. Он выделяет те характеристики,
которые наиболее тесно связаны с ненадежностью или, наоборот, надежностью
клиентов определенного возраста, определенной профессии, образования, таким же
числом иждивенцев и т.д. В этом заключается дискриминационный характер
скоринга: человек, по формальным признакам близкий к группе с плохой кредитной
историей, скорее всего, получить кредит не сможет [51].
На сегодняшний день проблема оценки кредитоспособности заемщика
становится все актуальнее. Высокий процент риска невозврата кредита в
российских банках приводит к сильному подорожанию кредита. Долги неплательщиков
ложатся на плечи добросовестных заемщиков банка. Некоторые банки даже
отказываются от выдачи беззалоговых потребительских кредитов, чтобы уменьшить
риск возможных потерь.
Сейчас основным инструментом оценки кредитоспособности заемщиков в
российских банках остаются скоринговые системы. Но скоринг пропускает
значительное количество неблагонадежных клиентов. В то же время скоринг может
не только пропустить в банк «плохого» заемщика, но и отвергнуть «хорошего». [38,
c. 14]
Дееспособность банковской системы России тесно связана с участием банков
в кредитовании реального сектора экономики, что подтверждают темпы роста
ссудной задолженности. Однако, есть основания считать развитие кредитных
операций банков недостаточным и их уровень ниже предельного значения в общих
активах банка. Причиной этого остается высокий уровень кредитного риска,
обусловленный финансовой нестабильностью предприятий реального сектора, а также
несовершенство нормативной базы регулирования кредитных операций банков.
С целью минимизации кредитных рисков необходим научно обоснованный
кредитный мониторинг [51]. Понятие мониторинг изучается и используется в рамках
различных сфер научно-практической деятельности. Сложность формулировки связана
с принадлежностью его как к сфере науки, так и сфере практики. Он может
рассматриваться и как способ исследования реальности, используемый в различных
науках, и как способ обеспечения сферы управления различными видами
деятельности посредством представления своевременной и качественной информации.
А.В. Аникин определяет мониторинг как «постоянное наблюдение за
каким-либо процессом с целью выявления его соответствия желаемому результату
или первоначальным предложениям — наблюдение, оценка и прогноз состояния
окружающей среды в связи с деятельностью человека».[51] Мониторинг,
являясь инструментом исследования рынка, понимается как обеспечиваемое теми или
иными способами регулярное наблюдение процессов, происходящих на рынке,
способное сформировать информационную основу для принятия маркетинговых
решений.
Банковский мониторинг, по мнению И.Ю. Варьяш, представляет собой
регулярную оценку финансовой деятельности предприятий и дополняет
государственную статистику оценочными показателями. При этом мониторинг не в
состоянии заменить статистику, и его результаты должны быть сопоставимы с
данными статистики. Только тогда он может выполнять роль инструмента экономического
анализа. А. Гаврилов отмечает, что под мониторингом следует понимать анализ
балансов и опросы. [51]
Хорев А.И., Воронин В.П. и Овчинникова Т.И. утверждают, что мониторинг
предполагает сбор информации, ее комплексную оценку и прогноз по стабильной
системе показателей. Необходимость реализации этого требования диктуется его
ориентированностью на анализ, сравнение результатов управления. Объектами
наблюдения в мониторинге, по их мнению, выступают социально-экономические
отношения на предприятии, их взаимосвязи и взаимодействия с внешней средой.
Субъектами могут выступать авторитетные специалисты и руководители, способные
судить о внутренних механизмах производства, приоритетах развития, о состоянии
объекта, выступающие в роли экспертов в области социально-экономических
процессов на предприятии [51]. Е. Антосенков, О. Петров характеризуют
мониторинг как оперативный сбор данных о сложных явлениях и процессах,
описываемых достаточно небольшим количеством ключевых, особо важных показателей
с целью оперативной диагностики состояния объекта исследования в динамике.
Также они подчеркивают свойство оперативности мониторинга и определяют его как
нацеленное оперативное отслеживание и анализ происходящих экономических
подвижек.
При проведении мониторинга возникает необходимость получения информации,
репрезентативной относительно различных объектов, предприятия в целом и
отдельных его составляющих (соотношение системы и части системы). Основная
сфера практического применения мониторинга — это управление, а точнее
информационное обслуживание управления в различных областях деятельности.
Мониторинг представляет собой достаточно сложное и неоднозначное явление. Он
используется в различных сферах и с различными целями, но при этом, обладает
общими характеристиками и свойствами. Система мониторинга предприятий
представляет широкий комплекс мер организационного, методологического и
управленческого характера.
Организация мониторинга связана с определением и выбором оптимального
сочетания разнообразных форм, видов мониторинга, с учетом особенностей
конкретной ситуации. Мониторинг социально-экономической ситуации, по мнению
Хорева А.И., Воронина В.П., — достаточно новый метод научно-практической
активности, цель которого состоит в получении и обработке упреждающей информации
о состоянии системы и тенденциях ее развития. Эта цель, как считает И.А.
Кривобоков, достигается посредством использования некоторых групп явлений,
параметров, факторов, входящих в понятийную форму «мониторинговые индикаторы»,
формируются по критериям комплексности, интегративности отражения
результирующего состояния основных причинных взаимодействий в их количественных
и качественных взаимосвязях» [51].
В Положении Банка России № 186-П от 19 марта 2002 г. «О проведении
мониторинга предприятий Банком России» мониторинг характеризуется как:
постоянное наблюдение за их совокупностью путем проведения опросов об изменении
экономической конъюнктуры, инвестиционной активности, финансового положения
предприятий, а также систематизации полученной информации. [51].
Кредитный мониторинг (наблюдение), по мнению Л.А. Дробозиной — это
постоянный контроль со стороны кредитных организаций за использованием выданной
ссуды и финансовым состоянием предприятия-клиента. Кредиты служат главным
источником доходов банка и одновременно главной причиной риска. От структуры и
качества кредитного портфеля зависят устойчивость банка и его будущее. Поэтому
все банки, отвечающие современным требованиям или стремящиеся им
соответствовать, осуществляют кредитный мониторинг. [51].
В ходе реализации кредитного банковского продукта осуществляется архивный
и оперативный кредитный мониторинг — контроль за выполнением, соблюдением
условий договора. Архивный включает контроль за ходом погашения ссуды через
сбор и группировку документов (кредитное досье), содержащих в том числе и
материалы о динамике кредитоспособности клиента, состоянии окружающей среды,
обеспечении ссуды и т.д.
Целью оперативного кредитного мониторинга является обнаружение, возможно
более раннее, и идентификация проблемных кредитов. Их сигналы, индикаторы
иногда четко взаимосвязаны с кредитом, но чаще довольно отвлеченные: резкое
снижение дебиторской задолженности; снижение коэффициентов ликвидности; падение
объемов продаж; убытки от оперативной деятельности; а также: отказ или не предоставление
в срок запрашиваемой банком информации; накопление излишних, спекулятивных
запасов; уклонение руководителей фирм от контактов; потеря важных клиентов;
осторожное поведение деловых партнеров заемщика (запросы о его
кредитоспособности, деловой репутации, контактах и т.д.) [51].
Таким образом, понятие кредитного мониторинга включает в себя систему
наблюдения за погашением кредитов, разработку и принятие мер, обеспечивающих
решение этой задачи. Несмотря на то, что сегодня в банковской практике используются
различные способы кредитного мониторинга, все они основаны на нескольких
главных принципах:
1. Периодическая проверка всех видов кредитов. Каждые 30,60 или 90 дней
проверяются все крупные кредиты и выборочно – более мелкие.
2. Тщательная разработка этапов кредитного контроля с тем, чтобы
обеспечить проверку всех важнейших условий по каждому кредиту, в т.ч.:
— соответствие фактических платежей по кредиту рассчитанным данным;
— качество и состояние обеспечения по кредиту;
— полнота соответствующей документации, возможность получить в свое
распоряжение обеспечение и юридическое право предпринимать при необходимости
судебные действия в отношении заемщика;
— оценка изменений финансового положения и прогнозы относительно
увеличения или сокращения потребностей заемщика в банковском кредите;
— оценка соответствия выданной ссуды кредитной политике банка и
стандартам, разработанным контролерами со стороны регулирующих органов в
отношении его кредитного портфеля.
3. Наиболее частая проверка проблемных ссуд, увеличение частоты проверок
по мере роста проблем, связанных с конкретным кредитом.
4. Более частые проверки кредитов в условиях экономического спада или
появления значительных проблем в тех отраслях, в которые банк вложил
значительную часть своих ресурсов (например, заметное изменение налогового или
экспортно-импортного законодательства; появление новых конкурентов или
изменение технологий, требующее использования новых методов производства и
реализации продукции).
Важным элементом кредитного мониторинга является внутренний аудит
кредитования. Такая проверка осуществляется (как негласно, так и открыто)
отделом, подведомственным контролеру банка. Контролер находится в
непосредственном административном подчинении президента банка либо лица, его
замещающего. В отчетах о результатах аудиторской проверки делаются выводы
относительно [51]:
— общего состояния предоставления кредитов и их погашения;
— основных причин кредитных неплатежей (в результате недостаточной
квалификации: сотрудников, занятых этими проблемами, практики выдачи кредитов
вне установленной процедуры – по указанию руководства банка);
— положения со списанием безнадежных кредитов;
— состояния фондов для покрытия задолженности по кредитам;
— состояния ведения кредитной отчетности и другой документации, в том
числе кредитного досье. Содержатся рекомендации относительно финансовых,
кадрово-организационных и других мер по решению проблемы погашения кредитов.
Таким образом, в данной главе были рассмотрены экономическая сущность
кредита и обеспечения по кредиту, а также организация кредитования юридических
лиц – предприятий малого и среднего бизнеса.
Проведем анализ организации работы коммерческого банка по кредитованию
малого и среднего предпринимательства на примере конкретного банка – филиала
Брянский ОАО «ЮНИКОРБАНК».
Глава 2. Анализ кредитования малого и среднего предпринимательства на примере
филиала брянский ОАО «ЮНИКОРБАНК»
2.1 Организационно-экономическая характеристика объекта исследования
Коммерческий банк «ЮНИКОР» (открытое акционерное общество) создан в
результате преобразования Коммерческого инвестиционно-кредитного банка
«Юникор», учрежденного в форме товарищества с ограниченной ответственностью
(Протокол собрания пайщиков № 1 от 20 июля 1993 года) и зарегистрированного
Центральным банком Российской Федерации 25.11.1993, регистрационный номер 2586,
в общество с ограниченной ответственностью (Протокол общего собрания
учредителей № 11 от 25.11.1998 г.), а затем в открытое акционерное общество
(Протокол Общего собрания участников № 17 от 05.03.2001 г.). [49]
В настоящее время Банк осуществляет свою деятельность на основании
Генеральной лицензии Банка России № 2586 от 06.11.2002.
Банк является участником системы обязательного страхования вкладов
(свидетельство Государственной корпорации Агентства по страхованию вкладов о
включении Банка в реестра банков- участников системы обязательного страхования
вкладов от 24 февраля 2005 г. под номером 701).
Банк имеет филиалы в городах: Брянск, Тюмень, Новый Уренгой, Салехард
(филиал Полярный), дополнительные офисы филиала Полярный в городах Лабытнанги и
Салехард ЯНАО и филиала Брянского в Орле. [49]
Валюта баланса филиала Брянский на 01 января 2008 г. составила 845 млн.
рублей. Развитие филиала напрямую связано с расширением ряда банковских услуг,
с ростом клиентской базы, основу которой составляют предприятия и организации
жилищно-коммунального хозяйства и топливно-энергетического комплекса.
Приоритетным направлением является кредитование реального сектора экономики, в
том числе вышеуказанных предприятий, а также малого и среднего бизнеса в
Брянской области. Объем выданных кредитов юридическим лицам, индивидуальным
предпринимателям на 01.01.2008г. составил 671,3 млн. рублей. [47]
В конце 2007 года ОАО «ЮНИКОРБАНК» удвоил размер уставного капитала
Банка, что безусловно соответствует тенденции роста капитализации банковской
системы и в дальнейшем будет способствовать росту финансовой устойчивости Банка
и расширению его возможностей по укреплению рыночных позиций.
На протяжении 2007 года структура пассивов филиала Брянский ОАО
«ЮНИКОРБАНК» претерпела изменения, связанные с увеличением доли средств
физических лиц в общем объеме пассивов банка. [48]
Рис. 5. Структура пассивов филиала Брянский ОАО «ЮНИКОРБАНК»
Доля средств физических лиц в общем объеме пассивов филиала Брянский ОАО
«ЮНИКОРБАНК» увеличилась с 13 до 31,2%. Структура активов банка претерпела
изменения, связанные с увеличением доли ссудной и приравненной к ней
задолженности в общем объеме активов банка (увеличилась с 57,3 процента до 65,5
процента). Увеличение доли ссудной и приравненной к ней задолженности
осуществлялось за счет снижения доли ценных бумаг в общем объеме активов Банка
с 26,3 процента до 18,6 процента. Данные изменения структуры активов Банка были
обусловлены необходимостью расширения клиентской Базы за счет предоставления
клиентам Банка конкурентоспособных кредитных продуктов.
В 2008 году филиал Брянский ОАО «ЮНИКОРБАНК» существенно расширил объемы
кредитования корпоративных клиентов. При этом значительное внимание уделялось
качеству выдаваемых кредитов, их отраслевой диверсификации, установлению
взаимовыгодных отношений между Банком и заемщиками. Банк начал осуществлять
кредитования инвестиционных проектов клиентов Банка в сфере недвижимости, а
также начал оказывать услуги финансового консультирования корпоративных
клиентов по организации финансирования инвестиционных проектов с привлечением
иных кредиторовинвесторов, что является новым направлением бизнеса Банка. [49]
Эффективность и надежность работы филиала Брянский ОАО «ЮНИКОРБАНК» получили
соответствующую оценку рейтинговых агентств: Информационный Центр «Рейтинг»
относит ОАО «ЮНИКОРБАНК» к банкам группы В1 — «удовлетворительно стабильная
группа надежности». [48]
2.2 Анализ кредитного портфеля банка
Анализ практики кредитования малых предприятий в банке целесообразно
провести на основании исследования структуры кредитного портфеля.
Рассмотрим структуру
совокупного кредитного портфеля, которая приведена на нижеследующем рисунке 6
из которого видно, что кредитный портфель
банка состоит из кредитов на развитие малого бизнеса, потребительских кредитов,
кредитов на покупку автомобиля, а также кредитов предоставленных в форме
овердрафта по пластиковым картам.
Причем удельный вес кредитов по малому
бизнесу филиала Брянский ОАО «ЮНИКОРБАНК», в общей совокупности кредитного
портфеля составляет 65,69%, что совпадает с основной стратегией развития «ЮНИКОРБАНКА» направленной на работу с субъектами малого бизнеса как
одного из приоритетных направлений своей деятельности в будущем.
Рис. 6. Структура кредитного
портфеля филиала Брянский ОАО «ЮНИКОРБАНК»
Далее при анализе практики кредитования банком малых предприятий рассмотрим
категории заемщиков. Прежде всего, субъектов малого предпринимательства,
заемщиков банка, можно рассмотреть с позиций, является ли клиент юридическим
лицом или индивидуальным предпринимателем. [49]
Таблица 1
Количество кредитов, предоставленных различным категориям субъектов малого
предпринимательства
|
Категории заемщиков |
Количество предоставленных кредитов |
Изменение 2008 г. к |
|||||
|
2006 г. |
2007 г. |
2008 г. |
2006 г. |
2007 г. |
|||
|
+/- |
% |
+/- |
% |
||||
|
Юридические лица |
6 |
9 |
14 |
8 |
233,34 |
5 |
155,56 |
|
Индивидуальные предприниматели |
12 |
15 |
16 |
4 |
133,34 |
1 |
106,67 |
|
Всего |
18 |
24 |
30 |
12 |
166,67 |
6 |
125,00 |
В соответствии с данными, представленными в таблице 1 видно, что наиболее
активными заёмщиками являются юридические лица — за исследуемый период эта
группа по количеству предоставленных кредитов выросла на 133,34%, прирост среди
индивидуальных предпринимателей составил 33,34%, в целом всего по заёмщикам
произошло увеличение на 66,67%. В таблице 2 рассмотрим динамику объемов
кредитования в зависимости от сроков выданных кредитов. [49]
По данным таблицы 2 можно отметить, что филиал Брянский ОАО «ЮНИКОРБАНК»»
по срокам кредитования испытывает те же трудности что и большинство российских
банков — недостаточно развито долгосрочное кредитование. В целом же за
исследуемый период увеличилось как количество выдаваемых кредитов (на 3 и на 8
по сравнению с 2006 г. на 1 и на 3 года соответственно), так и сумма выданных
кредитов (на 6820 тыс. руб. и на 15360 тыс. руб. по сравнению с 2006 г. на 1 и
на 3 года соответственно).
Следует также отметить значительное преобладание 3-летних кредитов над
кредитами, выдаваемыми на 1 год в течение всего исследуемого периода.
Таблица 2
Количество и сумма выданных кредитов по срокам кредитования
|
Показатели кредитования |
2006 г. |
2007 г. |
2008 г. |
Изменение 2008 г. к |
|||
|
2006 г. |
2007 г. |
||||||
|
+/- |
% |
+/- |
% |
||||
|
Количество выданных кредитов на |
4 |
6 |
7 |
3 |
175,00 |
1 |
116,67 |
|
Удельный вес в общем объеме |
29 |
25,00 |
23,33 |
-5,67 |
80,45 |
-1,67 |
93,32 |
|
Сумма выданных кредитов, тыс. руб. |
13680 |
17800 |
20500 |
149,85 |
2700 |
115,17 |
|
|
Удельный вес в общем объеме |
32,44 |
29,77 |
27,52 |
-4,92 |
84,83 |
-2,25 |
92,44 |
|
Количество выданных кредитов на |
12 |
16 |
20 |
8 |
166,67 |
4 |
125,00 |
|
Удельный вес в общем объеме |
59,86 |
65,00 |
66,67 |
6,81 |
111,38 |
1,67 |
102,57 |
|
Сумма выданных кредитов, тыс. руб. |
25640 |
31800 |
41000 |
15360 |
159,91 |
9200 |
128,93 |
|
Удельный вес в общем объеме |
48,16 |
53,18 |
55,03 |
6,87 |
114,26 |
1,85 |
103,48 |
Привлекает внимание и структура
кредитного портфеля банка в отраслевом разрезе. Филиал Брянский ОАО
«ЮНИКОРБАНК» активно работает с предприятиями промышленности, строительства,
торговли, здравоохранения и прочими. Кредитование малого бизнеса в отраслевом
разрезе представлено ниже в таблице 3, данные которой подтверждают, что
основной сферой деятельности малых предприятий является торговля и общественное
питание, на долю которых приходится в четвертом квартале 2007 г. – 11 кредитов
(45,83%) на сумму 37674000
рублей (63,00%), а первом квартале 2008 г. – 14 кредитов (46,67%) на сумму
48425000 рублей (65,00%).
Несколько менее активно
выдаются кредиты в строительной сфере: в период с 1.10.2007 по 31.12.2008 было
выдано 4 кредита (16,67%) на сумму 7415200 руб. (12,40%), а в период с
1.01.2008 по 30.03.2008 – 4 кредита (13,33%) на сумму 8195000 руб. (11,00%). В
промышленности за четвертый квартал 2007 г. было выдано 3 кредита (12,50%) на
сумму 6279000 руб. (10,50%), а в первый квартал 2008 года – 4 кредита (16,67%)
на сумму 7415200 руб. [49]
Таблица 3
Структура кредитного портфеля в отраслевом разрезе
|
Показатели кредитования |
2006 г. |
2007 г. |
2008 г. |
Изменение 2008 г. к |
|||
|
2006 г. |
2007 г. |
||||||
|
+/- |
% |
+/- |
% |
||||
|
Промышленность |
|||||||
|
Количество выданных кредитов |
3 |
3 |
4 |
1 |
133,33 |
1 |
133,33 |
|
Удельный вес в общем объеме |
11,5 |
12,50 |
13,33 |
1,83 |
115,91 |
0,83 |
106,64 |
|
Сумма выданных кредитов, тыс. руб. |
5318 |
6279 |
7748 |
2430 |
145,69 |
1469 |
123,40 |
|
Удельный вес в общем объеме |
9,67 |
10,50 |
10,40 |
0,73 |
107,55 |
-0,1 |
99,05 |
|
Строительство |
|||||||
|
Количество выданных кредитов |
3 |
4 |
4 |
1 |
133,33 |
0 |
100,00 |
|
Удельный вес в общем объеме |
18,33 |
16,67 |
13,33 |
-5 |
72,72 |
-3,34 |
79,96 |
|
Сумма выданных кредитов, тыс. руб. |
6228 |
7415,2 |
8195 |
1967 |
131,58 |
779,8 |
110,52 |
|
Удельный вес в общем объеме |
15,6 |
12,4 |
11,00 |
-4,6 |
70,51 |
-1,4 |
88,71 |
|
Торговля и общественное питание |
|||||||
|
Количество выданных кредитов |
10 |
11 |
14 |
4 |
140,00 |
3 |
127,27 |
|
Удельный вес в общем объеме |
42,15 |
45,83 |
46,67 |
4,52 |
110,72 |
0,84 |
101,83 |
|
Сумма выданных кредитов, тыс. руб. |
31256 |
37674 |
48425 |
17169 |
154,93 |
10751 |
128,54 |
|
Удельный вес в общем объеме |
59,80 |
63,00 |
65,00 |
5,2 |
108,70 |
2 |
103,17 |
|
Здравоохранение |
|||||||
|
Количество выданных кредитов |
2 |
2 |
3 |
1 |
150,00 |
1 |
150,00 |
|
Удельный вес в общем объеме |
7,95 |
8,33 |
10,00 |
2,05 |
125,79 |
1,67 |
120,05 |
|
Сумма выданных кредитов, тыс. руб. |
3516 |
4874 |
6332,5 |
2816,5 |
180,11 |
1458,5 |
129,92 |
|
Удельный вес в общем объеме |
7,66 |
8,00 |
8,5 |
0,84 |
110,97 |
0,5 |
106,25 |
|
Прочие |
|||||||
|
Количество выданных кредитов |
4 |
4 |
5 |
1 |
125,00 |
1 |
125,00 |
|
Удельный вес в общем объеме |
16,79 |
16,67 |
16,67 |
-0,12 |
99,29 |
0 |
100,00 |
|
Сумма выданных кредитов, тыс. руб. |
3118,9 |
3647,8 |
3799,5 |
680,6 |
121,82 |
151,7 |
104,16 |
|
Удельный вес в общем объеме |
6,95 |
6,10 |
5,1 |
-1,85 |
73,38 |
-1 |
83,61 |
В здравоохранении в период с 1.10.2007 по 31.12.2008 было выдано 2
кредита (8,33%) на сумму 4784000 руб. (8,00%), а в период с 1.01.2007 по
30.03.2008 – 3 кредита (10,00%) на сумму 6332500 руб. (8,50%).[49]
Как видно из таблицы 3 в отраслевом
разрезе кредитного портфеля филиала Брянский ОАО «ЮНИКОРБАНК» по малому бизнесу
значительных изменений структуры не наблюдается, как и в первый, так и во
второй исследуемый период наибольший удельный вес, больше половины от общего
числа, занимают кредиты, выданные на развитие торговли и общественного питания количество
которых увеличились за исследуемый период на 3 кредита (27,27%) на общую сумму
10751000 руб. или на 28,54%.[49]
Все остальные отрасли также показывают
положительные изменения, так, например кредитный портфель в области
промышленности увеличился на 1469000 руб. или 23,40%, строительства на 779800
руб. или на 10,52%, здравоохранения на 1548500 руб. или на 32,37% и в прочих
отраслях на 151700 руб. или на 4,16%. По количеству выданных кредитов
строительство осталось на прежнем уровне, в сфере промышленности количество
выданных кредитов увеличилось на 33,33%, в сфере здравоохранения на 50,00%
категория прочих отраслей увеличились на 25,00%.[49]
Итак, за анализируемый период филиалом Брянский ОАО «ЮНИКОРБАНК» было
выдано 54 кредита на общую сумму 134300000 рублей. Наиболее активными
заёмщиками выступают индивидуальные предприниматели, которые в свою очередь заняты
в основном в сфере торговли и общественного питания. Активность филиала
Брянский ОАО «ЮНИКОРБАНК» в долгосрочном кредитовании сдерживается и неспособностью
малого бизнеса предоставить достаточное и ликвидное обеспечение. Банк выдает
кредиты под залог товаров в обороте, но при этом залоговая стоимость составляет
лишь около 50% от рыночной стоимости товара. Учитывая потребности ряда
предприятий в долгосрочном кредитовании, связанном с реконструкцией, модернизацией
производства, банку необходимо уделять большое внимание депозитной политике,
создавать условия для формирования и увеличения ресурсов на более длительные
сроки.
2.3 Кредитные продукты филиала Брянский ОАО «ЮНИКОРБАНК»
Одним из важнейших условий развития предприятия является своевременное
привлечение необходимого финансирования. Одним из главных источников
финансирования предприятий, по-прежнему, является кредит. Кредит позволяет
предприятию развиваться и инвестировать средства в свой рост. Поэтому филиал
Брянский ОАО «ЮНИКОРБАНК» уделяет особое внимание тому, чтобы его услуги по
кредитованию отвечали нуждам Клиентов. [50]
Основные условия (требования) к потенциальному заемщику — устойчивое
финансовое состояние, наличие обеспечения. Для заемщиков, не имеющих кредитной
истории в банке, срок первого кредитования не превышает 6-ти месяцев.
Кредит предоставляется следующими способами:
— разовый кредит;
— кредитная линия;
— овердрафт;
— банковская гарантия;
Краткосрочный кредит. Если предприятиям малого и среднего бизнеса срочно
понадобилось профинансировать запас товаров, долги дебиторов или другие
изменения в процессе реализации товаров/услуг, то они могут воспользоваться краткосрочным
кредитом — финансовым решением для непредвиденных ситуаций. График получения и
выплаты кредита адаптирован к специфике каждой конкретной ситуации. [46]
Кредитная линия — это самый удобный способ финансирования, если объемы
продаж неустойчивы или трудно прогнозируемы. Она дает возможность взять в долг
средства именно в тот момент, когда это будет необходимо. В свою очередь, долг
необходимо будет возвратить, когда товар (или услуги) будет продан, а проценты
нужно выплачивать пропорционально использованной сумме и срокам.
Таблица 4
Стандартные условия филиала Брянский ОАО «ЮНИКОРБАНК» по краткосрочному кредитованию
|
Параметры кредитования |
|
|
Срок кредитования |
1день- 1 год |
|
Основные требования к заемщику |
Заемщик имеет постоянную |
|
Обеспечение кредита |
— Залог недвижимости — Залог товаров в обороте/ на — Залог имущественных прав — Залог ценных бумаг — Поручительство третьих лиц — Гарантия банка |
|
Залоговый дисконт |
30-70% |
|
Валюта кредита |
Рубли РФ, доллары США, евро |
|
Минимальная сумма кредита |
Эквивалент $ 3’000 |
|
Максимальная сумма кредита |
Эквивалент $ 5’000’000 |
|
График уплаты процента и основной |
На основании договора — ежемесячно, |
Овердрафт. Существуют
ситуации, когда надо срочно оплатить счета, а на расчетном счете предприятия недостаточно
денежных средств. В такой ситуации решение проблемы – овердрафт, позволяющий
оплатить счет, который превышает остаток на вашем расчетном счете.
Овердрафт для юридических лиц.
Возможны ситуации, когда у предприятия есть депозит в филиале Брянский
ОАО «ЮНИКОРБАНК» и предприятие не хочет его досрочно прекращать, либо ожидаете
поступления денежных средств и срочно нуждаетесь в определенной сумме денег под
конкретные цели. В этом случае Банк может предоставить краткосрочный кредит,
учитываемый как дебетовый остаток на расчетном счете — овердрафт.
Такой кредит предоставляется на срок до 45 дней и может быть обеспечен
ожидаемыми поступлениями на расчетный счет предприятия денежных средств,
имеющими документальное подтверждение. Альтернативным обеспечением может
служить размещенный в филиале Брянский ОАО «ЮНИКОРБАНК» депозит или остаток на
счете в другой валюте. Возможно также получение овердрафта при существовании
другого гарантированного источника его последующей выплаты.
Предоставление овердрафта происходит автоматически на основании
платежного поручения на сумму, превышающую остаток на расчетном счете
предприятия, и учитывается как дебетовый остаток на нем. При этом не требуется
оформление каких-либо дополнительных письменных соглашений, а комиссия за
предоставление овердрафта определяется Клиентом совместно с Банком. При
поступлении денежных средств на счет погашение овердрафта и списание процентов
по кредиту происходят так же автоматически.
Таблица 5
Условия кредитования для постоянных клиентов филиала Брянский ОАО
«ЮНИКОРБАНК»
|
Основные требования к заемщику |
Постоянные клиенты банка со |
|
Размер лимита суммы кредита |
Примерно 30% от суммы |
|
Валюта кредита |
Рубли |
|
Срок действия договора |
До 1 года |
|
Максимальный срок заимствования |
45 дней |
|
Процентная ставка (вилка) |
От 8% годовых |
|
График уплаты процентов |
Одновременно с погашением ссуды, но |
Банковская гарантия. филиал Брянский ОАО «ЮНИКОРБАНКА» предоставляет
клиентам различные виды банковских гарантий: тендерные гарантии, гарантии
исполнения обязательств по договору, гарантии возврата платежа и гарантии
таможенных платежей. Гарантии предоставляются на различные цели и их условия
зависят от особенностей конкретной сделки.
Получить кредит в филиале Брянский ОАО «ЮНИКОРБАНК» можно для реализации
различных задач
— пополнение оборотных средств предприятия;
— приобретение имущества (автотранспорт, оборудование, недвижимость и
т.д.);
— покупка, ремонт или реконструкция помещений; [46]
Таблица 6
Таблица индикативных процентных ставок филиала Брянский ОАО «ЮНИКОРБАНК»
по кредитам предприятиям малого и среднего бизнеса
|
Тип обеспечения |
Минимальная процентная ставка (% |
||||
|
Срок до полного погашения |
|||||
|
до 90 |
90-180 |
180-270 |
270-360 |
Свыше 360 |
|
|
Высоколиквидное обеспечение (в деятельности |
12,00 |
12,50 |
13,25 |
14,25 |
15,25 |
|
Высоколиквидное обеспечение (в |
14,00 |
14,50 |
15,50 |
16,75 |
17,75 |
|
Низколиквидное обеспечение (в |
16,00 |
16,50 |
17,50 |
17,75 |
19,75 |
|
Низколиквидное обеспечение (в |
18,00 |
18,50 |
19,50 |
20,75 |
21,75 |
2.4 Оценка кредитоспособности предприятий малого бизнеса в филиале
Брянском ОАО «ЮНИКОРБАНК»
Рассмотрим более подробно процесс кредитования юридических лиц и
обеспечения по кредитам в филиале Брянском ОАО «ЮНИКОРБАНК» на примере ООО
«Надежда». ООО «Надежда» требуется кредит в размере 500 тыс. руб. на
приобретение основных средств, т.е. организация предполагает кредитоваться по
тарифу 1 «Программы кредитования малого и среднего бизнеса» под 17% годовых. На
первом этапе юридическое лицо подает заявление (в произвольной форме) о
выделении кредита. Банк в ответ на это заявление предоставляет юридическому
лицу следующий перечень документов, необходимых для оформления кредита:
— заявление — анкета на предоставление кредита;
— анкеты поручителей;
— копии паспортов руководителей компании, учредителей;
Финансовые документы:
1. Финансовая отчетность (баланс, форма №2) на две последних отчетных
даты, с отметкой ИМНС/Налоговая декларация по уплате налогов на доходы с
отметкой налогового органа или подтверждением отправки (при использовании
упрощенной системы налогообложения, уплате налога на временный доход) за два
последних отчетных периода.
2. Свернутая оборотно-сальдовая ведомость (по всем счетам) за 6 последних
месяца (помесячно).
3. Управленческие данные балансовых статей (по формам приложений 1-3),
включая:
— перечень основных средств (оборудования/автотранспортных
средств/личного имущества участвующего в бизнесе, вне зависимости от постановки
на баланс) — наименование, модель, год выпуска, стоимость приобретения,
рыночная стоимость.
— укрупненный перечень ТМЗ (товары, готовая продукция, сырье, п/ф в ценах
приобретения).
— расшифровки дебиторов и кредиторов, с указанием наименования
контрагента, суммы, даты возникновения и даты погашения, (в том числе с
отражением задолженности по з/п, по аренде и коммунальным услугам, прочей
задолженности).
— справку в произвольной форме об остатках денежных средств на р/счетах и
в кассе(в т.ч. фин.вложения в векселя, ценные бумаги) на дату составления.
— справку о погашенных (за последние 2 года) и действующих кредитах и
займах предпринимателя/организации, владельцев/ поручителей с указанием
кредиторов, сумм кредитов, остатков задолженности на текущую дату, даты
графиков погашения, оформленного обеспечения по этим долгам с приложением копий
кредитных и обеспечительных договоров.
4. Выручка по отгрузке (по направлениям деятельности) и данные о
накладных (постоянных) расходах предприятия за последние 6 месяцев (за 12
месяцев — в случае сезонности бизнеса) по начислению, помесячно: зарплата,
аренда, коммунальные услуги, налоги (по начислению), транспортные расходы,
связь, реклама, представительские (командировочные).
5. Отчет о движении денежных средств за последние 6 месяцев, помесячно.
6. Копии договоров с основными покупателями и поставщиками (3-4
договора).
7. Копии иных договоров, существенно затрагивающих финансовое состояние
заемщика (долевое участие в строительстве, подряда, простого товарищества и
т.д.)
8. Договоры аренды или правоустанавливающие документы на объекты,
арендуемые предпринимателем/ организацией или принадлежащие ему/организации (в
случае, если отношения оформлены договором) — недвижимость, транспорт,
оборудование.
9. Копии лицензий на право занятия определенными видами деятельности,
патентов и разрешений.
10. Справки из ИМНС:
— об имеющихся расчетных/текущих счетах.
— об отсутствии/наличии задолженности перед бюджетом;
— выписка из ЕГР (не более чем месячной давности).
11. Справки из обслуживающих банков:
— об отсутствии /наличии ссудной задолженности;
— отсутствии /наличии картотеки №2;
— о движении средств по расчетным счетам за последние 12 месяцев
(помесячно). [9]
Предоставляется перечень залогового имущества составленный по форме банка
с приложением:
— копий документов на предлагаемое в залог оборудование (договоры,
накладные, акты приема- передачи, акты ввода в эксплуатацию, платежные
документы);
— копий документов на предлагаемый в залог автотранспорт (копии ПТС,
свидетельства о регистрации, паспорт собственника);
— копий документов на предполагаемые в залог объекты недвижимости(свидетельство
о гос.регистрации прав собственности, документы — основания, указанные в
свидетельстве о гос.регистрации прав собственности, технический паспорт
объекта, справка из БТИ о техническом состоянии объекта, выписка из рег.палаты
о зарегистрированных правах собственности/аренды/безвозмездного пользования
земельным участком, кадастровый план земельного участка и иные документы по
дополнительному требованию согласно юридического заключения);
— копий документов на предлагаемые в залог товарно-материальные запасы
(складская справка, накладные, платежные документы).
Дополнительно могут быть запрошены документы:
— для производства — калькуляция себестоимости производимой продукции
(несколько основных позиций);
— в случае финансирования проекта — данные по проекту (краткая
техническая и финансовая информация по проекту, данные по анализу рынка по
новому направлению деятельности);
— в случае целевого финансирования — документы, подтверждающие
расходование кредитных средств (проект, договоры, смета и т.п.);
— любые другие документы, которые могут способствовать принятию решения о
предоставлении кредита (счета- фактуры, контракты, таможенные декларации,
договоры поручительства и т.п.)
Учредительные, правоустанавливающие документы:
Для заемщика — юридического лица (документы для осуществления проверки
полномочий):
1. Устав (действующая редакция и редакция на момент избрания
руководителя);
2. Изменения в Устав;
3. Учредительный договор (для ООО);
4. Свидетельство о внесении записи в ЕГРЮЛ и ЮЛ, созданного до
01.07.2002;
5. Свидетельство о государственной регистрации;
6. Свидетельство о государственной регистрации изменений в учредительные
документы;
7. Протокол/решение об избрании/назначении руководителя;
8. Положение о Правлении, о Совете директоров, о Генеральном директоре/
Директоре (в случае если в Уставе имеются ссылки на то, что полномочия
указанных органов определены соответствующими положениями);
9. Решение (протокол) соответствующего органа управления юридического
лица на совершение сделки (если в соответствии с
законодательством/учредительными документами ЮЛ принятие решения по сделке
относится к компетенции данного органа);
10. Контракт/трудовой договор с руководителем (в случае наличия в Уставе
ссылки на то, что полномочия руководителя определены в контракте/трудовом
договоре);
11. Письмо об отсутствии изменений в учредительных документах и о размере
сделки на первое число текущего месяца.
Для поручителя — физического лица:
1. Заявление-анкета поручителя — физического лица;
2. Копия паспорта и ИНН.
Для поручителя — юридического лица:
1. Заявление-анкета поручителя — юридического лица;
2. Копии паспортов руководителя;
3. Финансовая отчетность (баланс, форма №2) на две последних отчетных
даты, с приложениями (расшифровка дебиторской и кредиторской задолженности) с
отметкой ИМНС/Налоговая декларация по уплате налогов на доходы с отметкой
налогового органа или подтверждением отправки (при использовании упрощенной
системы налогообложения, уплате налога на вмененный доход) за 2 последних
отчетных периода;
4. Копии лицензий на право занятия определенными видами деятельности,
патентов и разрешений;
5. Документы для осуществления проверки полномочий.
В интересах заемщика ускорить сбор затребованных документов. Организация
предоставляет филиалу Брянский ОАО «ЮНИКОРБАНК» пакет документов, на основе
которых проводится анализ финансового состояния и соответствия основных
показателей требованиям банка, а также соответствие требований к обеспечению
предполагаемого кредита. Максимальный срок рассмотрения заявки клиента (с
момента предоставления полного пакета документов) банком по тарифу 1 составляет
не более 5 дней.
Рассмотрение заявки включает следующее. Во-первых, осуществляется
проверка учредительных документов ООО «Надежда». Во-вторых, проверяется,
удовлетворяет ли ООО «Надежда» нефинансовым и финансовым параметрам отсечения.
На финансовых параметрах отсечения остановимся подробнее:
Таблица 7
Расчет коэффициентов ликвидности ООО «Надежда» за 2006-2008 гг.
|
Коэффициент |
2006 |
2007 |
2008 |
Динамика |
|
Абсолютной ликвидности |
0,281 |
0,234 |
0,596 |
+0,315 |
|
Срочной ликвидности |
0,598 |
0,74 |
1,014 |
+0,416 |
|
Текущей ликвидности |
1,107 |
1,312 |
1,421 |
+0,314 |
|
Чистый оборотный капитал |
18388 |
20371 |
40714 |
+22326 |
Таблица 8
Показатели финансовой устойчивости ООО «Надежда» за 2006-2008 гг.
|
Коэффициент |
2006 |
2007 |
2008 |
|
Автономии |
101106/195371=0,517 |
119380/196242=0,608 |
145850/270050=0,54 |
|
Финансирования |
101106/77715=1,3 |
119380/65257=1,829 |
145850/96627=1,509 |
|
Задолженности |
94265/101106=0,932 |
76862/119380=0,643 |
124200/145850=0,851 |
Таблица 9
Анализ показателей рентабельности за 2006-2008 гг.
|
Коэффициент |
Значение показателя |
|||
|
2006 |
2007 |
2008 |
Динамика |
|
|
R хозяйственной деятельности, % |
0,082152 |
0,12903 |
0,1505 |
0,06835 |
|
R продаж, % |
0,074159 |
0,1118 |
0,12615 |
0,052 |
|
R собственного капитала, % |
0,00031 |
0,16576 |
0,1996 |
0,19929 |
|
R основного капитала |
0,000329 |
0,16622 |
0,21757 |
0,21724 |
|
R оборотного капитала |
0,000415 |
0,21282 |
0,23743 |
0,23702 |
1. Доля собственных средств в пассивах предприятия должна составлять не
менее 30%. Из бухгалтерского баланса ООО «Надежда» видно, что доля собственных
средств в пассивах составляет 54%.
2. Коэффициент общей (текущей) ликвидности (отношение текущих активов к
текущим пассивам) должен составлять не менее 1. Коэффициент общей (текущей)
ликвидности в ООО «Надежда» составляет 1,42.
3. «Потенциал» (отношение выручки по официальной отчетности предприятия к
фактической выручке за тот же период) должен быть не менее 30%. По кредитам на
срок до 36 месяцев расчет производится за последние 6 месяцев.
Таблица 10
Динамика основных индикаторов финансового состояния ООО
«Надежда» 2008 г.
|
Показатель |
Значение показателя |
|||
|
2006 |
2007 |
2008 |
Дина-мика |
|
|
Среднемесячная выручка |
30049 |
33321 |
34847 |
4797,75 |
|
Доля денежных средств в |
0,0574 |
0,0339 |
0,0573 |
-0,0001 |
|
Среднесписочная |
225 |
267 |
249 |
24 |
|
Степень |
2,5108 |
2,5678 |
2,8849 |
0,3741 |
|
Коэффициент |
0,3755 |
0,4264 |
0,8434 |
0,4678 |
|
Коэффициент задолженности |
0,2721 |
0,2528 |
0,2972 |
0,0251 |
|
Коэффициент |
1,5110 |
1,4497 |
1,2335 |
-0,2775 |
|
Коэффициент внутреннего |
0,2116 |
0,2121 |
0,2334 |
0,0218 |
|
Степень |
2,1441 |
2,1453 |
2,3228 |
0,1787 |
|
Коэффициент покрытия |
1,2731 |
1,2012 |
1,3773 |
0,1043 |
|
Собственный капитал в |
6325 |
302 |
10953 |
4628,5 |
|
Доля собственного |
0,0771 |
0,0035 |
0,0983 |
0,0211 |
|
Коэффициент финансовой |
0,5918 |
0,5630 |
0,5688 |
-0,0230 |
|
Продолжительность |
2,7296 |
2,5769 |
3,1993 |
0,4696 |
|
Продолжительность |
1,2264 |
1,2146 |
1,1762 |
-0,0502 |
|
Продолжительность |
1,5033 |
1,3623 |
2,0231 |
0,5198 |
|
Рентабельность |
0,0004 |
0,2128 |
0,2374 |
0,2370 |
|
Рентабельность продаж |
0,0742 |
0,1118 |
0,1262 |
0,0520 |
|
Среднемесячная |
133,55 |
124,8 |
139,95 |
6,3956 |
|
Фондоотдача (К20) |
0,2906 |
0,3031 |
0,2864 |
-0,0041 |
|
Коэффициент |
0,4579 |
0,4198 |
0,4650 |
0,0070 |
4. Максимальный размер среднемесячной выручки
(фактической) должен быть не более 1500000 руб. Для кредитов на срок до 36
месяцев расчет — за 6 последних месяцев. Среднемесячная выручка заемщика
составляет 34847 руб. — это удовлетворяет требованиям «Программы кредитования
малого и среднего бизнеса».
Также филиал Брянский ОАО «ЮНИКОРБАНК» учитывает параметры, ограничивающие
максимальную сумму кредита: сумма на приобретение основных средств не должна
превышать 4 среднемесячных выручки в последние 6 месяцев. 4 среднемесячных
фактических выручки в ООО «Надежда» составляют 591333 руб. Сумма кредита —
500000 руб., этот показатель находится в установленных рамках.
Во-вторых, сумма кредита не должна превышать 100% собственного капитала
предприятия на момент составления управленческого баланса. Данные
управленческого баланса показывают, что собственный капитал ООО «Надежда»
составляет 1262000 руб., а сумма кредита — 500000 руб.
Третий параметр, ограничивающий максимальную сумму кредита, состоит в
следующем. Ежемесячный платеж в погашение кредита с учетом процентов не должен
превышать 85% от суммы среднемесячной чистой прибыли. Сумма кредита для ООО
«Надежда» составляет 500000 руб. Следовательно, с учетом 17% годовых,
выплачиваемая сумма составит 585000 руб. Организация предполагает взять кредит
на 12 месяцев, т.е. в месяц обязана будет выплачивать 48750 руб. 85% от этой суммы
составляет 41437,5 руб., т.е. среднемесячная чистая прибыль не должна быть
меньше этой суммы.
За последние 6 месяцев чистая прибыль составила 421000 руб., а
среднемесячная чистая прибыль — 70166 руб. Этот показатель также удовлетворяет
требованиям «Программы кредитования малого и среднего бизнеса».
Важным моментом рассмотрения заявки является анализ предлагаемого ООО
«Надежда» вида обеспечения кредита. ООО «Надежда» в качестве обеспечения
кредита предлагает поручительство. Поручителем выступает физическое лицо,
которое представляет залог банку в виде сельскохозяйственной техники,
находящейся в его собственности (тракторы МТЗ 82.1 и К-701).
Рыночная стоимость техники составляет 845823 руб. Филиал Брянский ОАО
«ЮНИКОРБАНК» определил залоговый дисконт для транспортных средств при
кредитовании от 9 до 18 месяцев в размере 0,7.
Исходя из этого, оценочная стоимость предмета залога определяется как
рыночная стоимость с учетом дисконта, т.е. рыночная стоимость предмета залога
поручителя ООО «Надежда» составит 592076 руб. Эта сумма обеспечивает покрытие
залогом по кредиту в 500000 руб., т.е. 100% покрытия.
Рассмотрение пакета документов показало, что показатели деятельности ООО
«Надежда», а также требования к обеспечению кредита удовлетворяют филиалу
Брянский ОАО «ЮНИКОРБАНК» в рамках «Программы кредитования малого и среднего
бизнеса».
Филиал Брянский ОАО «ЮНИКОРБАНК» в письменной форме извещает ООО
«Надежда» о положительном решении вопроса о выдаче кредита в размере 500000
руб.
Далее с юридическим лицом заключается кредитный договор, в котором
указываются размер, сроки, порядок уплаты кредита и процентов, комиссионных
вознаграждений, а также отражены права и обязанности сторон.
Так в нашем случае комиссия за ведение ссудного счета составляет 1,5% от
суммы кредита, т.е. 7500 руб.
Сумма выплат по процентам, если формой погашения кредита являются
ежемесячные аннуитетные платежи, будет составлять 7083 руб. в месяц, а
погашение суммы кредита — 41667 руб. в месяц.
Следующий этап — перечисление суммы кредита на счет клиента. Затем клиент
оплачивает комиссию за ведение счета. Уплата процентов должна производиться
ежемесячно, а уплата основного дола может быть отсрочена, но не более чем на
три месяца (по условиям тарифа 1).
Представленные выше этапы отражают процесс кредитования юридических лиц и
оценки кредитоспособности заемщика в филиале Брянский ОАО «ЮНИКОРБАНК» на
примере ООО «Надежда». [46]
Глава 3. Направления по совершенствованию организации кредитования малого
и среднего бизнеса в филиале Брянский ОАО «ЮНИКОРБАНК»
3.1 Основные направления совершенствования кредитования юридических лиц
Система кредитования базируется на трех «китах»:
1) субъектах кредита;
2) обеспечении кредита;
3) объектах кредитования.
Можно сколько угодно маневрировать организационными основами, технологией
кредитных операций, однако во всякой системе эти три базовых элемента сохраняют
свое основополагающее значение, практически определяют «лицо» кредитной
операции, ее эффективность. [3]
Базовые элементы системы кредитования неотделимы друг от друга. Успех в
деятельности банка по кредитованию приходит только в том случае, если каждый из
них дополняет друг друга, усиливает надежность кредитной сделки. С другой
стороны, попытка разорвать их единство неизбежно нарушает всю систему,
подрывает ее, может привести к нарушению возвратности банковских ссуд. [4]
Под условиями кредитования понимаются своего рода требования, которые
предъявляются к базовым элементам кредитования — субъектам, объектам и
обеспечению кредита. Это означает, что банк не может кредитовать любого
клиента. Желающих получить кредит всегда много, но среди них необходимо выбрать
тех, кому можно его предоставить, доверить и быть уверенным, что ссуда будет
своевременно возвращена и за ее использование будет выплачен ссудный процент.
Неудивительно что банк вступает в кредитные отношения с заемщиком на базе
оценки его кредитоспособности, ликвидности его баланса, изучения рынка продукта
товаропроизводителя, уровня менеджмента и управления счетом, прошлого опыта
работы с ним. [5]
Так же обстоит дело и с объектом кредитования. Объектом кредитования не
может быть всякая потребность заемщика, а только та, которая связана с его
временными платежными затруднениями, вызвана необходимостью развития
производства и обращения продукта.
Обеспечение как третий базовый элемент системы кредитования должно быть
качественным и полным. И даже тогда, когда банк предоставляет кредит на
доверии, просто бланковый кредит, у него должна быть безусловная уверенность в
том, что ссуда будет своевременно возвращена. [6]
На фоне поставленных вопросов неизбежно появляется еще один элемент
системы кредитования — доверие. Он возникает из самого понятия кредит, что с
лат. «credo» означает «верю». В кредите, как известно, две стороны — кредитор и
заемщик. Между ними на началах возвратности совершает движение ссужаемая
стоимость. Это движение неизбежно порождает отношение доверия между
ссудополучателем, который верит, что банк вовремя предоставит кредит в
необходимом размере, и ссудодателем, который верит, что заемщик правильно использует
кредит, в срок и с уплатой ссудного процента возвратит ему ранее
предоставленную ссуду. Кредит как экономическое отношение — это всегда риск, и
без доверия здесь не обойтись. Доверие хотя и несет в себе определенный
психологический оттенок, однако, бесспорно, основано на знании либо субъекта,
либо объекта, либо обеспечения кредита. В конечном счете, можно сказать, что
доверие, с одной стороны, возникает как необходимый элемент кредитного
отношения, с другой — как осознанная позиция двух сторон, имеющая вполне
определенное экономическое основание. [8]
Кредитование должно выражать интересы обеих сторон кредитной сделки.
Банки, возникшие из интересов потребностей хозяйства, ориентируются на
удовлетворение потребностей клиента. Целью кредитования является создание
предпосылок для развития экономики заемщика, его конкурентоспособности и
прибыльности, непрерывности производства и обращения.
Вместе с тем только интересы клиента не могут стать решающим,
доминирующим фактором совершения кредитных операций. Условиями кредитования
должно быть и соблюдение интереса другой стороны — банка-кредитора, а его
интересы могут не совпадать с интересами клиентов.
У банка всегда есть выбор, куда лучше вложить собственные и
аккумулированные капиталы, но его возможности часто ограничены. Банки, как
известно, работают в конкретных границах, определяемых совокупностью имеющихся
в данный момент ресурсов, нормативами экономического регулирования центрального
банка. Объем кредитов, который может быть предоставлен клиентам, всегда зависит
от объема собственных и привлеченных средств, регламентируемой пропорции между
ними, текущих нормативов ликвидности, требований сбалансированности активов и
пассивов по срокам, размера денежных ресурсов, перечисляемых в централизованные
резервы центрального банка и др. [20,c.158]
Возможности кредитования заемщика во многом определяются степенью риска.
Как бы ни хотелось заемщику получить ссуду, но если риск для банка чрезвычайно
велик и нет полных гарантий, вероятнее всего, такая ссуда не будет ему предоставлена.
Клиент должен продемонстрировать реальную возможность и желание платить по
своим долгам, включая ссудный процент. [2]
Условия кредитования связаны также с принципами кредитования — целевым
характером, срочностью и обеспеченностью кредита. Если клиент потенциально
может нарушить один из них, кредитная сделка не состоится. При нарушении этих
принципов в процессе кредитования банк, руководствуясь своими интересами,
интересами своих вкладчиков, разрывает кредитные связи, отзывает кредит,
требует его немедленного возврата. [1]
Современная система кредитования базируется на возможности реализации
залогового права, наличии различных типов гарантий и поручительств третьих
сторон. Эти и другие формы обеспечивают надежность кредитной сделки,
возможность возврата кредита в случае нарушения принципов кредитования.
Реализация залогового права требует от банка всестороннего анализа
дееспособности клиента, оценки его имущества, позволяющего банку при
необходимости обеспечить свою, по крайней мере, безубыточную деятельность.
Практика показывает, что ссуда может не иметь конкретного обеспечения, но
наличие залога должно быть непременным условием совершения кредитной сделки. Кредитование
осуществляется при условии, что будут соблюдены и коммерческие интересы банка. Кредитование
производится на платной основе. Платность во многом определяется кредитным
риском, уровнем учетной ставки центрального банка, общим состоянием спроса и
предложения кредита на рынке. [13,c.214]
Условием кредитования является заключение кредитного соглашения между
банком и заемщиком. Кредитование базируется на договорной основе,
предусматривающей определенные обязательства и права каждой стороны кредитной
сделки, экономическую ответственность сторон. [19,c.182]
Можно, наконец, заметить, что условием кредитования является планирование
взаимоотношений сторон. Объектом планирования в банке является сумма
предоставляемого кредита, размер его погашения, доходы и расходы по кредитным
операциям. Кредитный процесс обязывает и заемщика так регулировать производственные
и финансовые возможности, чтобы в полной мере предусмотреть своевременное и
полное погашение кредита и уплату ссудного процента. [21,c.514]
Таким образом, можно выделить следующие основные условия кредитования,
наиболее актуальные в современных условиях:
— соблюдение требований, предъявляемых к базовым элементам кредитования;
— совпадение интересов обеих сторон кредитной сделки;
— наличие возможностей как у банка-кредитора, так и у заемщика выполнять
свои обязательства;
— соблюдение принципов кредитования;
— возможность реализации залога и наличие гарантий;
— обеспечение коммерческих интересов банка;
— планирование взаимоотношений сторон кредитной сделки. [22,c.184]
Региональные коммерческие банки и филиалы крупных банков выполняют все
функции любого коммерческого банка, однако структура банковских услуг зависит
как от общей экономической ситуации в стране, так развитости банковских
отношений в регионе. При достижении основных стратегических целей региональные
банки предопределяют приоритетные вложения в кредитные операции. Улучшение
показателей роста финансового состояния предприятий является одной из
предпосылок формирования кредитной базы коммерческих банков, то есть
постоянного спроса на банковский кредит. [25]
Именно региональные банки, филиалы которых являются теми самыми
кредитными организациями, которые в настоящее время работают с нарождающимися
малым и средним бизнесом. Ни для кого не секрет, что только крупные предприятия
не выведут российскую экономику из непростой экономической ситуации. Экономику
нужно строить за счет других ресурсов, в т.ч. за счет развития малого и
среднего бизнеса.
Именно это развитие — основная цель проводимых в стране реформ. В
результате, значительно расширяется роль региональных банков, развитие данного
бизнеса является их основной нишей на рынке банковских услуг.
Опыт последних лет показывает, что в данном вопросе региональные банки
жизнеспособнее, с экономической точки зрения, и обладают рядом преимуществ,
которыми не следует пренебрегать, а именно:
— руководители и служащие банков являются выходцами из тех же мест и
хорошо знают местный менталитет и местные обычаи и проблемы;
— услуги, оказываемые клиентам, персонифицированы и базируются на знании
и взаимном доверии, адаптированы к потребностям клиентов;
— зная задачи и проблемы своего региона, быстрее и лучше реагируют на
потребности своих клиентов;
— они готовы кредитовать мелкие и средние предприятия, финансовое
положение которых выглядит шатким, в то время как их акционеры владеют
значительным имуществом и перспективы развития предприятия, с их точки зрения,
весьма оптимистичны;
— органам инспектирования и надзора легче их контролировать. [25]
Тем не менее, в развитии территориальных банков до сих пор немало
проблем. Во-первых, недостаточны пока усилия органов государственного
управления в развитии добросовестной конкуренции как внутри банковского
сектора, так и между сектором кредитных организаций и фондовым рынком. Это
обуславливает изначально неравноправный доступ региональных банков к ресурсам. Во-вторых,
нет механизма защиты долгосрочных финансовых активов коммерческих банков и, как
следствие, низкая привлекательность ценных бумаг долгосрочного характера,
сдерживающая активность фондового рынка и препятствующая привлечению банками
кредитных ресурсов на долгосрочной основе. В-третьих, отсутствует механизм
эффективного инвестирования временно свободных средств бюджетов всех уровней и
внебюджетных фондов в высоконадежные инструменты фондового рынка. Но все эти
проблемы разрешимы. Именно кредитование малого бизнеса представляет интерес для
территориальных банков, поскольку в этой сфере лежит потенциал развития
банковской системы.
В принципе, малые предприятия являются практически как неисчерпаемым
источником для пополнения банковских средств, так и направлением, где банки
могут размещать свои ресурсы. При кредитовании юридических лиц следует обращать
внимание на такие важные моменты:
1) Услуга банка, которая предоставляется в кратчайшие сроки, при минимуме
оформляемых бумаг со стороны клиента имеет больший успех даже при высокой
процентной ставке. Поэтому банк должен использовать любую возможность для
упрощения и ускорения оформления кредитов.
2) Сегодня в большей степени нужны долгосрочные кредиты. Известно, что
банки не хотят и не могут предоставлять долгосрочные кредиты в виде длинных
денег, поэтому явно преобладают краткосрочные кредиты. До 6 месяцев — примерно
31%, от 7 до 12 месяцев — 30%. На кредиты до года приходится свыше 60%, от 1до
3-х лет — 23% и более 3-х — 16%. Эти цифры показывают, что пока банковская
система практически не готова кредитовать предприятия и не отвечает тем
требованиям, которые предъявляет экономический рост. В таких условиях
предприятия вынуждены в значительной степени использовать собственные ресурсы.
[29,c.254]
В первую очередь речь идет о крупных предприятиях, большинство из
которых, если и использует банковские кредиты, то зарубежных, а не российских
банков. Краткосрочное кредитование служит инструментом формирования
тактического взаимодействия банка и промышленного предприятия, обладая
потенциальными возможностями объединить на взаимовыгодной основе интересы
получения прибыли банком-кредитором предприятием-заемщиком лишь на короткое
время. В случае долгосрочного кредитования, длительные сроки формируют
стратегию действия банка и предприятия в целях осуществления крупных
инвестиционных проектов. Т.е. банк фактически становится соисполнителем проекта
и уже начинает искать пути стратегического взаимодействия для взаимовыгодного
партнерства.
3) Также необходимы программы обучения персонала кредитных организаций по
работе с малыми предприятиями. [22,c.260]
Одной из основных причин, вызывающих трудности работы банков с малым
бизнесом, является далекая от совершенства законодательная и налоговая база
этого направления. Сейчас изменения происходят мгновенно, поэтому нельзя,
единожды разработав законопроект, удержать данный бизнес в его рамках.
Необходимо динамичное изменение законодательной базы, согласованное с
требованиями рынка. Следовательно, возможна только стратегия массового, стандартизированного
подхода к малым и средним компаниям, характерная для развитого банковского
бизнеса.
3.2 Пути совершенствования системы кредитования малого и среднего бизнеса
в филиале Брянский ОАО «ЮНИКОРБАНК»
Прошедший 2008 год явился в значительной степени непростым годом для
отечественной банковской системы. Основными следствиями кризисных явлений
явились сокращение способностей банков по наращиванию активов, сокращение
возможностей банков по привлечению доступного долгосрочного финансирования с
мирового и отечественного рынков, резкое усиление конкуренции банков в борьбе
за корпоративных и розничных клиентов. Действие отмеченных негативных факторов,
безусловно, отразилось и на динамике развития филиала Брянский ОАО «ЮНИКОРБАНК».
Рассмотрим в таблице 11 условия кредитования малого и среднего бизнеса основных
конкурентов Брянского филиала ОАО «ЮНИКОРБАНК» для анализа конкурентной среды
банка. [49]
Таблица 11
Характеристика качества кредитной продукции конкурентов филиала Брянский
ОАО «ЮНИКОРБАНК»
|
Характеристики кредитной продукции |
Филиал Брянский ОАО «ЮНИКОРБАНК» |
ВТБ-24 |
Уралсиб |
Транскапиталбанк |
||||
|
Наличие кратко-, средне- и |
да |
да |
да |
да |
||||
|
Требования к обеспечению кредита, в |
да |
да |
да |
да |
||||
|
— ликвидное движимое или недвижимое |
да |
да |
да |
да |
||||
|
— технологическое оборудование, |
нет |
да |
нет |
да |
||||
|
— ценные бумаги |
нет |
да |
да |
нет |
||||
|
— здания, сооружения, помещения, |
да |
да |
нет |
Да |
||||
|
— ТМЦ в обороте (запасе) |
нет |
да |
нет |
нет |
||||
|
Стандартные овердрафты |
нет |
да |
да |
нет |
||||
|
Наличие кредитных линий |
да |
да |
нет |
да |
||||
|
Средняя годовая ставка % по |
19,3 |
18,2 |
18,9 |
19,6 |
||||
|
Скорость обслуживания клиентов – |
до 14 дней |
до 9 дней |
до 12 дней |
|||||
|
Наличие штатного оценщика |
нет |
да |
да |
нет |
||||
|
Наличие разработанной кредитной |
да, но методика нуждается в |
да |
да |
да |
||||
|
Количество безнадежных к взысканию |
1,55% |
0,96% |
1,12% |
1,76% |
||||
|
Удельный вес кредитов, выданных |
49,8% |
35,6% |
29,8% |
44,7% |
||||
Однако, даже в условиях действия неблагоприятной конъюнктуры, на
протяжении 2008 г. Филиал банка уверенно удерживал завоеванные позиции, что
наглядно иллюстрируют следующие факты:
— проведение дополнительной эмиссии акций дало двукратное увеличение
уставного капитала, величина которого в настоящее время составляет 800
миллионов рублей;
— величина чистой прибыли, рассчитанная в соответствии с российскими
правилами бухгалтерского учета, с учетом событий после отчетной даты (СПОД) за
истекший 2008 год составила 101,5 миллионов рублей, что более чем в 2 раза
превышает аналогичный показатель 2007 года (48,7 миллионов рублей);
— реализация политики развития корпоративного направления бизнеса
обеспечила количественный и качественный прирост клиентуры и динамичный рост
показателей деятельности филиала банка в этом направлении, в частности
количество корпоративных клиентов в 2008 г. увеличилось на 15% и приблизилось к
2000 клиентов;
— в истекшем 2008 году филиал Брянский ОАО «ЮНИКОРБАНК», несмотря на
ухудшение возможностей по расширению ресурсной базы, уверенно удерживал объемы
кредитного портфеля;
— в истекшем 2008 году продолжилось укрепление позиций филиала Брянский
ОАО «ЮНИКОРБАНК»: расширилась клиентская база банка, существенно увеличился
объем кредитования корпоративных клиентов, укреплялись позиции на рынке
розничных банковских услуг. [49]
Основными приоритетами филиала Брянский ОАО «ЮНИКОРБАНК» в 2008 году
являлись:
— развитие
комплексных решений для клиентов, оптимизация и расширение действующего спектра
услуг, оказываемых банком;
— максимально
интенсивное развитие направления корпоративного бизнеса;
— последовательное
наращивание клиентской базы;
— дальнейшее
расширение филиальной сети. [50]
Данные приоритеты останутся таковыми и на протяжении 2009 года. Филиал
Брянский ОАО «ЮНИКОРБАНК» в своей деятельности руководствовался и будет
продолжать руководствоваться следующими основными принципами:
— предоставление клиентам финансовых продуктов и услуг, комплексно
решающих их проблемы и способствующих успеху и достижению задач клиентов в
бизнесе и частной жизни;
— прозрачность бизнеса банка, открытость политики и высокая бизнес-этика,
основывающаяся на взаимном доверии в отношениях банка с клиентами и партнерами;
— высокая технологичность бизнес-процессов и продуктов банка, организация
бизнеса банка по стандартам, максимально приближенным к лучшим существующим на
рынке. [50]
С целью повышения финансовой устойчивости и конкурентоспособности филиал
Брянский ОАО «ЮНИКОРБАНК» последовательно реализует программу укрепления
деловой репутации, действуя в соответствии с принципами информационной
открытости и прозрачности. Приоритетными направлениями развития бизнеса филиале
Брянский ОАО «ЮНИКОРБАНК» в 2009 году являются:
— повышение качества осуществления банком функций по аккумулированию
денежных средств физических лиц, корпоративных клиентов, с целью их
использования в кредитных и инвестиционных проектах;
— укрепление доверия к банку со стороны инвесторов, кредиторов и
вкладчиков;
— усиление защиты интересов акционеров, вкладчиков и других кредиторов банка.
— активное развитие корпоративного бизнеса;
— дальнейшее повышение эффективности и рентабельности банковских операций
и продуктов, предлагаемых клиентам банка;
— дальнейшее региональное развитие. [50]
Для успешной реализации приоритетных направлений деятельности филиала
Брянский ОАО «ЮНИКОРБАНК» требуется эффективно решить следующие задачи:
— выход на новый качественный уровень обслуживания
корпоративных и частных клиентов, основанный на сочетании современных
технологий и индивидуального подхода к каждому отдельному клиенту;
— увеличение капитала до величины, обеспечивающей
дальнейшее устойчивое развитие банка в интересах его акционеров, вкладчиков и
иных кредиторов;
— существенное расширение и диверсификация клиентской
базы банка, привлечение и закрепление взаимовыгодного сотрудничества на
долгосрочной перспективе с крупными корпоративными клиентами регионального
масштаба;
— достижение и сохранение устойчивых позиций в
регионах присутствия банка;
— развитие розничного банковского бизнеса, расширение
спектра предоставляемых услуг, осуществление карточных проектов;
— обеспечение оптимальной структуры активов и
пассивов, оптимальной диверсификации ресурсной базы и размещенных средств;
— дальнейшее расширение инвестиционно-банковского
продуктового ряда услуг, предоставляемых корпоративным клиентам;
— дальнейшее реформирование системы управления,
обеспечение высокой адаптивности организационной структуры филиала Брянский ОАО
«ЮНИКОРБАНК» к происходящим изменениям, совершенствование технологий принятия
управленческих решений и контроля;
— дальнейшее внедрение системы оценки эффективности
деятельности подразделений и сотрудников банка, системы мотивации
управленческого персонала банка, направленной на формирование его устойчивой
заинтересованности в решении поставленных задач;
— дальнейшее развитие информационных и банковских
технологий на единой платформе. [51]
В 2009 году филиал Брянский ОАО «ЮНИКОРБАНК» сохранит свои позиции как
социально значимый универсальный банк, стремящийся удовлетворять потребности
различных категорий клиентов (юридических лиц, предприятий малого и среднего
бизнеса, физических лиц, банков) в широком спектре качественных банковских
услуг. Усилия банка будут направлены на создание долговременных конкурентных
преимуществ.
Однако, следует учитывать, что трудозатраты,
возникающие при работе с малым бизнесом, значительно выше, чем при работе с крупными
корпоративными клиентами. Гораздо удобнее и менее затратно выдать один кредит
крупному корпоративному клиенту, чем несколько сотен кредитов малому
предприятию. Выход из создавшейся ситуации заключается в переходе на так
называемые поточные технологии кредитования с использованием скоринговых
моделей оценки кредитоспособности заемщика. Скоринговые модели получили широкое
распространение в западных странах, а недавно их начали использовать и
российские банки. С помощью скоринга можно существенно снизить риски при
кредитовании предприятий малого и среднего бизнеса. [51]
В самом упрощённом виде скоринговая модель представляет собой взвешенную
сумму определённых характеристик бизнеса. В результате получается интегральный
показатель (score), который сравнивается с определённым числовым порогом —
линией безубыточности. Клиентам с показателем выше этой линии кредит выдаётся,
ниже — нет. Такие методики с достаточно высокой степенью вероятности позволяют
вычислить риск невозврата, определить оптимальные для банка срок и сумму
кредита, а также уровень процентной ставки для каждого конкретного клиента.
Кроме того, применение скоринговых схем повышает скорость обработки
информации и увеличивает рентабельность кредитования малого и среднего бизнеса.
Поэтому в условиях нарастающей конкуренции главной задачей становится создание
собственных/адаптация уже существующих систем скоринга. Использование скоринга,
в основе которого лежит анкетирование заемщика, позволяет выдавать малому
бизнесу экспресс-кредиты в течение одного дня. [51]
Анализ опыта кредитования малого бизнеса российскими банками показал, что
успех на данном рынке зависит в первую очередь от используемой технологии
предоставления кредитов и уровня подготовки кредитных экспертов. Отличительными
особенностями технологии кредитования предприятий малого бизнеса являются
быстрая обработка заявок на получение
кредита, упрощенные, но четко регламентированные и
стандартизированные процедуры обработки запросов и получения кредита, четкая
сегментация спроса с предложением каждой группе клиентов соответствующих
условий кредитования. На сегодня ограничение кредитных рисков обычно
обеспечивается реализацией методик определения кредитного рейтинга заёмщика.
Эти методики у разных банков несколько отличаются друг от друга, но в
большинстве случаев при оценке кредитного рейтинга юридических лиц содержат
следующие общие элементы:
1. Определение класса кредитоспособности заёмщика в
зависимости от суммы баллов, определяемой показателями финансово- хозяйственной
деятельности предприятия;
2. Определение категории корпоративности определяемой
историей взаимоотношений с банком, учитывающей показатели потоков денежных
средств по наличным и безналичным поступлениям, наличие депозитных счетов в
данном банке, средние месячные остатки денежных средств на пассивных счетах в банке,
доходность клиента для банка и т.п.;
3. Достаточность обеспечения;
4. Кредитная историю клиента в других банках.
Подобные методики определения кредитных рейтингов заёмщика
обладают следующими недостатками:
1. Эти методики не учитывают специфические особенности
клиента, связанные с его принадлежностью к той или иной группе «прошлых»
клиентов по способности рассчитаться с банком по принятым на себя
обязательствам;
2. Эти методики не учитывают возможные изменения
состояния клиента с течением времени и не позволяют оперативно в реальном
масштабе времени корректировать значение кредитного рейтинга. [51]
Первый из указанных недостатков может быть преодолён
посредством применения скоринговых технологий определения кредитных рейтингов. Скоринг
представляет собой метод классификации заёмщиков на группы, позволяющий, на
основе кредитной истории «прошлых» клиентов, определить насколько велика
вероятность того, что потенциальный заёмщик вернёт кредит в срок. Как показала
практика применения скоринговых систем на Западе, основным достоинством этих
систем является снижение риска невозврата кредита, быстрота и объективность в
принятии решений и потенциальная возможность эффективного управления кредитным
портфелем, обеспечивающего оптимизацию соотношения между доходностью кредитных
операций и уровнем риска. [51]
В России скоринговые системы начали внедряться в
практику оценки кредитных рейтингов сравнительно недавно, причём впервые
подобные системы были внедрены в России страховой компанией РОСНО, которая,
используя скоринг, предоставляет банкам доступ к результатам оценки кредитного
рейтинга потенциальных заёмщиков и страхует, с учётом результатов оценок
скоринговой системы, одобренные кредиты. При скоринге высок процент отказов в
выдаче кредитов, поэтому есть риск потерять крупного клиента, которому система
могла отказать по несущественной причине. Поэтому, на мой взгляд, эффективнее
всего применять скоринг в микрофинансировании (до 2-3 млн руб.). [51]
Программы скоринг-кредитования
предприятий малого бизнеса, на мой взгляд, должны применяться довольно широко
(особенно при кредитовании индивидуальных предпринимателей). Упрощение
процедуры кредитования способствует снижению возникающих издержек.
Целесообразно установить порог суммы кредита, ниже которой будет применяться данная
методика при обращении заемщика в банк (например, суммы ниже 20000 долларов).
Однако лояльный подход будет компенсирован увеличением процентной ставки (в
среднем до 30% годовых). При более крупных кредитах следует применять более
глубокий анализ состояния заемщика, так как возникают различные нюансы,
требующие детального рассмотрения. [51]
Система кредного скоринга для малого бизнеса может
эффективно работать, как с залоговыми, так и с беззалоговыми кредитами, и
позволяет банку максимально автоматизировать процесс рассмотрения кредитной
заявки. Высокая скорость принятия окончательного решения — основное требование
рынка к этому виду кредитования, поскольку специфика малого бизнеса
подразумевает быстрый оборот капитала. Банк, использующий скоринговую систему
для малого бизнеса, сможет полностью соответствовать рыночным условиям и
получит надежный и эффективный инструмент в конкурентной борьбе.
3.3 Расчет экономической
эффективности внедрения предлагаемых мероприятий
В целом, по результатам практической работы, организацию работы
Кредитного управления филиала Брянский ОАО «ЮНИКОРБАНК»» можно считать
соответствующей действующему банковскому и гражданскому законодательству,
инструкциям и положениям ЦБ РФ, Кредитной политике и иной внутренней банковской
документации, регламентирующей работу Кредитного управления. Однако в работе
банка по кредитованию имеют место некоторые недоработки:
1) По результатам анализа доходности кредитов предлагается рассмотреть
возможность дифференцированного подхода к выдаче кредитов — предоставлять
большему количеству заемщиков кредитов на срок до шести месяцев, а по кредитам,
предоставленным на срок более шести месяцев -рассмотреть возможность увеличения
процентной ставки.
2) При кредитовании особое значение имеет объективная оценка
кредитоспособности клиента. Банк имеет право выбрать для себя любую методику
оценки кредитоспособности. Желательно, чтобы она использовала коэффициенты
независимости, ликвидности, оборачиваемости, а также анализ делового риска и
денежных потоков. Это позволит детально рассмотреть финансовое положение
клиента и избежать ошибок при выдаче кредитов. В настоящее время имеет место
достаточно длительный период рассмотрения заявок. Для этого предлагается
усовершенствовать эту работу. Процесс рассмотрения кредитной заявки и
предоставления кредита можно усовершенствовать путем работы в одной команде
сотрудников кредитного, юридического и отдела управления рисками. Это позволит
избежать дублирования некоторых операций, улучшить обмен информацией, и
несколько сократить первые четыре этапа процесса предоставления кредита.
Также рассчитаем оптимальный уровень инфляции, исходя из фактических
показателей деятельности банка, для обеспечения эффективности его деятельности.
Уровень инфляции в области составляет (по данным БОГКСИ) и прогнозируется (по
данным бюджетного плана Администрации Брянской области на 2007-2009 гг.) на
следующем уровне:
Очевидно, что: (1+ n) = (1+ r)(1+i) и соответственно n = r + i + ri.
1. Реальная доходность филиала Брянский ОАО «ЮНИКОРБАНК» в 2006 г.
составила 11,42%, а инфляция за год – 10,9%. Номинальная ставка доходности
банка должна была составить: 0,1142 + 0,109+ 0,1142*0,109= 0,2356. То есть в
2006 г., чтобы избежать влияния инфляции, уровень доходности должен был
составить 23,56%. Вычислим оптимальный уровень инфляции при полученной ставке
доходности: 23,56-11,42-10,9 = 1,24%
2. Реальная доходность филиала Брянский ОАО «ЮНИКОРБАНК» в 2007 г.
составила 9,11%, а инфляция за год – 10,0%. Номинальная ставка доходности банка
должна была составить: 0,0911 + 0,1+ 0,0911*0,1 = 0,2002. То есть в 2007 г.,
чтобы избежать влияния инфляции, уровень доходности должен был составить
20,02%. Вычислим оптимальный уровень инфляции при полученной ставке доходности:
20,02-9,11-10,0 = 0,91%
3. Реальная доходность филиала Брянский ОАО «ЮНИКОРБАНК» в 2008 г.
составила 10,56%, а инфляция за год – 8,0%. Номинальная ставка доходности банка
должна была составить: 0,1056 + 0,08+ 0,1056*0,08 = 0,194. То есть в 2008 г.,
чтобы избежать влияния инфляции, уровень доходности должен был составить 19,4%.
Вычислим оптимальный уровень инфляции при полученной ставке доходности:
19,4-10,56-8,0 = 0,84%
Как видно из расчетов, существующий уровень инфляции в России
отрицательно сказывается на финансовых результатах деятельности субъектов хозяйствования.
Поэтому банку необходимо проводить работу по оптимизации денежных потоков (их
синхронизации и сбалансированности) и оптимизации остатков денежных средств.
Эти средства должны соответствовать долговременной и текущей потребности в них.
Цель управления потоком денежных средств делится на несколько составляющих:
а) максимизацию положительного денежного потока (их притока, что в свою
очередь предполагает рост объема или скорости поступления);
б) минимизацию отрицательного потока (путем уменьшения объема или
замедления скорости оттока);
в) максимизацию сальдо между ними (вышеописанными методами) в текущей
деятельности с последующей оптимизацией среднего остатка денежных средств за
определенный период времени;
г) оперативное использование остатка денежных средств;
д) увеличение отдачи от вложенных денежных средств (капитализацию
прибыли, снижение финансовых рисков, дисконтирование капитала).
В довершение к этому, рекомендуется банку рассмотреть возможность
привлечения в штат профессиональных оценщиков предметов залога (товаров,
недвижимости, оборудования, автомобилей), что даст более точную и объективную
оценку предоставляемого в залог имущества. Если взять среднюю заработную плату
работников 20000 руб., то на это потребуются затраты – 20000*12*1,26 = 302400
руб. в год. Это приведет к уменьшению ошибок при оценке имущества,
передаваемого банку в виде залога, и уменьшит потери банка за счет искажения
стоимости закладываемого имущества. В виду значительного числа кредитов,
выданных под залог товаров в обороте с оставлением предмета залога у
залогодателя, можно рекомендовать банку рассмотреть возможность кредитования с
использованием складских свидетельств.
В банке совершенно не практикуется кредитование под банковские гарантии
других банков. Можно порекомендовать использовать на практике в качестве залога
Депозитные и Сберегательные сертификаты других банков. Поскольку сертификаты
являются ценными бумагами, то кредиты под их залог будут приравнены к кредитам
под залог ценных бумаг.
С точки зрения формирования резерва на возможные потери по ссудам это
более привлекательный вид обеспечения, чем гарантии. Срок реализации
сертификата должен совпадать со сроком кредита, что позволит вовремя погасить
кредит. Сложности могут возникнуть при проверке устойчивости банка, выдавшего
сертификат, а так же при установлении факта наличия самого депозита и
подлинности сертификата. Нельзя сбрасывать со счетов и возможность страхования
кредитных рисков и возможность совместного с другими кредитными организациями
кредитования одного заемщика.
Для совершенствования кредитной работы филиалу Брянский ОАО «ЮНИКОРБАНК»,
можно предложить такую форму нетрадиционного возврата кредитов, как продажа
долгов с дисконтом, иначе говоря — механизм факторинга.
Факторинг (от англ. factor — посредник) представляет собой один из
способов кредитования торговых операций, при котором специализированная
компания (фактор-фирма) приобретает у фирмы-поставщика все права, возникающие с
момента поставки товара покупателю и сама взыскивает долг. Тем самым поставщик
освобождается от кредитного риска, связанного с возможной неуплатой долга.
Большую часть суммы (60 – 90%) за поставленную продукцию поставщик получает от
фактора сразу же после отгрузки товара. Оставшаяся часть придерживается для
покрытия риска неоплаты. После поступления платежа от покупателя блокированная
сумма за вычетом процентов и комиссионных фактор-фирмы выплачивается поставщику
в срок оговоренный фактор-соглашением.
Продажа долгов с дисконтом означает продажу кредиторам дебиторской
задолженности со скидкой, образующей доходы покупателя этого долга. Размеры
скидки зависят от: предполагаемого срока взыскания долга; действующего в данном
периоде рыночного уровня депозитных ставок; общей суммы продаваемого долга;
риска, связанного с возможным списанием долгов из-за признания должника
несостоятельным плательщиком. Продажа долгов используется кредитором с целью
обеспечения скорейшего поступления сумм погашения на его счет.
На первых порах можно предложить использование этой процедуры в размере 5
млн. руб. с дисконтом в размере 20%, тогда банк дополнительно получит 1 млн.
руб. Продажа осуществляется путем передачи права требования этих долгов другому
лицу, то есть кредитор фактически продает свою дебиторскую задолженность
другому лицу и имеет, таким образом, возможность быстро получить долг. Однако
он вынужден уступить покупателю часть суммы этого долга, которая составляет
величину дисконта. Несмотря на это, кредитору может оказаться более выгодным
продать долг, нежели ожидать его поступления через определенный промежуток
времени, особенно в условиях инфляции. Продажа кредитором своих долгов означает
также и переход всех рисков по их потерям к покупателю долга. Поэтому размер
дисконта учитывает эти риски.
Продажа долгов оформляется трехсторонним договором, участники которого:
кредитор, продавец долгов и покупатель долгов. В соответствии с этим договором
покупатель долгов обязуется в определенный срок перечислить их сумму за вычетом
дисконта продавцу долгов, должник обязуется перечислить долги покупателю с
учетом процентов, определяемых временем просрочки задолженности.
Преимущества продажи долгов с дисконтом состоят в том, что ускоряется
оборот капитала, сокращается потребность в кредитных ресурсах, снижаются риски,
связанные с безвозвратной потерей долгов, и улучшаются показатели ликвидности
баланса. Недостатком продажи долгов для продавца является то, что он за свой
предоставленный кредит получит меньше, чем ему положено, на сумму дисконта.
Главным препятствием в развитии рассмотренного способа снижения дебиторской
задолженности является отсутствие опыта и знаний типовых договоров на продажу
долгов у компаний и банков.
Таким образом, можно выделить следующие мероприятия по совершенствованию
кредитования юридических лиц малого и среднего бизнеса филиала Брянский ОАО
«ЮНИКОРБАНК»:
1) Увеличение доли кредитов на срок до 6 месяцев. В 2008 году филиалом
Брянский ОАО «ЮНИКОРБАНК» выдано 506 кредитов предприятиям всех отраслей на
сумму 10220 млн. руб., 720 тыс. долларов США и 2000 тыс. евро. При этом
кредитов на срок меньше 1 года не было ни одного. При увеличении доли
краткосрочных кредитов (хотя бы на 20% или на 20 млн. руб.) при средней
процентной ставке по предлагаемым тарифам 16,7%, общая сумма доходности
составит:
— при кредитовании на год – 0,167*100 = 16,7 тыс. руб.
— при кредитовании на 6 мес. 0,0835*100 = 8,35 тыс. руб., а при повторном
вложении полученных средств в течение года – 0,0835*108,35 = 9,05 тыс. руб.,
таким образом общая доходность за год составит 8,35+9,05 = 17,4 тыс. руб., т.е.
с каждых 100 тыс. руб. выданных на полгода банк получает на 0,7 тыс. руб.
больше, чем при выдаче кредита на год. Таким образом при кредитовании
юридических лиц сроком на полгода исходя из предполагаемой суммы (20 млн. руб.)
доходность банка увеличится на 200*0,7 = 140 тыс. руб.;
2) При этом на кредиты, выдаваемые на срок больше года при увеличении
процентной ставки хотя бы на 1%, сумма доходов банка увеличится на: —
8220*(17,7%-16,7%) = 82,2 тыс. руб.;
3) Дополнительный доход в результате продажи долгов с дисконтом даст дополнительных
доход в размере 1 млн. руб. (расчет приведен выше).
Таким образом, в результате предложенных мероприятий доходность филиала
Брянский ОАО «ЮНИКОРБАНК» в 2009 году может быть увеличена на 1222,2 тыс. руб.
При этом на проведение предложенных мероприятий потребуются дополнительные
затраты на включение в штат банка профессионального оценщика заложенного
имущества в размере 302,4 тыс. руб., т.е. чистая прибыль банка составит 919,8
тыс. руб. Окупаемость затрат составит:
Ток = 
=
0,33 года
Это свидетельствует о высокой экономической эффективности предлагаемых
мероприятий.
Заключение
По итогам проведенного в работе исследования можно сделать следующие
выводы.
С момента развития современной банковской системы в России кредитные
организации интересовались в основном крупными клиентами. Прибыль от их обслуживания
приносила банкам устойчивый и высокий доход при минимуме затрат. В результате через
нескольких лет в этом секторе настал период жесткой конкуренции: для удержания
клиента банки предлагали все более выгодные условия, чем снижали свою прибыль. Таким
образом, сложилась ситуация, в которой банковскому сектору пришлось обратить
внимание на другие источники прибыли – малый и средний бизнес, розничный рынок.
Сейчас многие банки все активнее стремятся кредитовать малый бизнес – он
развивается, легализуется, работает с расчетным счетом. Еще один признак
обострения конкуренции – приход на рынок все большего количества кредитных
организаций. Специфика кредитования малого бизнеса в российской экономике обусловлена:
— Низкой прозрачностью малого предпринимательства и проблемами,
связанными с отсутствием достаточного залогового обеспечения сделки.
— Сфера кредитования малого бизнеса сама по себе очень рискованная, здесь
очевиден как повышенный уровень всех традиционных источников риска, так и
наличие специфических зон риска самого малого бизнеса.
— Плохо развитая система государственных программ по поддержке малого
бизнеса, по сравнению с зарубежными странами.
Среди факторов, сдерживающих кредитование малого бизнеса, можно назвать:
неприемлемый уровень соотношения «доходность-риск», отсутствие данных о
кредитной истории, недостаточность ресурсной базы, нормативно-правовые
требования Центробанка по формированию резервов. Мировая практика
свидетельствует: без определенных государственных преференций, в том числе
финансовых, малое предпринимательство развиваться не может. Развитие малого
бизнеса в нашей стране должно приобрести статус национального проекта, считают
руководители банков. В дальнейшем прогнозируется что сфера кредитования малого
и среднего бизнеса будет развиваться по двум направлениям: кредитные продукты
для средних клиентов, которые по масштабам своей деятельности ближе к малым,
стандартизуются, а для растущих малых компаний, которые приближаются к средним,
условия кредитования, наоборот, станут более гибкими и индивидуальными. При
этом все банкиры сходятся во мнении, что конкурентная борьба за качественного
среднего заемщика в 2008 г. Возросла, что проявилось в росте сумм и сроков
кредитования, снижении процентных ставок, сокращении сроков рассмотрения заявок
(в ряде банков до 2-3 дней). В ближайшей и среднесрочной перспективе подобные
тенденции сохранятся.
В дипломной работе был рассмотрен процесс кредитования предприятий малого
и среднего бизнеса на примере филиала Брянский ОАО «ЮНИКОРБАНК».
Прошедший 2008 год явился в значительной
степени непростым годом для отечественной банковской системы. Основными следствиями
кризисных явлений явились сокращение способностей банков по наращиванию
активов, сокращение возможностей банков по привлечению доступного долгосрочного
финансирования с мирового и отечественного рынков, резкое усиление конкуренции
банков в борьбе за корпоративных и розничных клиентов. Действие отмеченных
негативных факторов, безусловно, отразилось и на динамике развития филиала
Брянский ОАО «ЮНИКОРБАНК». Однако, даже в условиях действия неблагоприятной
конъюнктуры, на протяжении 2008 г. банк уверенно удерживал завоеванные позиции,
что наглядно иллюстрируют следующие факты:
— проведение дополнительной эмиссии акций дало двукратное увеличение
уставного капитала, величина которого теперь составляет 800 млн. Руб.;
— величина чистой прибыли за 2008 г. составила 101,5 млн. руб., что более
чем в 2 раза превышает аналогичный показатель 2007 г. (48,7 млн. руб.);
— реализация политики развития корпоративного направления бизнеса
обеспечила количественный и качественный прирост клиентуры и динамичный рост
показателей деятельности филиала банка в этом направлении, в частности
количество корпоративных клиентов в 2008 г. увеличилось на 15% и приблизилось к
2000 клиентов;
— в истекшем 2008 году продолжилось укрепление позиций филиала Брянский
ОАО «ЮНИКОРБАНК»: расширилась клиентская база банка, существенно увеличился
объем кредитования корпоративных клиентов, укреплялись позиции на рынке
розничных банковских услуг;
— в истекшем 2008 году филиал Брянский ОАО «ЮНИКОРБАНК», несмотря на
ухудшение возможностей по расширению ресурсной базы, уверенно удерживал объемы
кредитного портфеля
Удельный вес кредитов по малому бизнесу
филиала Брянский ОАО «ЮНИКОРБАНК», в общей совокупности кредитного портфеля
составляет 65,69%, что совпадает с основной стратегией развития «ЮНИКОРБАНКА» направленной на работу с субъектами малого бизнеса как
одного из приоритетных направлений своей деятельности в будущем.
За анализируемый период филиалом Брянский ОАО «ЮНИКОРБАНК» было выдано 54
кредита на общую сумму 13430 тыс. руб. Наиболее активными заёмщиками выступают
индивидуальные предприниматели, которые в свою очередь заняты в основном в
сфере торговли и общественного питания. Активность филиала Брянский ОАО
«ЮНИКОРБАНК» в долгосрочном кредитовании сдерживается и неспособностью малого
бизнеса предоставить достаточное и ликвидное обеспечение. Банк выдает кредиты
под залог товаров в обороте, но при этом залоговая стоимость составляет лишь
около 50% от рыночной стоимости товара. Учитывая потребности ряда предприятий в
долгосрочном кредитовании, связанном с реконструкцией и модернизацией
производства, необходимо уделять большое внимание депозитной политике,
создавать условия для формирования и увеличения ресурсов на более длительные
сроки. С целью повышения конкурентоспособности и финансовой устойчивости филиалу
Брянский ОАО «ЮНИКОРБАНК» последовательно реализует программу укрепления
деловой репутации, действуя в соответствии с принципами информационной
открытости и прозрачности.
Анализ опыта кредитования малого бизнеса
российскими банками показал, что успех на данном рынке зависит в первую очередь
от используемой технологии предоставления кредитов и уровня подготовки
кредитных экспертов. В целом, по результатам практической работы, организацию
работы Кредитного управления филиала Брянский ОАО «ЮНИКОРБАНК»» можно считать
соответствующей действующему банковскому и гражданскому законодательству,
инструкциям и положениям ЦБ РФ, Кредитной политике и иной внутренней банковской
документации, регламентирующей работу Кредитного управления. Однако в работе
банка по кредитованию имеют место некоторые недоработки:
1) По результатам анализа доходности кредитов предлагается рассмотреть
возможность дифференцированного подхода к выдаче кредитов — предоставлять
большему количеству заемщиков кредитов на срок до шести месяцев, а по кредитам,
предоставленным на срок более шести месяцев -рассмотреть возможность увеличения
процентной ставки.
2) При кредитовании особое значение имеет объективная оценка
кредитоспособности клиента. Банк имеет право выбрать для себя любую методику
оценки кредитоспособности. Желательно, чтобы она использовала коэффициенты
независимости, ликвидности, оборачиваемости, а также анализ делового риска и
денежных потоков. Это позволит детально рассмотреть финансовое положение
клиента и избежать ошибок при выдаче кредитов. В настоящее время имеет место
достаточно длительный период рассмотрения заявок. Для этого предлагается
усовершенствовать эту работу. Процесс рассмотрения кредитной заявки и
предоставления кредита можно усовершенствовать путем работы в одной команде
сотрудников кредитного, юридического и отдела управления рисками. Это позволит
избежать дублирования некоторых операций, улучшить обмен информацией, и
несколько сократить первые четыре этапа процесса предоставления кредита.
Таким образом, можно выделить следующие мероприятия по совершенствованию
кредитования юридических лиц малого и среднего бизнеса филиала Брянский ОАО
«ЮНИКОРБАНК»:
1) Увеличение доли кредитов на срок до 6 месяцев. При увеличении доли
краткосрочных кредитов (хотя бы на 20% или на 20 млн. руб.) при средней
процентной ставке по предлагаемым тарифам 16,7%, общая сумма доходности
составит:
— при кредитовании на год – 16,7 тыс. руб.
— при кредитовании на 6 мес. общая доходность за год составит 17,4 тыс.
руб., т.е. с каждых 100 тыс. руб. выданных на полгода банк получает на 0,7 тыс.
руб. больше, чем при выдаче кредита на год. Таким образом при кредитовании
юридических лиц сроком на ½ года исходя из предполагаемой суммы (20 млн.
руб.) доходность банка увеличится на 140 тыс. руб.;
2) При этом на кредиты, выдаваемые на срок больше года при увеличении
процентной ставки хотя бы на 1%, сумма доходов банка увеличится на 82,2 тыс.
руб.;
3) Дополнительный доход в результате продажи долгов с дисконтом даст
дополнительных доход в размере 1 млн. руб.
Таким образом, в результате предложенных мероприятий доходность филиала
Брянский ОАО «ЮНИКОРБАНК» в 2009 году может быть увеличена на 1222,2 тыс. руб.
При этом на проведение предложенных мероприятий потребуются дополнительные
затраты на включение в штат банка профессионального оценщика заложенного
имущества в размере 302,4 тыс. руб., т.е. чистая прибыль банка составит 919,8
тыс. руб. Окупаемость затрат составит 0,33 года
Список используемой литературы
1.
Российская Федерация. Конституция (1993). Конституция Российской
Федерации [Текст]: офиц. текст. — М.: ИС «Кодекс», 2005. — 39 с. – ISBN
5-94462-025-0.
2.
Арбитражный процессуальный Кодекс Российской Федерации от 24.07.2002 №
95-ФЗ (ред. от 31.03.2005) [Текст]// СЗ РФ от 29.07.2002, № 30, ст. 3012, СЗ РФ
от 04.04.2005, № 14, ст. 1210.
3.
Гражданский кодекс Российской Федерации (Ч. 1) от 30.11.1994 г. № 51-ФЗ
с изм. 13.05.2008 г. // Справочно-правовая система «Консультант Плюс»:
[Электронный ресурс]. — посл. обн. 13.05.2008.
4.
Гражданский кодекс Российской Федерации (Ч. 2) от 26.01.1996 г. № 14-ФЗ
с изм. 06.12.2007 г. // Справочно-правовая система «Консультант Плюс»:
[Электронный ресурс]. — посл. обн. 06.12.2007.
5.
Гражданский кодекс Российской Федерации (Ч. 3) от 26.11.2001 г. № 146-ФЗ
с изм. 29.04.2008 г. // Справочно-правовая система «Консультант Плюс»:
[Электронный ресурс]. – посл. обн. 29.04.2008.
6.
Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 г.
№ 395-1 (с изменениями от 29.12.2006 г.).- Правовая Система Гарант, 2007 г.
7.
ФЗ «О центральном банке» от 10.07 02 (с изменениями от 29.12.06) —
Правовая Система Гарант, 2007 г.
8. Федеральный закон от
24.07.2007 № 209-ФЗ (ред. От 22.07.2008) «О развитии малого и среднего
предпринимательства в Российской Федерации» (принят ГД ФС РФ 06.07.2007).
9. «Положение о правилах
ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на
территории Российской Федерации». (утв. ЦБ РФ 26.03.2007 № 302-П)
(Зарегистрировано в Минюсте РФ 29.03.2007 № 9176)
10. «Положение о порядке
формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам,
по ссудной и приравненной к ней задолженности» (утв. ЦБ РФ 26.03.2004 № 254-П)
(ред. От 16.06.2008) (Зарегистрировано в Минюсте РФ 26.04.2004 № 5774)
11. Постановление
Правительства РФ от 17.03.2008 № 178 «О Правительственной комиссии по развитию
малого и среднего предпринимательства»
12. Агарков,
М.М. Основы банковского права. Учение о ценных бумагах – М.: Юристъ, 2002. –
654 с.
13. Банки
и банковское дело/под ред. И.Т.Балабанова. – СПб.: Питер, 2001. – 304 с.
14. Банки,
финансы, кредит: Учеб./под ред. Соколовой О.В. – М.: Юристъ, 2000. – 784 с.
15. Басовский
Л.Е. Теория экономического анализа: Учебное пособие. — М.: ИНФРА – М, 2002 г. –
304 с.
16.
Банковское дело: Учеб./под ред. О.И.Лаврушина. – М.: Финансы и
статистика, 2003. – 672 с.
17.
Бочаров В.В. Инвестиции: учеб. – СПб.: Питер, 2002. – 288 с.
18.
Брагинский, М.И. К вопросу о соотношении вещных и обязательственных
правоотношений: сборник /Отв. ред. А.Л. Маковский. — М.: Изд-во БЕК, 2001. –
420 с.
19.
Вахрина П.И. Инвестиции. – М.: «Дашков и К», 2004. – 384 с.
20.
Виноградова Т.Н. Банковские операции: Учеб. пос.. – РнД.: «Феникс»,
2001. – 384 с.
21.
Гитман Л.Дж. Основы инвестирования/пер. с англ. – М.: Дело, 1999. – 1008
с.
22.
Есипов В.Е. Экономическая оценка инвестиций. – Спб.: Вектор, 2006. – 288
с.
23.
Епишенков, С.В.. Заем и кредит
как самостоятельные институты гражданского права России // «Банкир» от 9
октября 2001 г.
24.
Жарковская Е.П. Банковское дело: Учеб. – М.: Омега-Л, 2005. – 440 с.
25.
Жуков, А.И. Экономические и правовые проблемы использования кредита//
«Бизнес и банки» №1-2. 2000 г.
26.
Касьянова, Г.Ю. Коммерческий кредит// «Российский налоговый курьер» №8.
— август 2005 г.
27.
Компанеец, Е.С. Применение законодательства о кредитовании и расчетах. —
М.: Изд-во БЕК, 2001. – 320с.
28. Кочергин
Д.А. Системы электронных денег: классификация и характеристика
элементов//Банковское дело №2 2005
29. Липсиц
И.В. Экономический анализ реальных инвестиций: учеб. пособие. — М.: Экономистъ,
2004. – 347 с.
30. Миллер
Р.Л. Современные деньги и банковское дело. – М.: ИНФРА-М, 2000. – 856 с.
31. Моляков
Д.С. Финансы предприятий отраслей народного хозяйства — М.: ФиС, 2004 – 212 с.
32. Москвин
В.А. Виды обеспечения при долгосрочном кредитовании предприятий//Банковское
дело, 2006, №7, С. 19
33. Морина
Н.А. Вопросы стандартизации оценки стоимости объектов залога//Банковское дело,
2005, №3, С. 37.
34.
Общая теория денег и кредита: учеб./под ред. акад. РАН Е.Ф. Жукова. –
М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2002. – 423 с.
35.
Орлова Е.В. Коммерческий кредит// «Российский налоговый курьер» №16. —
август 2006 г.
36. Перекрестова
Л.В. Финансы и кредит: Учеб. пос. – М.: изд. центр «Академия», 2004. – 288 с.
37. Пещанская
И.В. Краткосрочный кредит: теория и практика. – М.: изд-во «Экзамен», 2003. –
320 с.
38. Попков
В. В. К вопросу о конкуренции в банковской сфере// Банковское дело, 2006, №2,
С. 14.
39. Поршнева
А.Г. Основы и проблемы экономики предприятия М.: Финансы и статистика. 2002 —
92с.
40. Савицкая
Г.В. Экономический анализ: Учеб. – 10-е изд., — М.: Новое знание, 2004. – 640
с.
41. Тедеев,
А.А. Финансовое право: учеб. – М.: Изд-во «Эксмо», 2004. – 480 с.
42. Типенко
Н.Г., Соловьев Ю.П., Панич В.Б. Оценка лимитов риска при кредитовании
корпоративных клиентов//Банковское дело, 2006, №10, С. 19.
43. Царев
И.Н. Оценка экономической эффективности инвестиций. – Спб.: Питер, 2004. – 464
с.
44.
Четыркин Е.М. Методы финансовых и коммерческих расчетов. – М.: «Дело»,
2002. – 320 с.
45.
Яни, П.С. Незаконное получение кредита// «Законодательство». — №5. — май
2000 г.
46.
Методика оценки категории качества кредитов и формирование резервов на
возможные потери по ссудам Филиала Брянский ОАО «ЮНИКОРБАНК» от 04.05.2008.
47.
Годовой отчет ОАО «ЮНИКОРБАНК» за 2006 год.
48.
Годовой отчет ОАО «ЮНИКОРБАНК» за 2007 год.
49.
Годовой отчет ОАО «ЮНИКОРБАНК» за 2008год.
50.
Регламент кредитной политики ОАО «ЮНИКОРБАНК» на 2008г.
52. Городецкий
В.К., Елгаев А.Г. Методические требования к структуре, содержанию и оформлению
курсовых и дипломных работ. – Калуга, ИНУПБ, 2002.
Введение 3
1. Необходимость банковских продуктов и услуг для предприятий малого и среднего бизнеса 6
1.1. Банковские продукты: понятие, виды и их отличительные особенности 6
1.2. Предприятия малого и среднего бизнеса: понятие, виды и законодательные особенности 14
1.3. Характеристика банковских услуг, востребованные предприятиями малого и среднего бизнеса 22
2. Практические аспекты взаимоотношений банков и предприятий малого и среднего бизнеса в России 34
2.1. Тенденции развития малого и среднего предпринимательства 34
2.2.Сравнительная оценка продуктов и услуг для малого и среднего бизнеса, предлагаемых банками 45
2.3. Экономический анализ банковского кредитования предприятий малого и среднего бизнеса 55
3. Направления развития взаимоотношений банков и малого и среднего бизнеса в России 66
3.1. Проблемы банковского обслуживания малого и среднего бизнеса и пути их решения 66
3.2. Перспективы развития банковского кредитования малого и среднего бизнеса в России 78
Заключение 89
Список использованных источников 94
Таким образом, тема данной выпускной квалификационной работы на современном этапе экономического развития страны весьма актуальна и имеет очень большое значение для национальной экономики страны.
Целью выпускной квалификационной работы является рассмотрение взаимоотношений банков и МСБ в России в части оказания услуг и предоставления продуктов первыми лицами вторым субъектам. В соответствии с целью данного исследования были поставлены и решены следующие задачи:
— изучить понятие, сущность и значение банковских продуктов, их особенности;
— охарактеризовать специфику деятельности и функционирования предприятий МСБ;
— исследовать востребованные продукты кредитных организаций, предлагаемых для МСБ;
— исследовать тенденции развития МСБ в экономике России;
— дать сравнительную оценку банковским продуктам, предлагаемых МСБ (на примере АО «МСП Банк» и ПАО «АК БАРС» Банка);
— провести анализ банковского кредитования МСБ в России;
— выявить проблемы взаимоотношений кредитных организаций и МСБ, предложить пути их устранения;
— спрогнозировать перспективы развития банковского кредитования МСБ в России посредством эконометрической модели.
Объектом исследования являются банковские продукты российских кредитных организаций, предлагаемых для субъектов МСБ.
Предметом исследования выступают экономические отношения в области формирования, использования и совершенствования банковских продуктов и услуг для субъектов МСБ.
1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) [Электронный ресурс]: Федеральный закон от 30.11.1994 г., № 51-ФЗ (ред. от 3.08.2018 г.) // Справочно-правовая система «Консультант Плюс». – Последнее обновление 27.04.2019.
2. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) [Электронный ресурс]: Федеральный закон от 26.01.1996 г., № 14-ФЗ (ред. от 29.07.2018 г.) // Справочно-правовая система «Консультант Плюс». – Последнее обновление 27.04.2019.
3. О банках и банковской деятельности [Электронный ресурс]: Федеральный закон от 2.12.1990 г., № 395-1 (ред. от 27.12.2018 г.) // Справочно- правовая система «Консультант Плюс». – Последнее обновление 27.04.2019.
4. Об ипотеке (залоге недвижимости) [Электронный ресурс]: Федеральный закон от 16.07.1998 г., № 102-ФЗ (ред. от 31.12.2017 г.) // Справочно-правовая система «Консультант Плюс». – Последнее обновление 27.04.2019.
5. О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации [Электронный ресурс]: Федеральный закон от 24.07.2007 г., № 209- ФЗ (ред. от 27.12.2018 г.) // Справочно-правовая система «Консультант Плюс».
– Последнее обновление 27.04.2019.
6. О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности [Электронный ресурс]: Положение Банка России от 28.06.2017 г., № 590-П (ред. от 26.12.2018 г.) // Справочно-правовая система «Консультант Плюс». Версия Проф. Последнее обновление 27.04.2019.
7. О предельных значениях дохода, полученного от осуществления предпринимательской деятельности, для каждой категории субъектов малого и среднего предпринимательства [Электронный ресурс]: Постановление Правительства РФ от 4.04.2016 г., № 265 // Справочно-правовая система
«Консультант Плюс». – Последнее обновление 27.04.2019.
8. О создании некоммерческой организации «Гарантийный фонд Республики Татарстан» [Электронный ресурс]: Постановление Кабинета Министров Республики Татарстан № 896 от 31.10.2011 г. // Справочно-правовая система «Консультант Плюс». – Последнее обновление 27.04.2019.
9. Балашевич М.И., Быкова Т.П. Экономика и организация малого бизнеса. / М.И. Балашевич, Т.П. Быкова. – Минск: БГЭУ, 2012. – 335 с.
10. Бараз В.Р. Корреляционно-регрессионный анализ связи показателей коммерческой деятельности с использованием программы Excel. / В.Р. Бараз. — Екатеринбург: ГОУ ВПО «УГТУ–УПИ», 2010. — 102 с.
11. Белоглазова Г.Н. Деньги, кредит, банки: Учебник. / Г.Н. Белоглазова.
– М.: Высшее образование, 2014. – 620 с.
12. Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П. Банковское дело: Учебник / Г.Н. Белоглазова, Л.П. Кроливецкая. – М.: Юрайт, 2014. – 652 с.
13. Белозеров С.А., Мотовилов О.В. Банковское дело: учебник / С.А. Белозеров, О.В. Мотовилов. – М.: Проспект, 2015. – 408 с.
14. Горфинкель В.Я. Малое предпринимательство: организация, управление, экономика / В.Я. Горфинкель. – М.: ИНФРА-М, 2014. – 349 с.
15. Касьянова Г.Ю. Кассовые и банковские операции с учетом всех изменений в законодательстве. / Г.Ю. Касьянова. — М.: АБАК, 2019. — 336 с.
16. Костерина Т.М. Банковское дело: учебник для академического бакалавриата / Т.М. Костерина. – М.: Юрайт, 2016. — 332 с.
17. Лаврушин О.И., Афанасьева О.Н. Банковское дело: современная система кредитования / О.И. Лаврушин., О.Н. Афанасьева. – М.: КНОРУС, 2013. – 360 с.
18. Лаврушин О.И., Абрамова М.А., Александрова Л.А., В.Б. Зайцев. Деньги, кредит, банки / под общ. ред. О.И. Лаврушина. — М.: КНОРУС, 2016. — 448 с.
19. Пилипенко Н.Н. Словарь предпринимателя / Н.Н. Пилипенко. – М.: Дашков и Ко, 2016. – 580 с.
20. Рубин Ю.Б. Основы предпринимательства / Ю.Б. Рубин. – М.: Изд-во МФПУ «Синергия», 2016. – 464 с.
21. Сергеев И.В. Экономика организации (предприятия) / И.В. Сергеев., И.И. Веретенников. – М.: Юрайт, 2019. — 511 с.
22. Стародубцева Е.Б. Банковское дело: Учебник. / Е.Б. Стародубцева. — М.: ИД ФОРУМ: НИЦ ИНФРА-М, 2014. — 464 с.
23. Стоянова Е.С. Финансовый менеджмент. Теория и практика: учебник / Е.С. Стоянова. — М.: Перспектива, 2010. — 656 с.
24. Тавасиев А.М. Банковское дело: учебник для бакалавров. / А.М. Тавасиев. — М.: Юрайт, 2013. — 647 с.
25. Осиповская, А.В. Розничные банковские услуги и их развитие в России: дис. … канд. экон. наук.: 08.00.10. / Осиповская Анна Валерьевна. Казань, 2005. — 202 с.
26. Захарова, Е.А. Реинжениринг процессов расчетно-кассового обслуживания в многофилиальном банке на основе информационных технологий: автореф. дисс. … канд. экон. наук.: 08.00.10. / Захарова Елена Анатольевна. Санкт-Петербург, 2009. — 23 с.
27. Бабленков И.Б. Источники финансового обеспечения малого бизнеса в современных условиях / И.Б. Бабленков // Аудит и финансовый анализ. – 2017.
— № 2. — С. 364-368.
28. Лановая О.Г. Направления кредитования малого предпринимательства в РФ (анализ потенциальных ниш) / О.Г. Лановая // Банковские услуги. – 2017. —
№ 2. — С. 37-39.
29. Лисовская А., Власенко Р.Д. Проблемы банковского кредитования малого и среднего бизнеса / А. Лисовская, Р.Д. Власенко // Молодой ученый. – 2016. – № 10. – С. 769-772.
30. Марамыгин М.С., Поваров А.В. Понятие розничного банковского продукта / М.С. Марамыгин, А.В. Поваров // Известия Уральского государственного экономического университета. – 2016. – № 2 (34). – С. 22-28.
31. Мордвинкин А.Н. Кредитование малого бизнеса: мифы и реальность /
А.Н. Мордвинкин // Банковское дело. 2017. № 2. — С. 84-87.
32. Никонов В.А. Государственная поддержка предпринимательства в развитых странах и адаптация опыта в России / В.А. Никонов // Государственное и муниципальное управление. Ученые записки СКАГС. — 2017. — № 1 — С. 244-249.
33. Перехожев В.А. Современные подходы к пониманию категории
«банковский продукт», «банковская услуга» и «банковская операция» / В.А. Перехожев // Банковское дело. — 2015. — № 21. — С. 23-32.
34. Рудская Е.Н., Болохова Г.А. МСБ-кредитование: проблемы традиционного сектора и перспективы онлайн сервисов / Е.Н. Рудская, Г.А. Болохова // Молодой ученый. – 2016. – № 25. – С. 353-365.
35. Русанов Ю.Ю., Агаев Э.Г. Банковские риски в работе с малым бизнесом / Ю.Ю. Русанов, Э.Г. Агаев // Банковское дело. – 2016. — № 7. — С. 44- 47.
36. Савинова Д.В. О формировании механизма привлечения кредитных ресурсов в малый бизнес / Д.В. Савинова // Деньги и кредит. — 2017. — № 5. — С. 59-63.
37. Салеев И.Р. Инвестиционно-инновационные основы развития субъектов малого предпринимательства / И.Р. Салеев // Ресурсы. Информация. Снабжения. Конкуренция. — 2018. — № 5. — С. 202-206.
38. Слепова А.А. Пакетные предложения и тарифные планы как элементы комплексного банковского обслуживания предприятий малого и среднего бизнеса / А.А. Слепова // Вестник ГУУ. Москва. — 2018. — № 1. — С. 48-52.
39. Терёхин С.Е. Банковский продукт в системе менеджмента качества кредитной организации: понятие, особенности и принцип формирования / С.Е. Терёхин // Проблемы современной экономики (Новосибирск). — 2013. — № 13. — С. 201-205.
40. Шиганов В.В. Финансово-кредитная поддержка малого и среднего предпринимательства / В.В. Шиганов // Финансы и кредит. – 2016. — №32. — С. 46-51.
41. Богданова С. Малый бизнес становится частью региональной политики [Электронный ресурс] / С. Богданова // Режим доступа: http://naukarus.com/malyy-biznes-stanovitsya-chastyu-regionalnoy-politiki
42. Волков С.А., Картуесов А.И. Два сценария кредитования малого и среднего бизнеса [Электронный ресурс] / С.А. Волков, А.И. Картуесов // Режим доступа: http://naukarus.com/dva-stsenariya-kreditovaniya-malogo-i-srednego- biznesa
43. Институциональные преобразования в экономике [Электронный ресурс]: — Режим доступа: http://www.gks.ru/wps/wcm/connect/rosstat_main/rosstat/ru/statistics/enterprise/refor m/#
44. Инфляция на потребительском рынке [Электронный ресурс]: — Режим доступа: http://www.cbr.ru/statistics/macro_sub/
45. Ларичева З.М., Стрелкова Л.В. Малый бизнес: проблемы и перспективы его развития [Электронный ресурс] / З.М. Ларичева, Л.В. Стрелкова // Режим доступа: http://www.mevriz.ru/articles/2006/5/4101.html
46. Малое предпринимательство [Электронный ресурс]: – Режим доступа https://ru.wikipedia.org/wiki/Малое_предпринимательство
47. Подробно о факторинге [Электронный ресурс]: – Режим доступа: http://www.factorings.ru/static/description/
48. Сведения о размещенных и привлеченных средствах [Электронный ресурс]: — Режим доступа: http://www.cbr.ru/statistics/pdko/sors/
49. Сектор малого и среднего предпринимательства: Россия и Мир [Электронный ресурс]: — Режим доступа http://stolypin.institute/novosti/sektor- malogo-i-srednego-predprinimatelstva-rossiya-i-mir/
50. Сорокин М.Ю. Банковское кредитование малого бизнеса в России [Электронный ресурс] / М.Ю. Сорокин // Режим доступа: https://www.lawmix.ru/bux/84883
51. Федеральная корпорация по развитию малого и среднего предпринимательства (Корпорация МСП) – О Корпорации [Электронный
ресурс]: — Режим доступа: https://corpmsp.ru/about/
52. Финансовые показатели и отчетность АО «МСП Банк» [Электронный ресурс]: — Режим доступа: https://www.mspbank.ru/inf-disclosure/financial_reports/
53. Финансовые показатели ПАО «АК БАРС» Банка [Электронный ресурс]: — Режим доступа: https://www.akbars.ru/product/about/free-info/indicators/
| Тема: | Банковские продукты для малого и среднего бизнеса, их особенности |
| Артикул: | 9100911 |
| Дата написания: | 22.06.2019 |
| Тип работы: | Дипломная работа |
| Предмет: | Банки |
| Оригинальность: | Антиплагиат.ВУЗ — 78% |
| Количество страниц: | 117 |
МИНИСТЕРСТВО
ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОСИСИЙСКОЙ ФЕДИРАЦИИ
ФГБОУ
ВПО «Колледж уральского государственного
экономического университета»
Дипломная
работа
Тема:
Кредитование малого и среднего бизнеса.
Исполнитель:
Коренберг
Андрей
Группа
13-03 БД 2
Научный
руководитель:
Логинов
Михаил Павлович
г.
Екатеринбург
2016
г
Содержание
Введение
с 3
1.
Теоретические аспекты организации
кредитования малого и среднего
бизнеса
с 7
1.1
Сущность, функции и принципы кредита
с 7
1.2
Особенности кредитования малого и
среднего бизнеса с 10
1.3
Порядок предоставления кредитов малому
и среднему бизнесу с 18
-
Анализ
кредитования малого и среднего бизнеса
в коммерческом
банке
с 30
2.1
Анализ кредитования малого и среднего
бизнеса в России с 30
2.2
Анализ кредитования малого и среднего
бизнеса в ПАО «Сбербанк
России»
с 38
-
Проблемы
кредитования малого и среднего бизнеса
и пути их решения
с 41
Заключение
с 52
Список
используемой литературы
с 55
Приложения
с 59
Введение
Банковская
система, являясь неотъемлемой частью
экономической системы любой страны,
занимает стратегическое положение в
экономике, что определяется ее целями,
задачами, функциями, а также воздействием
на другие системы. Сбой в функционировании
банковской системы затрагивает интересы
всех хозяйствующих субъектов на рынке.
[12, c.27]
В
мировой практике развитие экономики
неразрывно связано с кредитом, который
в различных формах проникает во все
сферы хозяйственной жизни. Об этом
свидетельствует расширение круга
банковских операций , в том числе и в
области кредитования. Выполнение
банковских операций с широкой клиентурой
— важная особенность современной
банковской деятельности во всех странах
мира, имеющих развитую кредитную систему.
Зарубежный опыт свидетельствует, что
банки, которые предоставляют клиентам
более разнообразные услуги высокого
качества, обычно, имеют преимущества
перед банками с ограниченным набором
услуг.
Активная
работа коммерческих банков в области
кредитования является непременным
условием успешной конкуренции этих
учреждений, ведет к росту производства,
увеличению занятости, повышению
платежеспособности участников
экономических отношений. При этом речь
идет не только о совершенствовании
техники кредитования, но и о разработке
и внедрении новых способов снижения
кредитных рисков.
Проблема
кредитования малого и среднего бизнеса
в нашей стране остаётся нерешённой на
протяжении длительного периода времени.
С одной стороны предприниматели нуждаются
в денежных средствах, а банки готовы их
им предоставить, а с другой стороны, по
данным опросов, проведённых среди
представителей малого и среднего бизнеса
лишь около 12% бизнесменов регулярно
пользуются банковскими кредитами. [23]
Для
получения кредита деятельность
предприятия должна быть более или менее
«прозрачной». В среде малого и среднего
бизнеса на этот шаг готовы решиться не
многие предприятия. Низкая легитимность
бизнеса, фигурирующая в бухгалтерских
отчётах, становится основанием для
отказа в получении кредита. Однако более
высокая прибыль сопряжена с увеличением
налогового бремени. Это чревато для
предприятия значительным снижением
прибыли и потерей конкурентоспособности.
В настоящее время можно говорить о том,
что базовые предпосылки для роста
интереса к проектам малого бизнеса со
стороны кредитных институтов
сформировались: произошло снижение
доходности на рынках капитала, практика
работы с небольшим числом крупных
заемщиков подтолкнула банки к осознанию
необходимости диверсификации кредитных
портфелей.
Актуальность
темы дипломной работы определена ролью
малых предприятий в масштабах экономики
страны в целом и значением их как
потребителя банковских услуг. Малое
предпринимательство – не только
существенная составляющая цивилизованного
рыночного хозяйства, но в то же время,
в силу своих размеров, это гибкая,
эффективная и прозрачная форма
хозяйствования.
Значимость
изучения проблемы малого предпринимательства
усиливается тем, что именно ему, как
подчеркивают авторы многих публикаций
на эту тему, меньше всего повезло в
отношении государственной и иной
поддержки, та как в масштабах страны
пока не создана инфраструктура,
обеспечивающая нормальную работу малых
предприятий. Недооценка малого
предпринимательства, игнорирование
его экономических и социальных
возможностей в течение почти всего
периода реформ можно считать
стратегическим просчетом, чреватым
дальнейшим углублением кризиса российской
экономики в целом. Все вышеизложенные
обстоятельства свидетельствуют об
актуальности выбранной темы, которая
обусловлена необходимостью решать
проблему поиска и применения новых форм
кредитования малого и среднего
предпринимательства в России, позволяющих
дополнить традиционные.
Таким
образом, цель данной работы заключается
в рассмотрении особенностей системы
кредитования малого и среднего бизнеса
в России в целом и в ПАО Сбербанк России
в частности. Для достижения поставленной
цели в работе решаются следующие задачи:
1.
Изучение теоретических аспектов процесса
кредитования малого и среднего бизнеса
в России, экономической сущности малого
и среднего бизнеса и необходимости его
кредитования;
2.
Проведение анализа организации работы
по кредитованию малого и среднего
бизнеса на примере ПАО Сбербанк России;
3.
Разработка рекомендаций по совершенствованию
системы кредитования малого и среднего
бизнеса в ПАО Сбербанк России с целью
повышения эффективности кредитного
процесса.
Предмет
исследования — формы и виды кредитования
малого и среднего предпринимательства.
Объект
исследования — ПАО Сбербанк России.
Методология
исследования основывается на использовании
диалектической логики и системного
подхода. В процессе работы применялись
следующие общенаучные методы и приемы:
анализ и синтез, методы классификации,
группировки и сравнения, статистический
анализ и др.
Теоретической
основой данной работы стали труды
отечественных и зарубежных специалистов,
которые раскрывают закономерности
развития рыночной экономики,
денежно-кредитные аспекты экономической
политики государства, основы
функционирования коммерческих банков,
их места и роли в рыночной экономике. В
ходе исследования использовались труды
ученых-экономистов М.И. Баканова, Л.А.
Дробозиной, В.В. Ковалева, Г.Т. Корчугановой,
Н.Н. Селезневой, Е.Б. Ширинского и др.
Информационной
базой при выполнении выпускной
квалификационной работы являлись
нормативные и законодательные акты
Российской Федерации, разработки ведущих
организаций по банковскому делу,
материалы международной практики,
монографии и статьи в научных журналах,
а также стистическая отчетность ПАО
Сбербанк России.
Дипломная
работа состоит из введения, трех глав,
заключения, материал работы иллюстрирован
рисунками и таблицами. В ней также
содержится ряд приложений, позволяющих
наглядно представить процесс кредитования
и использования обеспечения. В конце
работы приводится список использованной
литературы, включающий Законы РФ,
нормативные акты ЦБ РФ, монографии и
статьи из периодической печати.
1.
1 Сущность,
функции и принципы кредита.
В
современной экономической литературе
существует две основные трактовки
происхождения слова «кредит». Некоторые
экономисты предполагают, что это понятие
берет начало от латинского слова credit,
что в переводе означает «он верит» (или
от слова credо ― верю). Другие связывают
его появление с латинским термином
creditum, в перводе означает ссуда (долг).
На практике кредитные отношения
представляют собой передачу в пользование
материальных ценностей в денежной или
товарной форме на условиях возвратности,
срочности и платности, что оформляется
в виде кредитных сделок, формы и условия
которых отличаются большим многообразием.
Сущность
кредита всегда устойчива и неизменна:
кредит – это экономические отношения
между кредитором и заемщиком по поводу
возвратного движения стоимости в
товарной или денежной форме. Субъектами
кредитных отношений являются кредитор
и заемщик. Ими могут быть юридически
самостоятельные лица и дееспособные
граждане, которые в состоянии нести
ответственность по обязательствам
кредитной сделки.
Кредитор
— это субъект кредитных отношений,
передающий стоимость во временное
пользование, а заемщик – субъект,
получающий кредит и обязанный возвратить
его в установленный срок. В рамках
кредитных отношений они могут меняться
ролями: кредитор может стать заемщиком,
а заемщик — кредитором. Для современного
уровня развития товарно-денежных
отношений характерно одновременное
функционирование субъектов в качестве
и кредиторов, и заемщиков. Так, например,
банки в одно и то же время на протяжении
всей своей деятельности являются и
кредиторами, и заемщиками.
Объектом
кредитной сделки выступает ссуженная
стоимость, то есть стоимость в денежной
или товарной форме, которую кредитор
передает во временное пользование
заемщику.
В
современных условиях кредит выполняет
две основные функции: перераспределительную
и функцию замещения наличных денег
кредитными операциями. В перераспределительной
функции назначение кредита заключается
в том, что с его помощью временно свободные
средства, в денежной или товарной форме
принадлежащие одним экономическим
субъектам, передаются во временное
пользование других экономических
субъектов на условиях возвратности,
срочности и, чаще всего, платности.
Назначение кредита в функции замещения
наличных денег кредитными операциями
заключается в том, что на его основе
создаются платежные средства, использование
которых приводит к экономии издержек
обращения. Данная функция связана со
спецификой современной организации
денежного оборота, т.е. преобладанием
безналичной формы расчетов. Предоставление
кредита осуществляется чаще всего через
банки. Помещая и храня деньги в банке,
клиент тем самым вступает с ним в
кредитные отношения и, кроме того,
создает условия для замены наличных
денег в обороте кредитными операциями
в виде записей по банковским счетам.
Становится возможным осуществление
безналичных расчетов и предоставление
кредитов в безналичном порядке.
Основные
принципы кредитования следующие:
срочность и возвратность, целевой
характер, материальная обеспеченность
и платность. Рассмотрим каждый из этих
принципов —
-
срочность
и возвратность означает, что кредит,
предоставляемый кредитополучателю,
должен быть возвращен в срок, определенный
кредитным договором; -
целевой
характер кредита определяет, прежде
всего, кредитополучатель, однако и банк
при выделении кредита исходит из
назначения конкретного объекта
кредитования или конкретного проекта.
Соблюдение принципа целевого направления
кредита обеспечивает его возвратность
в установленные сроки, так как эти сроки
рассчитаны на выполнение определенных
хозяйственных операций;
-
принцип
материальной обеспеченности кредитования
означает, что кредитополучатель чтобы
осуществить прокредитованный проект,
должен приобрести те товарно-материальные
ценности или осуществить затраты, под
которые выдан кредит. Однако на практике
зачастую в момент предоставления
кредита у него отсутствуют конкретные
товарно-материальные ценности. В таком
случае кредиты выдаются под будущие
затраты по производству продукции,
развитию коммерческой деятельности,
предпринимательства и др. Тогда в
качестве обеспечения возврата кредитов
могут приниматься залог имущества,
гарантия, поручительство, страховое
свидетельство о страховании ответственности
за непогашение кредитов и др.
Форма
кредита характеризует внешнее проявление
и организацию кредитных отношений и
определяется рядом признаков: объектом
кредитной сделки, составом участников,
целевым назначением и др.
Изменения
производственных, товарно-денежных
отношений приводят к изменению действующих
форм кредита и созданию новых.
Товарная
форма кредита исторически предшествовала
денежной. В чистом виде она означает
предоставление и возвращение ссуженной
стоимости в форме товарных стоимостей.
Преобладающей является денежная форма,
когда предоставление кредита, его
возврат и уплата процентов производится
деньгами (банковский кредит, ипотечный
и др.). В современных условиях товарная
форма кредита обычно сочетается с
денежной формой его погашения, например,
лизинг, коммерческий кредит, продажа
товаров в рассрочку платежа, прокат
вещей.
Целей
получения и объектов кредитования
множество, но их можно сгруппировать в
виде производительной и потребительской
формы кредита. Производительная форма
кредита предполагает использование
его на цели производства и обращения,
на производительные цели. Потребительская
форма используется для потребительских
нужд населения.
Основной
формой кредита, из которой, по сути,
проистекают все остальные, является
банковский
кредит,
который представляет собой движение
ссудного капитала, предоставляемого
банками взаймы за плату во временное
пользование.
Государственный
кредит
отражает кредитные отношения по поводу
аккумуляции государством денежных
средств для финансирования государственных
расходов. Кредиторами выступают
физические и юридические лица, заемщиком
— государство в лице его органов.
Коммерческий
кредит
характеризует кредитную сделку между
предприятием — продавцом и покупателем.
Кредит предоставляется в товарной форме
в виде отсрочки платежа при продаже
товара (услуги). Взамен покупатель выдает
вексель с обязательством осуществить
платеж в установленный срок и оплатить
проценты.
Такое
разнообразие форм кредитов дает больше
возможностей банкам и предприятиям в
поиске путей решения текущих задач.
1.2
Особенности кредитования малого и
среднего бизнеса.
Под
малым предпринимательством экономическая
теория понимает такую форму
предпринимательства, которая отличается
соединением в одном лице собственника
и управляющего. В малом предпринимательстве
владелец фирмы, как правило, вкладывает
собственные средства, контролирует
направления их использования, а так же
лично осуществляет руководство всеми
основными процессами: маркетингом,
привлечением средств и инвестированием,
осуществлением сделок и взаиморасчетов,
наймом и увольнением работников и т.д.
Он несет все риски и разоряется в случае
неудачи. А в случае удачи он один
пользуется результатами успеха.
Безусловно
малый бизнес – дело многотрудное и
сопряженное с многочисленными рисками
и опасностями. Развитие малого бизнеса
зависит от двух обстоятельств:
—
особенность современного этапа развития
научно-технического прогресса,
обеспечивающего соответствующую
материальную базу для эффективного
функционирования малого бизнеса.
—
дифференциация потребительского спроса
в условиях роста доходов населения и
роста сферы обслуживания.
Преимущества
малого бизнеса заключаются в гибкости,
высокой адаптивной способности к
изменениям рыночной конъюнктуры, в
оперативном отражении изменений
потребительского спроса, что существенно
облегчает территориальный и отраслевой
перелив рабочей силы и капитала.
Многочисленность малых фирм создает
возможности для широкого развития
конкуренции. Выживают те малые предприятия,
которые функционируют эффективно.
Прежде
всего, малый бизнес заполняет те ниши,
которые пустовали в плановой экономике
и которые зачастую не готов был занять
крупный и средний бизнес. И часто бывает,
что без них невозможно функционирование
современного общества и хозяйства,
например, предоставление услуг населению,
а именно, бытовых, образовательных, в
сфере отдыха и бизнес – услуг , таких
как консалтинг, маркетинг, инжиниринг
.
Присутствие
многочисленных малых предприятий в
сфере бизнес-услуг освобождает домашние
хозяйства от несвойственных и функций,
увеличивает свободное время каждого и
создает тем самым дополнительные
возможности для отдыха, повышения
образовательного и культурного уровня
и семейного общения.
Кроме
того, без бизнес–услуг рыночная экономика
лишается «капилляров», питающих
предприятия, в том числе и крупные,
необходимой информацией, кадрами и
другими ресурсами. Так как потребность
в пополнении или обновлении ресурсной
базы возникает не периодически, заниматься
всеми этими направлениями деятельности
самим предприятиям зачастую сложно и
экономически не целесообразно, а
сервисные фирмы снимают с них эти задачи.
Так
же, малый бизнес – огромное поле для
инноваций, которые кажутся поначалу
слишком рискованными для крупных
хозяйственных структур.
Малый
бизнес является единственным сектором,
где частная собственность существует
в чистом виде. Там, где в экономике нет
малого предпринимательства или оно
развито слабо, неизбежно останавливается
процесс строительства правового
механизма регулирования рынка (свобода
договоров, защита и разграничение прав
собственности, эффективное вмешательство
государства в случаях противоправного
ущемления интересов любых категорий и
групп собственников).
Развитие
малого предпринимательства – критерий
того, насколько конкурентным в стране
является рыночное хозяйство. Чем более
развита конкуренция, тем более
справедливыми являются цены, тем меньше
у государства возможностей диктовать
рынку свои условия, тем выше степень
хозяйственной свободы каждого участника
рынка. И тем труднее, с другой стороны,
удержаться на гребне успеха, тем быстрее
вынуждены адаптироваться все, в том
числе и крупные предприятия.
В
России малое предпринимательство
рассматривается как надежная
налогооблагаемая база для бюджетов
всех уровней и как источник создания
рабочих мест. Кроме того, малые предприятия
создают здоровую конкуренцию на рынке
товаров и услуг, что в целом положительно
влияет на экономическую и социальную
обстановку в стране.
Ежегодно
растет в стране число субъектов малого
предпринимательства, увеличивается
примерно в 2-2,5 раза производство продукции
(работ, услуг). Предприятия малого бизнеса
все больше привлекают граждан на условиях
вторичной занятости: совместительство,
договора подряда, другие договора
гражданско-правового характера. Удельный
вес привлеченных работников на малых
предприятиях на 01.01.2015 года составил
24,2%, в то время, как по крупным и средним
– 8,4%.
С
развитием малого бизнеса меняется
динамика численности работающих: доля
работающих по договору и совместительству
сократилась с 40,4% в 2010 г. до 20,8% в 2014 г.
Имеют место изменения собственности
субъектов малого предпринимательства.
Форма собственности в 1999 г. – частная
– 86%, смешанная – 10%; в 2014 г. – частная –
91,3%, смешанная – 8,7%.
С
целью дальнейшего развития сферы малого
бизнеса принимаются законодательные
и нормативные акты, проводится работа
различных структур, содействующих
малому предпринимательству в России.
Во всех регионах России созданы
региональные фонды поддержки малого
предпринимательства, осуществляющие
финансово-кредитную поддержку субъектов
малого бизнеса. Разрабатываются
региональные программы поддержки малого
предпринимательства которые
предусматривают:
—
оказание помощи предпринимателям,
начинающим самостоятельную экономическую
деятельность в приспособлении к условиям
рынка;
—
содействие созданию новых рабочих мест;
—
вовлечение в предпринимательство
социально незащищенных слоев населения;
—
обеспечение консультационной и
информационной поддержкой предпринимателя;
—
содействие предпринимателям малого
бизнеса в повышении их конкурентоспособности.
Региональные
центры поддержки малого бизнеса оказывают
консалтинговые, юридические, информационные,
аудиторские, полиграфические,
рекламно-издательские услуги, услуги
целевого финансирования и т.д.
Российский
малый бизнес, как и малый бизнес в любой
другой стране, многолик и включает в
себя разные типы и формы предпринимательства.
Самый тонкий, «верхний» его слой – это
немногочисленные, малые по количеству
занятых, но полнее капиталообеспеченные,
работающие на основе интенсивных
передовых технологий, освоившие
российский рынок и делающие успешные
шаги на международном рынке фирмы.
Отрадно, что к их числу принадлежат и
некоторые предприятия, работающие в
сфере высоких технологий.
На
сегодняшний день вклад малого бизнеса
в ВВП России достигает 22%, в то время как
в странах с развитыми рыночными
экономиками малое предпринимательство
обеспечивает более половины национального
ВВП.
Федеральный
Закон «О развитии малого и среднего
предпринимательства в Российской
Федерации» от 24.07.2007г №209-ФЗ установил
критерии для малых и средних предприятий.
Первый — численность работников. К малым
предприятиям с 1 января 2008 года стали
относиться предприятия, в которых число
сотрудников не превышает 100 человек,
среди них выделяют еще микропредприятиям
с численностью до 15 человек, к средним
относятся предприятия с числом
сотрудников до 250 человек.
Вторым
зафиксированным критерием стала выручка
предприятия от реализации товаров без
учета НДС, согласно последним изменениям,
микропредприятием считается организация
с годовой выручкой до 120 млн рублей,
малым предприятием — до 800 млн., средним
предприятием — до 2 млрд. При этом закон
устанавливает, что при разделении
предприятий на микро, малые и средние
при одном из двух показателей выбирается
наибольший. Так, при выручке в 1 млрд.
рублей и численности сотрудников в 7
человек предприятие будет признано
средним. Пока неизвестно, как часто
государство намерено индексировать
денежный критерий размера бизнеса,
однако, но нужно учитывать что существенную
поправку в этот критерий вносит инфляция.
По
состоянию на 1 января 2015 года, по данным
Росстата, в Российской Федерации
зарегистрировано и действует 4,5 млн.
субъектов малого и среднего
предпринимательства, на которых занято
более 18 млн. человек, что составляет 25%
от общего числа занятых в экономике
(Таблица 1).
Основу
сектора малого и среднего предпринимательства,
далее МСП, по количеству хозяйствующих
субъектов составляют ИП – 2,4 млн. или
53,3% всех МСП и микропредприятия – 1,9
млн. или 41% всех МСП. Малые предприятия
составляют 5,2%, а средние – 0,3% от общего
количества субъектов МСП. При этом на
микропредприятиях и в сегменте ИП
трудится более половины всех занятых
в секторе МСП — 55%.
Таблица
1. Основные показатели деятельности
субъектов малого и среднего
предпринимательства по состоянию на
01.01.2015г.
|
Показатель |
Микро-предприятия |
Малые |
Средние |
ИП |
Все |
|
Количество |
1 |
235,6 |
13,7 |
2 |
4 |
|
Доля |
41,2 |
5,2 |
0,3 |
53,3 |
100% |
|
Среднесписочная |
4 |
6 |
1 |
5 |
18 |
|
Оборот |
9 |
16 |
5 |
10 |
41 |
Роль
малого бизнеса в экономике значительна,
по сути, он связывает экономику в единое
целое, образуя своего рода фундамент.
Поэтому очень важно чтобы малый бизнес
постоянно развивался.
Развитие
конкретного МСП во многом зависит от
взаимоотношений с обслуживающим банком.
С этой точки зрения доступ к банковскому
кредиту и укрепление собственного
капитала являются двумя основными
задачами руководителей МСП. При
недостаточности собственного капитала
и низком уровне самофинансирования
малые и средния предприятия достаточно
сильно зависят от кредитной политики
банка .
При
этом банки занимают по отношению к
предприятиям малого и среднего бизнеса,
как правило, осторожную позицию,
рассматривая этот рынок как рискованный.
Это серьезно затрудняет доступ к
банковскому кредиту на благоприятных
для предприятий условиях. Возможность
получения кредитов в крупных банках по
рыночным ставкам не всегда удовлетворяет
интересам малого и среднего бизнеса.
Высокие банковские сборы и процентная
ставка находятся в ряду основных причин
неудовлетворенности услугами банков,
причем эта проблема наиболее актуальна
для микропредприятий Можно выделить
четыре основные особенности финансирования,
с которыми в ходе своей деятельности
сталкиваются МСП. Все эти проблемы в
конечном итоге приводят к повышению
степени риска по кредитованию, что
снижает способность МСП получить кредит
в банке.
Во-первых,
собственные средства данной категории
предприятий ограничены. Нехватка
собственных средств ухудшает финансовое
положение предприятия с точки зрения
его кредитоспособности, в частности,
ухудшается соотношение между собственным
и заемным капиталом (коэффициент
финансового рычага). Следовательно,
повышается степень риска, который берет
на себя банк при кредитовании данной
категории предприятий.
Во-вторых,
в то время как в современных экономических
условиях огромное значение для ведения
бизнеса имеет его информационное
обеспечение, на рынке практически
отсутствует качественная информация
о положении отдельных МСП. Это объясняется
следующими причинами:
МСП
часто носят семейный характер, и их
владельцы могут не иметь необходимого
опыта по предоставлению информации;
отсутствует
доступ к финансовым рынкам, которые
являются основными поставщиками
общедоступной информации;
отсутствуют
специализированные рейтинговые
агентства, занимающиеся оценкой
финансового положения малых и средних
предприятий.
Третья
особенность кредитования малого бизнеса
связана с формированием репутации
предприятия. В частности, репутация
может создаваться в процессе развития
кредитных взаимоотношений с банками.
Банки всегда собирают необходимую
информацию о своих должниках и формируют
собственное представление об их
финансовом положении. Если кредиты
погашаются согласно графику, то у
предприятия начинает складываться
благоприятная кредитная история, которая
повышает его шансы получить очередной
кредит в будущем, причем, вероятно, на
более выгодных условиях с точки зрения
размера процентной ставки, срока и
величины кредиты Однако подобные
взаимоотношения требуют времени, и
недавно созданные предприятия оказываются
за рамками такого взаимодействия.
Другой способ формирования положительной
репутации — это регулярное выполнение
предприятием своих платежных обязательств,
в результате чего банк может предоставить
такому предприятию кредит по более
низким процентным ставкам по сравнению
с теми, которые предлагаются новым, еще
не известным компаниям.
Получается,
что с течением времени репутация
предприятия становится активом, имеющим
определенную стоимостную оценку. То
есть, репутация оказывает двойное
влияние: ее отсутствие затрудняет поиск
кредитора недавно созданными предприятиями,
а необходимость завоевания положительной
репутации подталкивает фирмы к более
осторожному поведению на рынке.
Наконец,
еще одной особенностью кредитования
предприятий малого и среднего бизнеса
является то, что определенная часть их
активов носит специфический характер.
Это выражается в следующем:
данные
активы сложно реализовать на вторичном
рынке, поскольку не для всех активов
рынок развит в достаточной степени;
специфические
активы далеко не всегда могут выступать
в качестве обеспечения по кредиту,
поскольку они неразрывно связаны с
конкретной фирмой (например, какое-либо
специализированное оборудование), и
возможность их переуступки по определению
ограничена.
Самый
выгодный источник финансирования
подобных активов (обеспечивающий
минимальные трансакционные издержки)
— это либо финансирование за счет
собственных средств, либо при помощи
рынков капитала, а банки занимаются
этим неохотно. Обязательства сторон в
кредитных договорах оговариваются
заранее. В условиях неопределенности
высока вероятность того, что в случае
изменения экономической ситуации
предприятие не сможет исполнить свои
обязательства, при этом специфические
активы, в связи со сложностями, связанными
с их реализацией, не смогут обеспечить
их выполнение.
Таким
образом, можно сделать вывод, что
отличительной особенностью кредитования
малого и среднего бизнеса является
повышенная степень риска, обусловленная
такими факторами, как ограниченность
собственных средств предприятий,
недостаток качественной информации о
финансовом положении данной группы
заемщиков, сложность формирования
репутации и специфический характер
части активов предприятий малого и
среднего бизнеса. Издержки, связанные
с высокой степенью риска, в конечном
счете перекладываются на МСП –
потенциального заемщика, который
вынужден соглашаться, в частности, на
уплату высоких процентных ставок или
предоставлять гарантийное обеспечение
в довольно больших объемах.
1.3
Порядок предоставления кредитов малому
и среднему бизнесу
Кредитование
малого бизнеса перспективное, но наиболее
сложное направление в кредитовании
бизнеса. Как показывает опыт , во многом
это связано с недостаточной кредитной
грамотностью самих предпринимателей.
Многие из них не представляют всего
всего спектра кредитных продуктов,
предлагаемых банками малому бизнесу.
Сегодня для малого и среднего бизнеса
доступны следующие виды кредитов:
-
Кредит
на текущую деятельность -
Инвестиционный
кредит -
Коммерческая
ипотека -
Особый
вид бизнес кредита — лизинг, факторинг,
аккредитив.
Целью
получения кредита на текущую деятельность
может быть пополнение оборотных средств
или покупка движимого имущества , такого
как машины и оборудование. Такой кредит
предоставляется в традиционном виде,
в виде кредитной линии или овердрафта
по расчетному счету. Максимальный срок
предоставления таких кредитов
ограничивается тремя годами. При его
получении предприятие должно учитывать
что ежемесячные регулярные выплаты
должны составлять не более половины
чистой прибыли за месяц.
В
качестве обеспечения по таким кредитам
может выступать залог и поручительство
третьих лиц, как физических так и
юридических. Либо в качестве залога
могут быть представлено движимое и
недвижимое имущество компании, товары
в обороте, ценные бумаги, а так же
имущество других физических или
юридических лиц. Основная залоговая
проблема, на сегодняшний день, заключается
его оценка банком. У большинства банков,
наиболее рискованным залогом считается
товар в обороте, его оценивают предельно
низко. Существует возможность предоставить
в качестве залога приобретаемое
имущество.
Инвестиционный
кредит , прежде всего, характеризуется
целью получения заемных средств. Это
может быть новый проект, существенное
расширение производственных мощностей
либо разработка новых направлений
деятельности. Текущая доходность
предприятия не имеет существенного
значения, но в инвестиционный проект
предприниматель должен вложить около
30% средств. Инвестиционный кредит
предоставляется банками на 10 лет и по
нему может быть предоставлена отсрочка
погашения основного долга.
Коммерческая
ипотека практически не отличается от
жилищной. В качестве залога по кредиту
выступает приобретаемое имущество,
получатель кредита должен оплатить за
счет своих средств от 10 до 30% его стоимости,
срок кредитования до 30 лет. Кредит
перечисляется продавцу и в момент
регистрации договора купли-продажи
регистрируется обременение приобретаемого
объекта недвижимости. То есть собственник
до момента погашения кредита не может
реализовать находящееся в залоге
имущество. Отличительная особенность
коммерческой ипотеки, является то что
приобретаемое помещение должно быть
зарегистрировано как нежилой фонд.
К
особым формам бизнес — кредитов относится
лизинг, который может быть интересен
компаниям обладающим большим объемом
собственных средств. В этом случае
лизинговая компания сама приобретает
требуемое заемщику имущество и передает
его в финансовую аренду , оставляя за
собой право собственности. По окончании
договора имущество переходит в
собственность лизингополучателя.
Преимуществ лизинга в джостаточно
простом оформлении и минимальном перечне
требуемых финансовых документов. К
недостаткам — достаточно легкое изъятие
лизингового имущества в случае
неисполнения договора, а также то , что
очень часто лизинговые компании
предпочитают график платежей при которм
большая часть кредитных средств
погашается в первый год действия
договора.
Факторинг
относится к международным средствам
расчета. По догвору факторинга банк
погашает задолженность кредиторов
компании — заемщика. В этом случае
компенсируется недостаток оборотных
средств и ликвидируется разрыв по
времени между реализацией товара и
оплатой покупателем.
Операция
обратная факторингу — аккредитив. Когда
задолженность компании перед поставщиком
продукции гасится банком по предъявлению
поставщиком документа. подтверждающего
факт выполнения условий сделки. Аккредитив
чаще применяется во внешнеэкономической
деятельности.
При
кредитовании малого бизнеса для банка
важно оценить кредитоспособность
предприятия заемщика. Некоторые банки
определяют кредитоспособность
заемщика
как способность полностью и в срок
рассчитаться по своим долговым
обязательствам. Другие под кредитоспособностью
заемщика следует понимают не только
способность (то есть наличие возможности),
но и готовность (наличие желания) лица
своевременно и в полном объеме погашать
свои долги.
Изучение
кредитоспособности осуществляется для
оценки потенциального заемщика до
решения вопроса о возможности и условиях
кредитования. Оценка кредитоспособности
является одним из способов предупреждения
или сведения к минимуму кредитного
риска, связанного с кредитованием
пердприятия. Банки должны получить
ответ на вопрос о платежеспособности
предприятия, т.е. о готовности возвращать
заемные средства в срок. За счет чего
предприятие будет возвращать долги, в
том числе кредит, если оно получит этот
кредит в банке? Средства для погашения
долгов – это, прежде всего, деньги на
счетах предприятия. Потенциальным
средством для погашения долгов является
дебиторская задолженность, которая при
нормальном кругообороте средств должна
быть возвращена предприятию. Средством
для погашения долгов могут служить
также имеющиеся у предприятия запасы
товарно-материальных ценностей. При их
реализации предприятие получит денежные
средства.
Оценка
кредитоспособности кредитополучателя
– юридического лица включает два
основных этапа: финансовый анализ
(проводится на основе системы финансовых
показателей) и качественный (нефинансовый)
анализ.
Качественный
анализ кредитоспособности заемщика
основан на использовании информации,
которая не может быть выражена в
количественных показателях. На данном
этапе банк изучает деловую репутацию
потенциального заемщика (честность,
порядочность, квалификацию руководства,
опыт работы в соответствующей отрасли,
текучесть кадров, своевременность
расчетов по ранее полученным кредитам
и др.) и экономическое окружение
кредитополучателя (основных деловых
партнеров, конкурентоспособность
продукции, устойчивость рынков сбыта
и т.д.). Для этих целей может использоваться
информация, накопленная как самим
банком, так и другими банками, кредитными
бюро.
Финансовый
анализ является, как правило, завершающим
этапом в оценке кредитоспособности
заемщика и заключается в определении
ряда показателей, к которым чаще всего
относят коэффициенты ликвидности,
коэффициенты обеспеченности собственными
средствами, показатели финансовой
устойчивости клиента, а также коэффициенты
оборачиваемости и рентабельности. По
результатам расчета этих показателей
банк делает заключение о классе
кредитоспособности потенциальных
кредитополучателей, который, в свою
очередь, зависит от класса каждого
рассчитанного показателя. Определенная
сложность в отнесении клиента к тому
или иному классу кредитоспособности
возникает в случае значительной разбежки
в уровнях фактических значений
коэффициентов. Поэтому банки используют
рейтинговую оценку, в основе которой
лежит следующий принцип: банки
самостоятельно определяют круг наиболее
значимых с их точки зрения показателей
и присваивают им определенный вес (в
баллах или процентах). В дальнейшем
класс кредитоспособности заёмщика
принимается банками во внимание при
разработке шкалы процентных ставок,
определении условий и режима кредитования,
оценке качества кредитов, составляющих
кредитный портфель банка.
В
отечественных банках довольно часто
распространена методика прогнозирования
и оценки финансового состояния
организаций, где используется перечень
показателей, характеризующих различные
аспекты их деятельности.
1.
Общие
показатели.
—
Среднемесячная выручка (К1)
характеризует масштаб бизнеса организации:
К1
= Валовая выручка по оплате: Число месяцев
периода (1)
—
Доля денежных средств в выручке (К2)
характеризует финансовый ресурс
организации, возможность своевременного
исполнения своих обязательств:
К2
= Денежные средства в выручке: валовая
продукция по оплате (2)
—
Среднесписочная численность персонала
(КЗ)
характеризует масштабы деятельности
предприятия, соответствует строке 850
формы №5 по ОКУД.
2.
Показатели
платежеспособности и финансовой
устойчивости
-
Степень
платежеспособности общая (К4)
характеризует сроки возможного погашения
всей кредиторской задолженности, если
всю вы ручку направлять на расчеты с
кредиторами:
К4
= Заемные средства (стр. 590 + стр. 690 ф. №
1): К1 (3)
—
Коэффициент задолженности по кредитам
(К5).
Уменьшение его уровня характеризует
перекос структуры долгов в сторону
товарных кредитов, неплатежей бюджету
и по внутренним долгам, что оценивается
отрицательно:
К5
= (стр. 590 + стр. 690 ф. № 1):
К1
(4)
—
Коэффициент задолженности другим
организациям (К6).
Повышение его уровня характеризует
увеличение удельного веса товарных
кредитов в общей сумме долгов:
К6
= (стр. 621 + стр. 625 ф. № 1): К1 (5)
—
Коэффициент задолженности фискальной
системе (К7).
Повышение его уровня характеризует
увеличение удельного веса задолженности
бюджету в общей сумме долгов:
К7
= (стр. 623 + стр. 624 ф. № 1): К1 (6)
—
Коэффициент внутреннего долга (К8).
Повышение его уровня характеризует
увеличение удельного веса внутреннего
долга в общей сумме долгов: К8 =
(стр.622+стр.630+стр.640+стр.650+стр.660 ф. №
1):К1 (7)
—
Степень платежеспособности по текущим
обязательствам (К9)
характеризует сроки возможного погашения
текущей задолженности перед кредиторами:
К9
= стр. 690 ф. № 1: К1 (8)
—
Коэффициент покрытия текущих обязательств
оборотными активами (К10)
показывает, насколько текущие обязательства
покрываются оборотными активами:
К10
= стр. 290 ф.№1: стр. 690 ф. № 1 (9)
—
Собственный капитал в обороте (К11).
Отсутствие его показывает, что все
оборотные активы сформированы за счет
заемных средств:
К11
= стр. 490 — стр. 190 ф. № 1 (10)
—
Доля собственного капитала в оборотных
активах (К12)
определяет степень обеспеченности
организации собственными оборотными
средствами:
К12
= (стр. 490 — стр. 190 ф. №1): стр. 290 ф. № 1 (11)
—
Коэффициент финансовой автономии (К13)
показывает, какая часть активов
сформирована за счет собственных средств
организации:
К13
= стр. 490 ф. № 1: стр. 300 ф. № 1 (12)
3.
Показатели
деловой активности
—
Продолжительность оборота оборотных
активов (К14)
показывает, за сколько месяцев
оборачиваются оборотные активы:
К14
= стр. 290ф.№1: К1 (13)
—
Продолжительность оборота средств в
производстве (К15)
характеризует скорость оборачиваемости
капитала в запасах:
К15
= (стр. 210 + стр. 220 — стр. 215 ф. № 1): К1 (14)
—
Продолжительность оборота средств в
расчетах (К16)
характеризует скорость погашения
дебиторской задолженности:
К16
= (стр. 290 — стр. 210 — стр. 220 + стр. 215 ф. № 1):
К1 (15)
4.
Показатели
рентабельности
—
Рентабельность оборотного капитала (К
17) характеризует эффективность
использования оборотного капитала
организации:
К17
= стр. 160 ф. №2:стр. 290 ф. № 1 (16)
—
Рентабельность продаж (К18)
показывает, сколько получено прибыли
на рубль выручки:
К18
= стр. 050 ф. № 2:стр. 010 ф. №2
(17)
5.
Показатели
интенсификации процесса производства
—
Среднемесячная выработка на одного
работника (К19)
характеризует уровень производительности
труда работников предприятия:
К19
= К1:К3 (18)
—
Фондоотдача (К20)
характеризует интенсивность использования
основных средств:
К20
= К1:стр. 190 ф. №1 (19)
6.
Показатели
инвестиционной активности организации
—
Коэффициент инвестиционной активности
(К21)
характеризует инвестиционную активность
организации:
К21
= (стр. 130 + стр. 135 + стр. 140 ф. № 1): стр. 190 ф.
№ 1 (20)
7.
Показатели
исполнения обязательств перед бюджетом
и государственными внебюджетными
фондами
—
Коэффициенты исполнения текущих
обязательств перед федеральным бюджетом
(К22),
бюджетом
субъекта РФ (К23),
местным
бюджетом (К24),
государственными
внебюджетными фондами (К25)
и Пенсионным
фондом РФ (К26)
определяются как отношение величины
уплаченных налогов (взносов) к величине
начисленных налогов (взносов) за тот же
период:
Кi
= Налоги (взносы) уплаченные: Налоги
(взносы) начисленные (21)
Изучение
динамики данных показателей позволяет
довольно полно охарактеризовать
финансовое состояние предприятия и
установить наметившиеся тенденции его
изменения [36, с. 105 — 128].
Финансовое
состояние предприятия, его устойчивость
во многом зависят от оптимальности
структуры источников капитала и от
оптимальности структуры активов
предприятия и, в первую очередь, от
соотношения основных и оборотных
средств, а также от уравновешенности
активов и пассивов предприятия по
функциональному признаку. С этой целью
рассчитывают следующие показатели:
1.Коэффициент
концентрации собственного капитала
(финансовой
автономии, независимости) — характеризует
какая часть активов сформирована за
счет собственных источников:
2.
Коэффициент
концентрации заемного капитала —
показывает, какая часть активов
предприятия сформирована за счет заемных
средств долгосрочного и краткосрочного
характера:
Кзк
= (стр.590+стр.690):стр.700 ф.1
(2)
3.
Коэффициент
финансовой зависимости — показывает,
какая сумма активов приходится на рубль
собственных средств:
Кфз
= стр.700:стр.490 ф.1
(3)
4.
Коэффициент
текущей задолженности — показывает,
какая часть активов сформирована за
счет заемных ресурсов
краткосрочного характера:
Ктз
= краткосрочные обязательства : стр.700
ф.1 (4)
5.
Коэффициент
устойчивого финансирования
— характеризует, какая часть активов
баланса сформирована за
счет устойчивых источников:
Куф
= (стр.490+стр.590):стр.600ф.1
(5)
6.
Коэффициент
финансовой независимости капитализированных
источников:
Кнки
= стр.490:стр.700 ф.1
(6)
7.
Коэффициент
финансовой зависимости капитализированных
источников:
Кзки
= стр.700:стр.490 ф.1.
(7)
8.
Коэффициент
покрытия долгов собственным капиталом
(коэффициент
платежеспособности):
Кпокр
= стр.490: (стр.590+стр.690) ф.1 (8)
9.
Коэффициент
финансового левериджа или коэффициент
финансового риска —
один из основных индикаторов финансовой
устойчивости. Чем выше его значение,
тем выше риск вложения капитала в данное
предприятие:
Кфл
= (стр.590+стр.690)/стр.490 ф.1
(9)
10.
Для характеристики структуры распределения
собственного капитала рассчитывают
коэффициент его маневренности
— показывает, какая часть собственного
капитала находится в обороте, т.е. в той
форме, которая позволяет свободно
маневрировать этими средствами: [40, с.
346-348]
Кмк
= (стр.490+стр.190):стр.490 ф 1
(10)
При
кредитовании физических лиц также
проводится процедура оценки их
кредитоспособности, которая может
осуществляться на основании уровня
дохода заемщика, изучения его кредитной
истории, а также стандартизированной
скоринговой оценке.
Оценка
кредитоспособности заёмщика по уровню
доходов осуществляется на основе данных
о доходе физического лица и степени
риска потери этого дохода. Доход
определяется исходя из справок о
заработной плате или налоговой декларации,
после чего корректируется с учетом
обязательных платежей и коэффициентов
риска банка.
Кредитная
история представляет собой сведения о
получении и погашении потенциальным
кредитополучателем кредитов в прошлом.
С целью формирования кредитных историй
в странах создаются и функционируют
кредитные бюро.
Скоринг
представляет собой математическую или
статистическую модель, с помощью которой
на основе кредитных историй других
клиентов банк пытается определить,
насколько велика вероятность того, что
конкретный потенциальный заемщик вернет
кредит в срок.
В
самом упрощенном виде скоринговая
модель представляет собой взвешенную
сумму определенных характеристик, в
результате чего формируется интегральный
показатель. Данный показатель сравнивается
с неким числовым порогом, который, по
существу, является линией безубыточности
и рассчитывается из отношения, сколько
в среднем нужно клиентов, которые платят
в срок, для того, чтобы компенсировать
убытки от одного должника. Кредит
выдается тем клиентам, интегральный
показатель которых выше этой линии.
Таким образом, скоринг не отвечает на
вопрос, почему заёмщик не платит. Он
выделяет те характеристики, которые
наиболее тесно связаны с ненадежностью
или, наоборот, надежностью клиентов
определенного возраста, определенной
профессии, образования, таким же числом
иждивенцев и т.д. В этом заключается
дискриминационный характер скоринга:
человек, по формальным признакам близкий
к группе с плохой кредитной историей,
скорее всего, получить кредит не сможет
.
На
сегодняшний день проблема оценки
кредитоспособности заемщика становится
все актуальнее. Высокий процент риска
невозврата кредита в российских банках
приводит к сильному подорожанию кредита.
Долги неплательщиков ложатся на плечи
добросовестных заемщиков банка. Некоторые
банки даже отказываются от выдачи
беззалоговых потребительских кредитов,
чтобы уменьшить риск возможных потерь.
Сейчас
основным инструментом оценки
кредитоспособности заемщиков в российских
банках остаются скоринговые системы.
Но скоринг пропускает значительное
количество неблагонадежных клиентов.
В то же время скоринг может не только
пропустить в банк «плохого» заемщика,
но и отвергнуть «хорошего».
Таким
образом, в данной главе были рассмотрены
экономическая сущность кредита и
обеспечения по кредиту, а также особенности
кредитования малого и среднего бизнеса.
Далее
мы проведем анализ кредитования малого
и среднего бизнес в нашей стране в целом
и на примере конкретного банка – ПАО
«Сбербанк России».
-
Анализ
кредитования малого и среднего бизнеса
в коммерческом банке.
2.1
Анализ кредитования малого и среднего
бизнеса в России
Кредитование
предприятий малого и среднего бизнеса
достаточно сильно отличается от
кредитования крупных предприятий.
В
целом ставки по кредитам малым предприятиям
в полтора раза превышают стоимость
ресурсов для других заемщиков. В среднем
малый бизнес в 2015 году занимал в рублях
под 27-28%, а более крупные предприятия
платили 20-22% годовых. Разброс среднегодовых
ставок достаточно велик — от 13 до 28%.
Зависят они от сроков кредитования,
обеспечения кредита, региона, насыщенности
ресурсами. Повышенные ставки процента
объясняются более высоким уровнем
риска, закладываемым банком при
кредитовании малого предприятия. Пока
невысокий уровень конкуренции между
банками за малого предпринимателя также
позволяет им держать ставки на высоком
уровне. К тому же малые предприятия
готовы платить высокие проценты с учетом
срочности выдачи кредита.
Кредитование
предприятий малого бизнеса в целом
отличается более короткими сроками,
чем кредитование компаний среднего и
крупного бизнеса. По размерам ссуд также
довольно большой разброс: в небольших
банках минимальная сумма 5 тысяч, а
максимальная — 500 тысяч рублей, у более
крупных — 50 тысяч и 30 млн. рублей
соответственно. [37, c.145]
Обычно
некрупные субъекты хозяйствования в
законодательствах большинства стран
мира критериально подразделяются на
малые (от 9 до 100 занятых) и средние (от
100 до 1000 занятых). В официальных критериях
разных стран к количеству занятых часто
добавляются параметры типа объемов
выручки, прибыли и т.п.
Таблица
2. Интегрированные показатели,
характеризующие состояние малых и
средних предприятий на 2015 г
|
Страны |
Кол-во |
Кол-во |
Занято |
Доля |
Доля |
|
Великобритания |
2 |
46 |
13,6 |
49 |
50-53 |
|
Германия |
2 |
37 |
18,5 |
46 |
50-52 |
|
Италия |
3 |
68 |
16,8 |
73 |
57-60 |
|
Франция |
1 |
35 |
15,2 |
54 |
55-62 |
|
Страны |
15 |
45 |
68 |
72 |
63-67 |
|
США |
19 |
74,2 |
70,2 |
54 |
50-52 |
|
Япония |
6 |
49,6 |
39,5 |
78 |
52-55 |
|
Россия |
844 |
5,65 |
8,3 |
13 |
10-11 |
В
целом, по данным исследования, более
40% кредитов от общего числа выданных
кредитов малым предприятиям — это кредиты
до 300 тыс. руб. (порядка 10 тыс. долл.). Иначе
говоря, 40% всех выданных кредитов
составили микрокредиты. Чуть менее 40%
всех выданных кредитов находится в
пределах 300 тыс. руб. — 3 млн. руб. Менее
четверти всех кредитов составили кредиты
на сумму от 3 млн. руб. [37, c.179]
Несмотря
на активизацию банков в сегменте малого
бизнеса, конкуренция между ними
по-прежнему ведется в основном за
клиентов из традиционных отраслей и
регионов. Наиболее охотно банки кредитуют
бизнес, занимающийся торговлей. На его
долю в 2015 году пришлось более 60% всех
кредитов, выданных малому бизнесу.
Торговые компании продолжают оставаться
самым динамичным сектором нашей экономики
и за счет быстрой оборачиваемости своих
средств могут себе позволить взять
кредит в банке даже под высокий процент.
[39, c. 64]
На
обрабатывающие производства пришлось
всего чуть более 10%. При этом почти
четверть компаний из данной сферы — это
производители пищевых продуктов, около
18% занимаются металлургическим
производством и производством готовых
металлических изделий и ещё одна четверть
компаний занимается прочим производством,
т.е. производством мебели, ювелирных
изделий, спортивных товаров, игрушек,
и др.
Более
четверти всех кредитов, выданных малым
предприятиям, приходится на Москву, по
20% — на Южный и Уральский федеральные
округа. Распределение кредитов, выданных
малым предпринимателям, по регионам
примерно совпадает с территориальным
распределением самих малых предприятий
по стране. Более половины малых предприятий
расположены в Центральном и Приволжском
федеральных округах. Активному и
диверсифицированному развитию
кредитования малого бизнеса препятствует
целый ряд факторов :
Во-первых,
на данном этапе своего развития российские
банки не обладают достаточной ресурсной
базой для выдачи долгосрочных кредитов.
Большинство финансовых посредников,
особенно в регионах, существуют за счет
краткосрочных вкладов. Учитывая
краткосрочность и неустойчивость такой
ресурсной базы, эти банки не могут
предоставлять долгосрочные займы
предпринимателям для обновления основных
фондов. Таким образом, банки ограничиваются
краткосрочным кредитованием на пополнение
оборотных средств (на срок до 1 года, а
чаще — на 3-6 месяцев). Такая осторожность
повышает надежность банковского сектора,
но краткосрочные займы не дают возможности
малому бизнесу модернизировать свое
производство.
Во-вторых,
при сравнимых операционных издержках
на обслуживание крупного и мелкого
заемщика крупному банку невыгодно
работать с малым бизнесом. Нужны такие
процедуры кредитования малого бизнеса,
которые бы позволили оперативно и с
малыми затратами готовить и проводить
большую массу мелких сделок, обеспечивая
в тоже время приемлемое качество
кредитного портфеля. Для решения этой
проблемы крупные банки разрабатывают
скрининговые системы оценки партнеров.
[31, c. 112]
В-третьих,
серьезным препятствием для увеличения
объемов кредитования малого бизнеса
являются высокие риски, отчасти
обусловленные непрозрачностью малого
бизнеса, и проблемы залогового обеспечения
сделки. [31, c. 117]
Банки
находят способы работы с мелкими
заемщиками даже в отсутствие надежного
обеспечения. За последний год банки
стали активнее предлагать беззалоговые
кредиты. Они, безусловно, носят
краткосрочный характер, но позволяют
предпринимателям решить временные
трудности. Но для работы с беззалоговыми
кредитами банк должен хорошо уметь
оценивать бизнес клиента, его возможности
вернуть кредит за счет своей текущей
выручки, эффективности работы.
В
классическом варианте залогом выступает
жилая и нежилая недвижимость, оборудование,
автотранспорт, находящиеся в собственности
как предприятия, так и в личной
собственности владельца бизнеса. Товары
в обороте чаще всего выступают обеспечением
кредитов, выданных малому бизнесу.
Оценку залога банки предпочитают
проводить своими силами. Обеспечение
должно покрывать сумму кредита и проценты
за весь срок кредитования. При этом
обычно банк исходит из ликвидности
залога и принимает в расчет не более
70% его оценочной стоимости. Кроме того,
обычно банки требуют застраховать
залоговое имущество в страховой компании.
Это связано в том числе с тем, что в
соответствии с современным залоговым
законодательством в случае банкротства
предприятия банкиры не исключают
ситуации, когда причитающиеся по закону
банку активы не удастся взыскать с
бизнесменов. Залоговое имущество на
общих правах поступает на аукцион, и
банки не имеют на него преимущественных
прав. На сегодняшний день автотранспортные
средства, переданные в залог, тоже не
могут гарантировать банку абсолютное
покрытие кредита. Дело в том, что
заложенное автотранспортное средство
до сих пор не регистрируется в ГИБДД.
Соответственно, банки оказываются
незащищенными от мошенничества со
стороны клиентов, «теряющих» паспорт
транспортного средства, заложенный в
банке, и перепродающих автомобиль.
Другим
способом снижения рисков кредитования
малого бизнеса является личное знакомство
банкира с собственником бизнеса. На
переговоры с сотрудниками банков при
оформлении кредита обычно приходят
первые лица малых и средних предприятий,
что нечасто случается при взаимодействии
с крупным бизнесом, а подобные неформальные
отношения с руководством позволяют
получить более достоверную информацию
о состоянии дел предприятия. Кредитные
эксперты должны не только уметь хорошо
оценивать бизнес потенциального
заемщика, но и быть отличными психологами.
Необходимо лично знать человека, который
стоит за конкретным бизнесом.
По
мнению самих банков, более интенсивной
работе банков с малым бизнесом могли
бы способствовать следующие шаги
государства:
—
во-первых, принятие нового закона о
залоге, позволяющего исключить заложенное
имущество из конкурсной массы при
банкротстве должника, а также
предполагающего возможность внесудебного
взыскания банком заложенного имущества,
и введение системы регистрации залога
движимого имущества;
—
во-вторых, внесение поправок в Положение
Банка России от 26.03.2004 № 254-П «О порядке
формирования кредитными организациями
резерва на возможные потери по ссудам,
по ссудной и приравненной к ней
задолженности». Это положение препятствует
кредитованию малого бизнеса. Центробанк
рассматривает кредиты малым предприятиям
в большинстве случаев как проблемные
и безнадёжные ссуды, под которые кредитные
организации должны создавать резервы
в размере половины либо полной суммы
кредита. Соответственно, банки должны
изыскивать дополнительные средства
для создания резервов, и, как следствие,
это приводит к увеличению издержек
банка и повышению ставки. [10]
Также
сегодня отсутстует реальный опыт оценки
бизнеса малых предприятий у проверяющих
специалистов из ЦБ, которые используют
слишком формальные показатели, такие
как недостаточность собственных средств
или отрицательные чистые активы, при
этом забывают оценивать перспективность
развития малого предприятия. С одной
стороны, ЦБ придерживается курса на
переход к содержательному надзору,
опирающемуся на оценку качественных
показателей деятельности банка. Но на
поверку выходит иначе. Часто банки
вынуждены отказываться от кредитования
перспективного клиента, потому что
знают, что ЦБ обязывает создавать
дополнительные резервы под кредит,
который с формальной точки зрения
является рисковым.
Положительным
фактором для самих банков стало бы
уменьшение налоговой нагрузки на малые
предприятия. Использование разных
механизмов снижения налоговой нагрузи
на малые предприятия (налоговые льготы,
специальные налоговые режимы) могли бы
позволить малым компаниям легализовать
свой бизнес и, в конечном итоге, снизить
кредитные риски банков, что привело бы
к росту кредитования малого бизнеса.
Более активному взаимодействию банков
и малого бизнеса препятствуют также
проблемы, возникающие у малого бизнеса
при обращении в банки. [41,c.185]
В
среднем в банках процедура рассмотрения
заявки на кредитование занимает не
менее 1 месяца и требует от предпринимателя
огромного количества справок и копий
документов. В отличие от крупного
заемщика малый бизнес не располагает
ни трудовыми, ни временными ресурсами
для сбора всех документов. При этом
никто не дает предпринимателю гарантии,
что все его усилия окупятся. Кроме того,
у мелкого бизнесмена обычно просто нет
времени ждать необходимых «здесь и
сейчас» денег. Часто от бизнесменов
требуется предоставить ряд дополнительных
документов, таких как бизнес-план,
технико-экономическое обоснование и
др., а квалификации большинства
предпринимателей на их составление
обычно не хватает. [51]
Банки
для снижения кредитных рисков выдвигают
жесткие требования к обеспечению
выдаваемых ссуд. При действующей
законодательной базе и условиях
прохождения дел в арбитражных судах
вернуть залог достаточно сложно, на это
уходит много времени и средств. К тому
же отсутствует адекватное залоговое
законодательство и инфраструктура
реализации залогов. При следовании
действующим нормативным актам залог,
как правило, реализуется не более чем
за 1/2 его действительной стоимости.
Продажа залога осуществляется через
систему тендеров, что и обусловливает
резкое уменьшение его цены из-за плохой
организации торгов. Поэтому банки-кредиторы
требуют от потенциальных заемщиков
200% залогового обеспечения кредита, что
не под силу большинству малых предприятий.
Все
это формирует у предпринимателей
определенный стереотип в отношении
банковских кредитов, способствует
низкой заинтересованности в сотрудничестве
с банками. Ряд банкиров говорят о том,
что сейчас главной задачей для банковского
сообщества, в том числе государства,
является привлечение интереса со стороны
малого бизнеса к банкам. Малый бизнес
в основной своей массе не воспринимает
банк как институт, готовый к сотрудничеству
с бизнесом. Банки постоянно вынуждены
работать с недостоверной отчетностью,
предоставляемой предпринимателями.
Малый бизнес заранее уверен, что он не
понравится банку, поэтому старается
приукрасить собственное положение.
Банки, ориентированные на работу с малым
бизнесом, стараются учитывать особенности
данной категории клиентов. Это, прежде
всего относится к небольшим банкам,
поведение которых обычно характеризуется
большей гибкостью по сравнению с крупными
банками. Банки готовы сокращать сроки
рассмотрения заявок на получение кредита
в случае их небольших размеров, но при
этом либо у банка должна быть отлажена
система оценки заемщиков, по типу
скоринг-модели или экспресс-анализа,
либо он кредитует заемщиков с хорошей
кредитной историей.
Еще
одна проблема, заключается в том, что
на сегодняшний день банки практически
не готовы сотрудничать с малыми
предприятиями на самом критичном для
них этапе — стартовом. Потребность в
стартовом банковском кредитовании
удовлетворена, по экспертным оценкам,
на 4-7%, а по расчетам Ресурсного центра
малого предпринимательства, потенциальная
емкость этого рынка — более 5 млрд.
долларов. А между тем, как показывает
зарубежная практика, это сотрудничество
не просто реально, но и взаимовыгодно.
[43, c. 112]
Например,
в Европе, несмотря на то, что в достаточном
объеме присутствуют другие источники
венчурного финансирования, банки
финансируют 1/3 стартовых проектов. И им
еще приходится конкурировать в этом
сегменте. В России же для банков в этой
области особых конкурентов нет. Венчурные
фонды только набирают силы и даже
совместно с государством, частными
инвесторами (их объединениями) пока не
могут удовлетворить потребность
начинающих предпринимателей в
финансировании. В этой ситуации банки,
сотрудничая с образующимися компаниями
малого бизнеса, могли бы создать себе
достаточно большой задел на будущее.
Малому бизнесу же сотрудничество с
банками могло бы позволить с самого
начала научиться планировать деятельность,
анализировать рынок, управлять финансовыми
потоками и адекватно оценивать свое
реальное состояние. Пока же финансированием
реальных стартовых проектов занимаются
преимущественно даже не венчурные
фонды, а успешные бизнесмены и специалисты,
желающие вложить свои деньги в реальное
производство и получить с них приличный
доход. [51]
2.2
Анализ кредитования малого и среднего
бизнеса в ПАО «Сбербанк России»
Сбербанк
России — крупнейший кредитор малого
бизнеса страны. Его основные преимущества
— наличие отделений во всех регионах
и относительно невысокие процентные
ставки. Сбербанк сотрудничает практически
со всеми существующими на сегодняшний
день гарантийными фондами — в том числе,
с Фондами содействия кредитованию
малого бизнеса Москвы и Санкт-Петербурга.
Сбербанк
предоставляет малому бизнесу и
индивидуальным предпринимателям
кредиты на пополнение оборотных средств,
на приобретение транспорта, оборудования
и недвижимости. В банке действуют
специальные программы кредитования на
выкуп арендуемых помещений, на покупку
автомобилей «ГАЗ», на участие в
государственном заказе. Сбербанк России
является одним из немногих банков,
предлагающих малому бизнесу кредиты
без залога. Такие кредиты предоставляются
на срок до трех лет в размере до двух
миллионов рублей.
По
итогам 2015 года Сбербанк занял 1 место в
рейтинге российских банков по объемам
кредитования малого и среднего бизнеса.
По состоянию на февраль 2016 года банк
выдал кредитов на сумму 11 904,87 млрд руб.,
что на 2,6% больше показателя 2015 года.
Сбербанка России предлагает для малого
бизнеса различные кредитные портфели
как долгосрочные так и экспресс-кредиты.
Рассмотрим некоторые их них.
Один
из долгосрочных кредитов — « Приватизация
для малого и среднего бизнеса», который
предоставляется предприятию с годовой
выручкой не более 1 млрд. рублей, которое
арендует недвижимость, находящуюся в
государственной или муниципальной
собственности.
В
рамках кредита предприятию предоставляется:
—
возможность
выкупа арендуемой коммерческой
недвижимости;
—
финансирование
под залог приобретаемого объекта
недвижимости;
—
увеличенные
сроки кредитования.
Виды
обеспечения для получения кредита —
приобретаемый
объект недвижимости; поручительство
собственников бизнеса.
К
экспресс-кредитованию относится,
например, кредит «Доверие» который
позволяет в короткие сроки получить
необходимую финансовую поддержку на
любые цели .Условия предоставления
кредита :
—
Срок рассмотрения кредитной заявки —
до 3 рабочих дней.
—
Не требуется предоставление залога по
кредиту.
—
Размер кредита — до 3 млн. рублей (для
отдельной категории повторных заемщиков
— до 5 млн. рублей)
—
Срок кредита — до 3 лет (для отдельной
категории повторных заемщиков — до 4
лет)
—
Отсутствие комиссий по кредиту.
—
Не требуется подтверждение цели
кредитования.
-Для
компаний, получающих большую долю
выручки от сельскохозяйственного
производства, есть отличия в условиях
предоставления кредита.
—
Кредит предоставляется собственникам
бизнеса, индивидуальным предпринимателям
и малым предприятиям с годовой выручкой
до 60 млн. рублей.
Сбербанк
России предоставляет кредиты на развитие
бизнеса, один из них кредит «Бизнес-старт».
Кредит предоставляется по программе
франчайзинга или на основании типового
бизнес-плана. Условия предоставления
кредита:
—
Сумма
до 3 000 000 рублей
—
18,5%
годовых
—
на 3,5
года
По
данному кредиту предприятие получает:
— стартовый
капитал в объёме до 80% финансирования
проекта;
— кредит
для запуска собственного бизнеса с
«нуля» в сумме до 3 млн.рублей;
— кредит
на длительный срок — 3,5 года;
— кредит
без оформления дополнительного
обеспечения;
— выбор
при открытии бизнеса:
— под
известным брендом компании-франчайзера;
— по
типовому бизнес-плану;
— информационную
и консультационную поддержку на этапе
запуска бизнеса;
— возможность
бесплатно изучить курс «Основы
предпринимательской деятельности».
Преимущества
и различия ведения бизнеса по франшизе
и по типовому бизнесплану представлены
в таблице.
Таким
образом, ПАО «Сбербанк России»
предоставляет достаточно много видов
кредитов для поддержки малого и среднего
бизнеса. И каждое предприятие может
выбрать удобные для себя условия.
3.
Проблемы кредитования малого и среднего
бизнеса и пути их решения
Одним
из важный показателей уровеня развития
малого бизнеса, является его доля в ВВП
страны. Доля
малого
бизнеса ВВП
России
составляет
— 20%, в
США — 50%, в
Германии — 54%, в
Японии
– 55%, во
Франции — 62%, в Италии — 60%, поэтому
по
уровню поддержки
и
развитию малого и среднего бизнеса ,
Россия
находится на 148-м месте в мире.
Одной
из причин низкого уровня развития малого
бизнеса в России явлется то, что
предприятия малого и среднего бизнеса
испытывают разного рода проблемы с
финансированием банков.
Р
ис.
1 Причины, препятствующие получению
кредита
Как
видно из рисунка 2 основная проблема
доступа малых предприятий и индивидуальных
предпринимателей к финансовым ресурсам
банка в первую очередь связана с проблемой
предоставления залога и гарантий (43%),
во-вторых это высоки процентные ставки
за пользование кредитом (32%), сложность
и длительность оформления соответствующих
документов беспокоят 26% респондентов,
короткие сроки проблема для 15%, не видят
необходимости в привлечении дополнительных
средств – 12% и не располагают доверием
банка – 5%. Однако финансирование малого
бизнеса отличается высокой динамикой:
прирост до 50% за год, в то время как объем
рублевых кредитов, предоставленных
банками нефинансовым предприятиям и
организациям, в целом, по данным Банка
России, вырос на 28,3%. Более того, есть
основания полагать, что в 2008 году сектор
кредитования малого бизнеса окажется
рекордсменом по темпам прироста.
Необходимым
условием выдачи кредита является наличие
обеспечения. В 31,20 % случаев банки в
обеспечении кредитов чаще всего отдают
предпочтения товарно-материальным
запасам и ценностям, в 23,80 % – недвижимости,
включая незавершенное строительство,
здания, основные фонды. Лишь 6,00% банков
в качестве обеспечения принимают остаток
средств на расчетном счете и 11,00% гарантии
другой фирмы или другого банка, ценные
бумаги. [51]
Р
ис.2
Предпочтения банков в обеспечении при
выдаче кредита
По
всей видимости, в ближайшие несколько
лет наиболее популярными останутся
кредиты на срок до одного года. Сегодня
42% от общего объема кредитов выдается
сроком до 1 года, 27% на срок от 1-2 года,
23% на срок 2-3 года и свыше трех лет было
выдано 8% кредитов. Основной преградой,
которая стоит на пути расширения операций
банков с предприятиями малого бизнеса,
является их высокий риск кредитования.
Рис.
3 Структура кредитов по срокам
предоставления
Риски
кредитования малого бизнеса обусловлены
как спецификой этого особого вида бизнес
деятельности, так и особенностями его
развития в России: оторванность
российского малого бизнеса от формирования
всей предпринимательской среды,
деформация хозяйственной среды малого
бизнеса, проявляющаяся в разрыве между
реальными и формально учтенными объемами
хозяйственного оборота, что вызывает
малую информационную прозрачность
данного сектора экономики, недостаточный
профессионализм менеджмента, обусловленный
особенностями становления рыночной
экономики в России.
Не
секрет, стремясь обезопасить себя,
коммерческие банки подчас закладывают
повышенный процент, дабы компенсировать
возможные потери от невозврата кредита.
Так что одним из главных условий
расширения кредитной деятельности
банков в сфере малого бизнеса остается
снижение рисков. Оценку финансового
состояния клиента банки проводят на
основании его официальной отчетности,
скорректированной с учетом реальной
деятельности. Большинство методик
базируются на основных принципах
кредитных взаимоотношений банков с
малым бизнесом:
—
не предоставлять кредит, если предприятие
находится в критической ситуации или
средства необходимы для погашения
другого кредита;
—
определять кредитоспособность заемщика
только на основе анализа его реального
финансового положения;
—
учитывать конкурентоспособность
заемщика, репутацию, деловые и
профессиональные качества руководства
предприятия;
—
учитывать трудности предоставления
малым предприятиям первоклассных
поручителей, используя комбинированный
залог;
—
оперативно решать вопрос о предоставлении
кредита и при положительном решении
постоянно следить за состоянием бизнеса
клиента и сроками погашения кредита.
[34, c. 112]
В
этой ситуации банку приходится самому
создавать кредитную историю клиента,
начиная работу с ним с выдачи небольших
займов на короткие сроки и постепенно
увеличивая сумму и срок. При рассмотрении
кредитной заявки производится проверка
ее соответствия Кредитной политике
Банка и, как правило, осуществляется
анализ кредитуемой сделки (проекта),
производится структурирование кредитной
сделки, определяется уровень кредитного
риска. Рассмотрение кредитных заявок
включает выполнение следующих процедур:
—
предварительная квалификация Клиента;
—
сбор необходимой информации и документов;
—
проверка достоверности полученной
информации и документов;
—
выявление и анализ криминальных и
правовых рисков;
—
анализ информации и документов, оценка
кредитного риска.
Для
предварительной квалификации Клиента
осуществляются следующие мероприятия:
—
ознакомление клиента с кредитными
продуктами, предлагаемыми Банком;
—
определение наиболее подходящего для
клиента кредитного продукта;
—
предварительная проверка соответствия
кредитной заявки Клиента Кредитной
политике Банка;
—
предварительное структурирование
кредитной сделки.
С
учетом результатов проведения
предварительной квалификации клиента
банком принимается решение о квалификации
клиента в качестве потенциального
заемщика. В случае если потенциальный
Заемщик согласен с предложенными Банком
условиями, работник кредитного
подразделения предлагает ему заполнить
заявление на получение кредита на имя
руководителя Банка / филиала в произвольной
форме с указанием суммы кредита, цели,
срока возврата и вида обеспечения, а
также анкету Заемщика. Проверка
достоверности полученной информации
и документов осуществляется Банком
всеми возможными способами, например:
путем визуального осмотра соответствующих
объектов (зданий, сооружений, оборудования,
автотранспорта и другого имущества),
изучения первичных документов, документов
бухгалтерского и управленческого учета,
проведения опроса лиц, которые могут
обладать необходимой информацией,
направления письменных запросов.
Достоверная информация является основой
для проведения качественного анализа.
В целях выявления криминальных рисков
все клиенты, подавшие кредитные заявки,
подлежат обязательной проверке по линии
экономической безопасности в соответствии
c нормативными документами Банка.
Признаками криминальных рисков являются
такие факты, как криминальные связи
потенциального Заемщика, плохая кредитная
история в других банках, допущенные им
правонарушения.
По
результатам проверки Департамент режима
и защиты информации головного
офиса/соответствующего структурного
подразделения филиала готовит письменное
заключение о целесообразности кредитования
Заемщика в форме служебной записки. В
целях выявления правовых рисков документы
потенциальных Заемщиков, подавших
кредитные заявки, как правило, подвергаются
правовой экспертизе. Анализ информации
и документов, касающихся потенциального
Заемщика, осуществляется в соответствии
с внутренними документами Банка по
кредитной деятельности. [44]
Данный
анализ неразрывно связан с анализом
кредитуемой сделки/проекта и позволяет
оценить риски, определяющие кредитный
риск, а также установить уровень
последнего. По результатам анализа
готовится заключение. Вся информация,
касающаяся потенциального Заемщика
(заключения, служебные записки и пр.),
помещается в досье Заемщика.
Кредитный работник, подписавший
заключение о целесообразности выдачи
кредита, докладывает свое мнение на
Кредитном комитете. Решение Кредитного
комитета оформляется протоколом.
Высокий
уровень кредитного риска, обусловленный
финансовой нестабильностью предприятий
реального сектора, а также несовершенство
нормативной базы регулирования кредитных
операций банков, приводит к тому что
уровень кредитных операций становится
ниже предельного значения общих активов
банка.
С
целью минимизации кредитных рисков
необходим научно обоснованный кредитный
мониторинг. Понятие мониторинг изучается
и используется в рамках различных сфер
научно-практической деятельности.
Сложность формулировки связана с
принадлежностью его как к сфере науки,
так и сфере практики. Он может
рассматриваться и как способ исследования
реальности, используемый в различных
науках, и как способ обеспечения сферы
управления различными видами деятельности
посредством представления своевременной
и качественной информации.
А.В.
Аникин определяет мониторинг как
«постоянное наблюдение за каким-либо
процессом с целью выявления его
соответствия желаемому результату или
первоначальным предложениям — наблюдение,
оценка и прогноз состояния окружающей
среды в связи с деятельностью человека».
Мониторинг, являясь инструментом
исследования рынка, понимается как
обеспечиваемое теми или иными способами
регулярное наблюдение процессов,
происходящих на рынке, способное
сформировать информационную основу
для принятия маркетинговых решений.
Банковский
мониторинг, по мнению И.Ю. Варьяш,
представляет собой регулярную оценку
финансовой деятельности предприятий
и дополняет государственную статистику
оценочными показателями. При этом
мониторинг не в состоянии заменить
статистику, и его результаты должны
быть сопоставимы с данными статистики.
Только тогда он может выполнять роль
инструмента экономического анализа.
А. Гаврилов отмечает, что под мониторингом
следует понимать анализ балансов и
опросы.
Ряд
экономистов, также утверждают, что
мониторинг предполагает сбор информации,
ее комплексную оценку и прогноз по
стабильной системе показателей.
Необходимость реализации этого требования
диктуется его ориентированностью на
анализ, сравнение результатов управления.
Объектами наблюдения в мониторинге, по
их мнению, выступают социально-экономические
отношения на предприятии, их взаимосвязи
и взаимодействия с внешней средой.
Субъектами могут выступать авторитетные
специалисты и руководители, способные
судить о внутренних механизмах
производства, приоритетах развития, о
состоянии объекта, выступающие в роли
экспертов в области социально-экономических
процессов на предприятии.
При
проведении мониторинга возникает
необходимость получения информации,
репрезентативной относительно различных
объектов, предприятия в целом и отдельных
его составляющих (соотношение системы
и части системы). Основная сфера
практического применения мониторинга
— это управление, а точнее информационное
обслуживание управления в различных
областях деятельности. Мониторинг
представляет собой достаточно сложное
и неоднозначное явление. Он используется
в различных сферах и с различными целями,
но при этом, обладает общими характеристиками
и свойствами. Система мониторинга
предприятий представляет широкий
комплекс мер организационного,
методологического и управленческого
характера.
Организация
мониторинга связана с определением и
выбором оптимального сочетания
разнообразных форм, видов мониторинга,
с учетом особенностей конкретной
ситуации. Мониторинг социально-экономической
ситуации — достаточно новый метод
научно-практической активности, цель
которого состоит в получении и обработке
упреждающей информации о состоянии
системы и тенденциях ее развития. Эта
цель, достигается посредством использования
некоторых групп явлений, параметров,
факторов, входящих в понятийную форму
«мониторинговые индикаторы», формируются
по критериям комплексности, интегративности
отражения результирующего состояния
основных причинных взаимодействий в
их количественных и качественных
взаимосвязях» .
В
Положении Банка России № 186-П от 19 марта
2002 г. «О проведении мониторинга предприятий
Банком России» мониторинг характеризуется
как: постоянное наблюдение за их
совокупностью путем проведения опросов
об изменении экономической конъюнктуры,
инвестиционной активности, финансового
положения предприятий, а также
систематизации полученной информации.
Кредитный
мониторинг или наблюдение — это постоянный
контроль со стороны кредитных организаций
за использованием выданной ссуды и
финансовым состоянием предприятия-клиента.
Кредиты служат главным источником
доходов банка и одновременно главной
причиной риска. От структуры и качества
кредитного портфеля зависят устойчивость
банка и его будущее. Поэтому все банки,
отвечающие современным требованиям
или стремящиеся им соответствовать,
осуществляют кредитный мониторинг.
В
ходе реализации кредитного банковского
продукта осуществляется архивный и
оперативный кредитный мониторинг —
контроль за выполнением, соблюдением
условий договора. Архивный включает
контроль за ходом погашения ссуды через
сбор и группировку документов (кредитное
досье), содержащих в том числе и материалы
о динамике кредитоспособности клиента,
состоянии окружающей среды, обеспечении
ссуды и т.д.
Целью
оперативного кредитного мониторинга
является обнаружение, возможно более
раннее, и идентификация проблемных
кредитов. Их сигналы, индикаторы иногда
четко взаимосвязаны с кредитом, но чаще
довольно отвлеченные: резкое снижение
дебиторской задолженности; снижение
коэффициентов ликвидности; падение
объемов продаж; убытки от оперативной
деятельности; а также: отказ или не
предоставление в срок запрашиваемой
банком информации; накопление излишних,
спекулятивных запасов; уклонение
руководителей фирм от контактов; потеря
важных клиентов; осторожное поведение
деловых партнеров заемщика (запросы о
его кредитоспособности, деловой
репутации, контактах и т.д.)
Таким
образом, понятие кредитного мониторинга
включает в себя систему наблюдения за
погашением кредитов, разработку и
принятие мер, обеспечивающих решение
этой задачи. Несмотря на то, что сегодня
в банковской практике используются
различные способы кредитного мониторинга,
все они основаны на нескольких главных
принципах:
1.
Периодическая проверка всех видов
кредитов. Каждые 30,60 или 90 дней проверяются
все крупные кредиты и выборочно – более
мелкие.
2.
Тщательная разработка этапов кредитного
контроля с тем, чтобы обеспечить проверку
всех важнейших условий по каждому
кредиту, в т.ч.:
—
соответствие фактических платежей по
кредиту рассчитанным данным;
—
качество и состояние обеспечения по
кредиту;
—
полнота соответствующей документации,
возможность получить в свое распоряжение
обеспечение и юридическое право
предпринимать при необходимости судебные
действия в отношении заемщика;
—
оценка изменений финансового положения
и прогнозы относительно увеличения или
сокращения потребностей заемщика в
банковском кредите;
—
оценка соответствия выданной ссуды
кредитной политике банка и стандартам,
разработанным контролерами со стороны
регулирующих органов в отношении его
кредитного портфеля.
3.
Наиболее частая проверка проблемных
ссуд, увеличение частоты проверок по
мере роста проблем, связанных с конкретным
кредитом.
4.
Более частые проверки кредитов в условиях
экономического спада или появления
значительных проблем в тех отраслях, в
которые банк вложил значительную часть
своих ресурсов (например, заметное
изменение налогового или экспортно-импортного
законодательства; появление новых
конкурентов или изменение технологий,
требующее использования новых методов
производства и реализации продукции).
Важным
элементом кредитного мониторинга
является внутренний аудит кредитования.
Такая проверка осуществляется (как
негласно, так и открыто) отделом,
подведомственным контролеру банка.
Контролер находится в непосредственном
административном подчинении президента
банка либо лица, его замещающего. В
отчетах о результатах аудиторской
проверки делаются выводы относительно
:
—
общего состояния предоставления кредитов
и их погашения;
—
основных причин кредитных неплатежей
(в результате недостаточной квалификации:
сотрудников, занятых этими проблемами,
практики выдачи кредитов вне установленной
процедуры – по указанию руководства
банка);
—
положения со списанием безнадежных
кредитов;
—
состояния фондов для покрытия задолженности
по кредитам;
-
состояния
ведения кредитной отчетности и другой
документации, в том числе кредитного
досье. Содержатся рекомендации
относительно финансовых,
кадрово-организационных и других мер
по решению проблемы погашения кредитов.
Накопленные
в России статистические данные небольших
банков, специализирующихся на выдаче
кредитов малому бизнесу, говорят, что
доля просроченной задолженности по
этим кредитам не превышает 2%. Это
объясняется тем, что диверсификация
кредитного портфеля и тщательная оценка
кредитоспособности предприятия заемщика,
а так же кредитный мониторинг,осуществляемый
при предоставлении кредитов субъектам
малого бизнеса – это и есть снижение
риска.
Заключение
По
итогам проведенного в работе исследования
можно сделать следующие выводы.
С
момента развития современной банковской
системы в России кредитные организации
интересовались в основном крупными
клиентами. Прибыль от их обслуживания
приносила банкам устойчивый и высокий
доход при минимуме затрат. В результате
через нескольких лет в этом секторе
настал период жесткой конкуренции: для
удержания клиента банки предлагали все
более выгодные условия и тем самым
снижали свою прибыль. В результате,
сложилась ситуация, в которой банковской
сектор обратил внимание на другие
источники прибыли , это малый и средний
бизнес. Сейчас многие банки все активнее
стремятся кредитовать малый бизнес –
он развивается, легализуется, работает
с расчетным счетом. Еще одна причина —
обострение конкуренции в банковском
секторе экономики, приход на рынок все
большего количества кредитных организаций.
Специфика
кредитования малого бизнеса в российской
экономике обусловлена следующими
факторами:
—
низкая прозрачность малого
предпринимательства и проблемы, связанные
с отсутствием достаточного залогового
обеспечения сделки;
—
сфера кредитования малого бизнеса сама
по себе очень рискованная, здесь очевиден
как повышенный уровень всех традиционных
источников риска, так и наличие
специфических зон риска самого малого
бизнеса;
—
плохо развитая система государственных
программ по поддержке малого бизнеса.
Среди
факторов, сдерживающих кредитование
малого бизнеса, можно назвать: неприемлемый
уровень соотношения «доходность-риск»,
отсутствие данных о кредитной истории,
недостаточность ресурсной базы,
нормативно-правовые требования
Центробанка по формированию резервов.
Мировая практика свидетельствует: без
определенных государственных преференций,
в том числе финансовых, малое
предпринимательство развиваться не
может. Развитие малого бизнеса в нашей
стране должно приобрести статус
национального проекта, считают
руководители банков. В дальнейшем
прогнозируется что сфера кредитования
малого и среднего бизнеса будет
развиваться по двум направлениям:
кредитные продукты для средних клиентов,
которые по масштабам своей деятельности
ближе к малым, стандартизуются, а для
растущих малых компаний, которые
приближаются к средним, условия
кредитования, наоборот, станут более
гибкими и индивидуальными.
Прошедший
2015 год явился в значительной степени
непростым годом для всей банковской
системы. Основными следствиями кризисных
явлений явились сокращение способностей
банков по наращиванию активов, сокращение
возможностей банков по привлечению
доступного долгосрочного финансирования
с мирового и отечественного рынков,
резкое усиление конкуренции банков в
борьбе за корпоративных и розничных
клиентов. Действие отмеченных негативных
факторов, безусловно, отразилось и на
динамике развития ПАО «Сбербанк России»,
что наглядно иллюстрируют следующие
факты:
Наиболее
активными заёмщиками выступают
индивидуальные предприниматели, которые
в свою очередь заняты в основном в сфере
торговли и общественного питания.
Активность банка в долгосрочном
кредитовании сдерживается и неспособностью
малого бизнеса предоставить достаточное
и ликвидное обеспечение. Банк выдает
кредиты под залог товаров в обороте, но
при этом залоговая стоимость составляет
лишь около 50% от рыночной стоимости
товара. Учитывая потребности ряда
предприятий в долгосрочном кредитовании,
связанном с реконструкцией и модернизацией
производства, необходимо уделять большое
внимание депозитной политике, создавать
условия для формирования и увеличения
ресурсов на более длительные сроки. С
целью повышения конкурентоспособности
и финансовой устойчивости банк
последовательно реализует программу
укрепления деловой репутации, действуя
в соответствии с принципами информационной
открытости и прозрачности.
Анализ
опыта кредитования малого бизнеса
российскими банками показал, что успех
на данном рынке зависит в первую очередь
от используемой технологии предоставления
кредитов и уровня подготовки кредитных
экспертов. В целом, организация кредитной
работы банков в России соответствуюет
действующему банковскому и гражданскому
законодательству, инструкциям и
положениям ЦБ РФ, Кредитной политике и
иной внутренней банковской документации,
регламентирующей работу. Однако в работе
банка по кредитованию имеют место ряд
проблем:
1)
необходимо рассмотреть возможность
дифференцированного подхода к выдаче
кредитов — предоставлять большему
количеству заемщиков кредитов на срок
до шести месяцев, а по кредитам,
предоставленным на срок более шести
месяцев — рассмотреть возможность
увеличения процентной ставки.
2)
при кредитовании особое значение имеет
объективная оценка кредитоспособности
клиента. Банк имеет право выбрать для
себя любую методику оценки кредитоспособности.
Желательно, чтобы она использовала
коэффициенты независимости, ликвидности,
оборачиваемости, а также анализ делового
риска и денежных потоков. Это позволит
детально рассмотреть финансовое
положение клиента и избежать ошибок
при выдаче кредитов.
Типологизация
политико-правовой ментальности На
основании вышеизложенных
теоретико-методологических положений
и принципов можно перейти к анализу
основных проявлений и типов этом же
контексте можно говорить и о ментальности
классов — господствующего и эксплуатируемого,
которые явно обладают весьма трудноуловимой
в рефлексии матрицей типизаций и оценок,
общей схемой смыслопостроений,
определяющей характер (классового)
правового и политического мышления,
соответствующие поведенческие акты,
привычный социальный «отклик» (реакцию
представителей определенных классов
на те или иные символические,
деперсонифицированные образования —
право, законы, власть, пенитенциарную
систему и др.).При известном отходе от
марксистских социальнофилософских
постулатов и намеренном отвлечении от
идеи о том, что каждый индивид в современном
обществе так или иначе является носителем
ментальности различных уровней (семьи,
корпорации и т.д.), вполне уместно выделять
и виды правовой ментальности относительно
имеющих место различных социальных
страт: «дворянская ментальность»,
«купеческая ментальность», «крестьянская
ментальность » и др. В последние
десятилетия все чаще спорят о
профессиональном правовом менталитете
— ментальности юристов (судейская,
милицейская, адвокатская и т.д.),
экономистов, врачей, учителей и т.п.
Однако существенные черты, качества,
принципиально отличающие лиц разных
видов занятости и позволяющие в одном
и том же социуме и государстве утверждать
о действительном различии их мировидения
«на профессиональной основе», не всегда
удается выделить. С еще большей
осторожностью следует утверждать о
возможном выходе профессионального
юридического менталитета за национальные
границы, об объединении на этой основе
лиц одной и той же профессии в разных
странах. Вообще, к идее унификации
правовой ментальности следует относиться
максимально взвешенно, с известными
теоретическими допущениями и
методологическими «оглядками».Опираясь
на известные труды зарубежных и
отечественных историков, культурологов,
политологов (М. Бахтина, М. Блока, Ф.
Броделя, А. Гуревича, Л. фон Мизеса, Л.
Фев- ра и др.), посвященные особенностям
чувств и образа мыслей, «коллективной
памяти» людей определенной эпохи
(средних веков, Возрождения, Нового
времени и др.)» выделяют так называемые
историко-эпохальные типы правового
менталитета, которые к тому же
«привязаны» и к конкретному цивилизационному
ареалу, например правовой менталитет
европейского Средневековья или
ренессансная западноевропейская
ментальность и т.д. В явно немногочисленной
современной отечественной специальной
литературе, в которой встречаются
рассуждения относительно природы и
видов правовой ментальности, можно
обнаружить подходы более высокой степени
обобщения. В частности, авторы словаря
по философии права В.А. Бачинин и В.П.
Сальников предлагают различать
ментальность «западного» и «восточного»
типов и, видимо, впервые в нашей научной
традиции явно формулируют их характерные
признаки. В общем, пространство поиска
оснований классификации неисчерпаемо,
естественно, сопряжено с теми целями,
которые исследователь перед собой
ставит. Отсюда и стремление ряда авторов
(например Г. Хофстеда) выделять
«индивидуалистический» и «коллективистский»
правовой менталитет, господствующие в
«чистом» виде или каким-то образом
сочетающиеся (в Японии) в конкретных
странах современного мира, «мас-
кулинистический» и «феминистический»
типы, публичноправовую и частно-правовую
ментальность и др.Возвращаясь к
специфике отечественной
политико-институциональной действительности
и учитывая цель и задачи настоящего
исследования, остановимся еще на одном
основании классификации неоднороден.
Он явно имеет сегрегационную природу,
в смысле исторически сложившегося
разрыва между столичной и провинциальной
ментальностью. « Для русского менталитета
(в нашем случае правового менталитета.
— А.М., В.П.) имеют огромное значение
гигантские размеры страны. Благодаря
громадным размерам государства,
пространственной рассеянности населения,
различных укладов, культур, возникает
своеобразная историческая инерция,
небезразличная к историческим судьбам
России. Эта инерция является, если
хотите, роком для нашей страны. Скажем,
во Франции влияние Парижа на протяжении
всей истории, особенно в Новое время,
было решающим — страна шла туда, куда
шел Париж (кроме, пожалуй, периода
Парижской коммуны 1871 г.)». Замечание
правомерно и теоретически оправданно.
Устойчивый «регионализационный»
характер российской политико-правовой
культуры (от которого, конечно, в известной
степени исследователь может и
абстрагироваться) всегда находился в
центре внимания знаменитых российских
«централизаторов»: от Ивана Калиты до
Иосифа Сталина. Однако великий парадокс
заключается в том, что увеличение степени
централизации власти оказывало обратное
влияние на национальную юридическую и
политическую ментальность. Хотя внешне
усиление центра всегда приводило к
единству территорий, но в ментальном
измерении часто это оказывалось лишь
квазиединством. В качестве примера
достаточно вспомнить вечные противоречия
между Москвой и регионами, во многом
порожденные и (что удивительно!)
поддерживаемые самим центром. Первичный
источник, исторический «первотолчок»
здесь-это ничем не ограниченная
централизаторская политика Москвы, а
затем ее особый статус в качестве
политико-правового и культурного центра
и, как следствие, столичная харизма.
Более того, в плане народного
юридико-государственного мировидения
« в русской истории передача статуса
столицы от Москвы Петербургу, как это
ни парадоксально, — факт малопримечательный,
маловыразительный и почти никак не
отразившийся на ментальности Москвы
(…) Отдельная и хорошо знакомая тема —
«Москва — Третий Рим». Невозможно
представить Петербург в тоге «Третьего
Рима». Дело не в утерянном средневековье,
а в менталитете, заявленном и явленном
в его истории», — пишет М. Уваров.В итоге
в едином национальном духовном
пространстве сложилось два политических
и юридических центра, два разновеликих
ментальных полюса: столица — провинция.Данная
бинарная конструкция оказа??ась настолько
устойчивой, что спокойно пережила самые
разные (часто трагические) повороты
отечественной истории. Конечно же, можно
выделить множество причин и предпосылок,
определяющих и сохраняющих такое
положение дел, например, сосредоточение
в столице огромных интеллектуальных,
информационных (центральные СМИ, архивы,
библиотеки) и материальных ресурсов,
уникальная возможность незначительной
части московского электората оказывать
прямое давление на высшие государственные
органы страны, создавая важный для тех
или иных тенденций политический фон, и
т.д. Эти факторы действительно имеют
место и, что называется, «лежат на
поверхности», но есть и глубинные,
скрытые основания для столично-провинциальной
дифференциации и идентификации
российского менталитета и правового
самосознания. Это, прежде всего,
принципиально различная правовая и
политическая динамика носителей
менталитета, разные степени «уязвимости»
от радикальных политических (часто
популистских) идей и настроений,
отличающийся уровень «открытости»
(мобильности) юридической культуры и
всей правовой инфраструктуры для
политико-правовых инноваций, заимствований,
«продвижения иностранного правового
миссионерства».«Разрыв» столицы и
провинции в России становится еще более
ощутим и, наверное, более социально
значим в периоды общенациональных
политико-правовых преобразований,
потрясений, кризисов. Так, традиционный
исход населения в Сибирь в XVI-XVIII вв. был
своеобразной формой протеста против
«искоренения древних навыков» и «унижения
россиян в собственном их сердце» со
стороны центральной власти, представлялся
необходимым условием сохранения духовной
и этнической самости определенных групп
населения. Яркий пример тому — старообрядцы.В
ходе исторического развития страны
произошла своеобразная селекция, в
результате которой в Центральной России,
как правило, оставались наиболее лояльные
к государственной власти, а в Сибирь,
на Дон, Волгу уходили те, кто стремился
к различным формам (подробнее об этом
в гл. 4) противостояния центру. Уже в силу
этих обстоятельств политико-правовой
менталитет населения Центральной
России, и прежде всего столицы, и
юридическая ментальность Сибири (как,
впрочем, и иных окраин) формировались
различным образом.Эта дифференциация
особенно проявляется в условиях так
называемого «реформаторско-правового»
развития страны: инерционность ментальной
системы провинций, здоровый «крестьянский»
консерватизм, прагматичность, недоверие
к тому, что предлагается центральной
властью, — все то, что «отсеивает» крайние
и нежизнеспособные юридические и
политические варианты развития
государства.Несомненно, что все
вышеназванное (как, впрочем, и еще многое
другое) влияет на содержание структур
национального политико-правового
менталитета, а следовательно, его
«субментальное расчленение» и
методологически, и теоретически
оправдано. Поэтому говорить о едином
российском юридическом менталитете
можно, но лишь с известной степенью
условности, абстрагируясь для решения
определенных исследовательских задач
от его дифференциации по вертикали.«
Русский народ, как и все другие, имеет
свои особенности. Одной из них является
психическое восприятие * государственной
власти, государственно-правовых
институтов, отношение к их возникновению,
смене и развитию. Современные русские
люди, проживающие в столице и впровинции,
оценивают их по-разному». В этой связи
очевидна и общеизвестна роль обычаев,
традиций, устоев жизни какой-либо
местности, накладывающих отпечаток на
нравственное состояние постоянно
проживающих там людей, во многом
обусловливающих их поведение, иерархию
ценностей, определяющих реакции индивидов
в определенных, часто нестандартных
ситуациях.В рамках политико-юридического
дискурса последнее неизбежно воплощается
в различных вариантах правового
поведения: например, преобладание
законопослушных (конформистских или
маргинальных) граждан в российской
провинции или, наоборот, в столице,
правовой нигилизм как массовое столичное
явление либо показатель деформированного
правосознания провинциалов. Очевидно,
что при подобном рассмотрении, при
исследовании данных вопросов неизбежен
выход за узкие рамки позитивистской
теории правосознания в принципиально
иное концептуальное поле — национальную
юридическую ментальность, а в итоге —
создание юридико-антропологического
«портрета» российского общества.В этом
случае радикальная смена методологических
и теоретических позиций — явление
положительное и эвристически необходимое,
так как взгляд на развитие многихчасто
влияет на их оценку, дает возможность
для всестороннего, комплексного и
адекватного понимания причин и
результатов.Например, известные
отечественные события августа 1991 г.
показали, что только небольшая часть
граждан, причем преимущественно в Москве
и Санкт-Петербурге, пошла за реформаторами,
большая же часть населения страны, в
основном жители провинции, колебались
и выжидали, пассивно наблюдая за ходом
борьбы, остававшейся чуждой их
политическому и правовому сознанию,
«ментальному» настроению. Поэтому
«власть попала в руки реформаторов не
благодаря всенародной борьбе за свободу,
она упала к их ногам, а реформаторы были
вынуждены ее поднять». Наверное, на
материале подобных кризисных
общественно-политических ситуаций как
нельзя лучше эксплицируется
столично-провинциальная дифференциация
российского юридического менталитета.Очевидно,
что для регионов характерна иная
ментальность (хотя и не выходящая за
рамки российского правового менталитета),
и это проявляется в позициях, ценностных
ориентациях, стиле юридического и
политического мышления, мотивациях,
образцах правового поведения людей.
Региональное г��сударственно-юридическое
самосознание — это не только отождествление
граждан с определенной территориальной
общностью и ее правовыми и политическими
устоями, но и в известной степени
противопоставление себя членам столичной
общности.В немногочисленной современной
политологической и юридической
литературе, посвященной рассмотрению
подобных проблем, делаются попытки
выделения характерных особенностей и
атрибутов провинциальной и столичной
правовой ментальности, что, с одной
стороны, позволяет говорить о научном
характере вертикального деления
национального ментального пространства,
а с другой — способствует пониманию ряда
ключевых проблем национальной правовой
системы, имплицирует методологически
важные для решения многих прикладных
вопросов современной отечественной
правовой науки положения. Тем более что
ментальный «плюрализм» недостаточно
учитывается и в современном управлении
и самоуправлении, формировании системы
национальных политических институтов
и структур в постсоветском пространстве,
а мотивационный потенциал регионального
правосознания часто во- рбще игнорируется
как законодателем, так и правоприменителем,
причем не только в столице, но и на
местах.В.Н. Синюков, развивая идею о
специфике Москвы как современного
культурно-политического центра российской
правовой системы, формулирует
несколько основных постулатов,
раскрывающих сущность и специфику
столичной (мегаполисной) ментальности:-
в настоящий период Москва занимает в
правовой жизни страны положение, намного
перекрывающее значимость для развития
национального права других субъектов
политического процесса (юридически и
политически «избыточный» статус столицы.
— А.М., В.П.);- столичное население более,
чем в других регионах, предрасположено
к экзальтации, эпатажу, податливости к
ситуативной реакции, зависимости от
иностранного юридического и идеологического
воздействия (повышенная восприимчивость
к радикальным, причем самого разного
происхождения и направленности, часто
популистским идеям и действиям, умение
сравнительно быстро адаптироваться к
новым государственно-правовым реалиям.
— А.М., В.П.);- столичный электорат имеет
особый политический вес, так как именно
его относительное социальное благополучие
является условием «выживания»
правительства и в конечном счете
определяет (столичную?!) легитимность
государственной власти (тем более, если
последняя не пользуется очевидной и
явной поддержкой большинства населения
страны!). Поэтому, например, незначительная
часть московского электората (и это
самим электоратом осознается и влияет
на типич??ые черты его правового поведения,
политические и юридические ценности и
установки) имеет уникальные возможности
оказывать прямое давление на высшие
государственные органы страны, создавая
важный для тех или иных тенденций
социальный фон.Вполне уместными в
контексте данной работы являются
замечания И.А. Иванникова, который хотя
и уделяет внимание, прежде всего,
особенностям провинциальной правовой
ментальности, тем не менее формулирует
рядположений относительно политико-правового
менталитета столицы.Так, « столичный
человек в моральном отношении более
раскрепощен, безответственен, чем
провинциал. В силу ряда объективных
причин, столичное население России в
своей массе всегда было более образованным
(в том числе и юридически образованным.
— А.М., В.П.), информированным, чем
провинциальное». И с этим трудно спорить!
« Провинциалы, проживающие в небольших
населенных пунктах, с возрастом осознают
свое место в этом социуме, предвидят
последствия своих действий… Моральная
ответственность пронизывает отношения
между людьми в провинции очень глубоко,
способствуя формированию законопослушных
граждан, у которых хорошо развито чувство
долга». Действительно, в расширение
сказанного можно отметить «склонность»
правового поведения провинциалов к
правомерному конформистскому и привычному
поведению (хотя определенный процент
маргиналов и здесь дает о себе знать,
особенно в период кризисов, приводя к
резким скачкам уровня криминогенности
в регионах).Можно согласиться и с тем,
что русское провинциальное
государственно-правовое сознание
направлено на поиск приемлемых (идеальных)
государственно-правовых форм и институтов
не «на стороне», а в собственном прошлом,
историческом опыте русского народа,
его государственности. Отечественная
история знает немало примеров, когда
признаки, ярко выраженные в провинциальной
политико-правовой ментальности —
соборность, патриотизм, традиционализм
и др. — выступали необходимой духовной
основой движения различных слоев
населения, подвижничества отдельных
личностей по спасению государства
Российского в периоды острейших
цивилизационных кризисов (от Смуты до
реформаторского лихолетья концаХХв.).
«Малые», «простые» люди, жители Нижнего
Новгорода, Костромы, Ярославля, донских
казачьих станиц и др. в эпохи потрясений
и преобразований становятся «заботниками»
о судьбах государства.Сквозное,
вертикальное различение отечественной
правовой ментальности имплицирует
необходимую в этом случае дифференциацию
содержания основных компонентов
национального юридического мира,
предполагает «столично-региональную»
поправку, учет ментальной специфики
провинциальных и столичных ее носителей
при анализе сущности и значения
многочисленных институтов, стандартизирующих
юридическую ментальность (СМИ,
правоохранительные органы, адвокатская
и судебная практика, юридическая наука
и т.д.).Нельзя обойти вниманием и развитие
региональных элит, во многом влияющих
на поддержание ментальной дифференциации.
Региональная элита стремится обозначить
себя не только политически и организационно
(институционально), но и по правовым,
идеологическим и мировоззренческим
основаниям, обнаружить и закрепить на
уровне массового сознания населения
данного региона собственные, оригинальные
исторические и интеллектуальные
традиции, которые обычно старательно
«изыскиваются» в прошлом данной
территориальной единицы. И это неизбежно,
так как процесс самоорганизации,
становления данной группы всегда
сопровождается и ее мировоззренческой
самоидентификацией. Ясно, что
политические и правовые ритуалы (обряды),
ценности и символы как способы выражения
политико-правовой ментальности
наличествуют и в провинциальной, и в
столичной ментальности, однако смысловое
и содержательное наполнение, направленность
и, вероятно, динамика их все-таки будут
отличаться.Учитывая, что данная проблема
— это, несомненно, предмет отдельного
исследования, тем не менее сформулируем
ряд положений важных, по мнению автора,
для подробного изучения специфики
правового поведения и правосознания
этих больших групп населения.1. Следует
определить значение и специфику законов
и подзаконных нормативных актов, актов
реализации, правовых отношений, иных
правовых средств (стимулов, ограничений,
дозволений, запретов, поощрений) в плане
регулирования многообразия общественных
отношений с позиций столичного и
провинциального государственноправового
сознания, а соответственно выйти на
актуальнейшую проблему отечественного
политико-правового познания — правовой
режим, т.е. установленный законодательством
особый порядок регулирования,
представленный специфическим комплексом
правовых средств, который при помощи
оптимального сочетания стимулирующих
и ограничивающих элементов создает
конкретную степень благоприятности
либо неблагоприятности для беспрепятственной
реализации субъектами права своих
интересов. В этом контексте стоит
проанализировать особенности правовых
режимов в столице и российских регионах,
выявить степень эффективности действия
правовых норм, арсенал средств
«продавливания»’различных юридических
регуляторов в общественные отношения
данных субкультур, характерные черты
регионального правотворчества и
сложившейся правоприменительной
практики.2. Рассмотреть соотношение
писаных (юридических) и «неписаных»
(обычных) норм поведения в механизме
регулирования общественных отношений
в столице и провинции.3. Создать необходимые
теоретические и методологические
основания для решения ряда прикладных
вопросов, в частности определения
природы и влияния на поведение населения
правозначимых установлений, действующих
по типу правовых аксиом и презумпций,
которые во многом есть продукт
политического и юридического опыта
сто-1/2 6 Зак 007личных и провинциальных
групп; или выявления типичных реакций
(юридических и неюридических) на
определенные варианты поведения на
периферии и в столице (например,
сложившийся традиционный уровень
«privacy» — уважение частной жизни
индивидов, признание правовой
«экстерриториальности» личности,
необходимости защиты внутреннего мира
(субъекта, семьи и д��.)
от вторжения различных «других», а также
неформальные и неписаные индивидуальные
представления о должном и нормальном
поведении).4. Следует изучить
социально-психологические и
историко-культурные (архетипические)
причины устойчивости (или неустойчивости)
в столичном или провинциальном
государственно-правовом менталитете
«образа» определенной формы правления,
государственного устройства и
политического режима, тех или иных
политических структур и институтов,
ценностной иерархии (например, место и
значение патриотизма, вестернизации
или русофобии; анархизма и этатизма;
консерватизма или реформизма и т.д.), а
также возможные политико-юридические
и социальные последствия деформации
или вовсе разрушения привычных
(цивилизационных, национальных) схем,
стереотипов и институтов.5. Очевидный
интерес представляет рассмотрение
влияния этнических и религиозных
установлений на право- понимание и
правореализацию, поведение субъектов
в правовой сфере в центре и российских
провинциях.6. Вероятно, следует рассмотреть
склонность той или иной группы населения
к оценке различных общественно-
политических событий, соотношение
правовых чувств и элементарных
политических и правовых знаний,
юридических стереотипов, привычек,
разного рода «автоматизмов» как на
обыденном, массовом, так и на профессиональном
и даже (что уже отмечалось выше)
научно-теоретическом уровне в столице
и в провинции (последнее особенно
проявляется в расстановке методологических
акцентов в правовой литературе последних
лет: увлечение западными, либеральными
(немарксистскими) доктринами, в основном
характерное для столичных научных
кругов, и, правда, пока еще немногочисленные
попытки провинциальных юристов и
философов провести культурно-историческую
идентификацию российской правовой
системы).Конечно, природа законов не
проста. Сложность ее в том, что в любом
государстве закон должен быть
функциональным, выполнимым, результативным
и одновременно в своем национально-культурном
аспекте, по своему содержанию опираться
на исторически сложившиеся представления
членов общества, отвечать их интересам
и нравственным ожиданиям.Заметим, что
фундаментальные отечественные работы,
посвященные данной проблематике,
практически отсутствуют. Хотя с
позиций современного политического
реформирования, в контексте развития
отечественного федерализма и актуальных
интенций российской юридической науки
элиминация ментальных различий этих
больших групп населения страны,
игнорирование ментальной неоднородности
российского общества часто привод??т к
недопустимым идеализациям и абстрактным,
оторванным от национальной конкретики
юридическим построениям, что в результате
оказывает негативное, вполне ощутимое
воздействие и на реальные политико-правовые
процессы в современной России. В этом
плане следует согласиться с мнением
ряда авторов, рассматривающих различные
аспекты регионального законодательства
в современной России и считающих, что
« спонтанно начавшийся процесс
регионального законотворчества получил
столь же спонтанное развитие. Это во
многом объясняется отсутствием глубокой
общетеоретической проработки серьезных
проблем регионализма… вопросов
законотворческого процесса на субъектном
уровне… других проблем, без решения
которых невозможно обеспечить эффективную
нормотворческую деятельность органов
государственной власти субъектов
Федерации». Вполне очевидно, что появление
феномена регионального законодательства
актуализировало многие темы общей
теории права и государства, в том числе
вызвало необходимость прояснения
духовного смысла провинциального
юридического и социально-политического
уклада, его специфики, естественно,
находящих свое отражение в целом
комплексе правовых проблем российского
регионализма (вопросах об источниках
права, системе законодательства, иерархии
нормативных правовых актов и др.),
осложненных к тому же многонациональным
(полирелигиозным) составом населения
страны.Сам факт возникновения и наличия
столичной и провинциальной юридических
ментальностей, этих во многом отличающихся
политико-правовых «миров», говорит о
том, что в России (и это отчасти уже было
показано выше и будет выявляться в
дальнейшем) были и есть для этого
определенные условия, что представления
граждан о границах допустимого поведения,
приемлемых политических институтах,
механизмах правового регулирования
(начиная с Конституции и заканчивая
подзаконными нормативно-правовыми
актами и деловыми обыкновениями) часто
обусловлены их отнесенностью к столичному
или провинциальному социуму. Поэтому
«актуальным направлением развития
правовой системы в XXI столетии должно
стать воссоздание местной правовой
культуры. Этот проект для России поистине
достоин века».Глава 3РОССИЙСКИЙ
НАЦИОНАЛЬНОГОСУДАРСТВЕННЫЙ ПРАВОМЕНТАЛЬНЫЙ
ТИП3.1. Генезис и особенности российской
правоментальностиИсследуя национальную
политико-правовую ментальность и
политическое мировидение, начинаешь
ясно осознавать связь времен и эпох,
событий, великих государственных деяний
и не менее великих национальных крушений.
«Мертвый хватает живого», ничто в истории
народов не проходит бесследно и не
возникает беспричинно, историческое
бытие непрерывно и целостно; это вечное
становление национального самосознания
как незыблемой основы, начала всех
социальных сфер. « Генезис — это
история становления и развития явления,
представляющая собой органическое
единство количественно или качественно
различных исторических состояний
(этапов)…». Человеческое измерение
государственно-правовых процессов
всегда исторично и культурно, оно не
может быть измерением вообще, универсальным,
глобальным, схематичным (подобно
Марксовым формациям), юридический мир
всегда национален и цивилизационен,
формируется и существует только в
определенном временном и геополитическом
(геоюридическом)процессов в развитии
страны, в частности специфика генезиса
национального права, не только тормозили
генерацию собственных либеральных
идей, их институциализацию, но и отторгали
любые заимствования последних.Отсюда
и три идейно неравновесных направления
либерализма в России, и быстрый переход
многих либералов (или псевдолибералов)
либо на анархистско-революционные
позиции, либо в лагерь сторонников
безраздельно господствующего в стране
охранительно-консервативного
(нацонально-патриотического) направления.
На теоретическом уровне это выразилось,
например, в сложной судьбе доктрины
естественного права в России, этой
неизбежной спутницы процессов
либерализации. «Отвергнув естественное
право, мы лишили себя всякого критерия
для оценки действующего права», —
предупреждал Е.Н. Трубецкой.Доминирование
различных видов позитивистской идеологии
(в основном в этатистском ее
прочтении) и в то же время наличие
различного рода анархо-революционных
настроений как естественной реакции
на позитивацию политической и правовой
мысли в стране, амбивалентное
юридико-государственное пространство
Российской империи просто не могло
вместить либеральные ценности и
установки: они отрицались и «слева», и
«справа», какими бы притягательными и
заманчивыми ни казались и какими бы
блестящими теоретиками ни разрабатывались.
Однако ясно и другое: разноименные
заряды всегда притягиваются, и в итоге
в конце XIX — начале ХХ в. консервативный
синдром массового сознания в плане
присущих ему ориентиров на внеюридические
средства и методы действительно
сближается со своим антиподом —
революционным синдромом (синдромом
«слома», жесткой, радикальной и быстрой
модернизации страны). Духовной основой
для этого сближения стал все тот же
одинаковый набор общераспространенных
рациональных и подсознательных,
логических и чувственных представлений
и установок, выражающих характер и
способ группового правового и политического
мышления, следствие одинакового,
устойчивого отношения к праву как
средству решения национальных проблем.
В этой связи несомненно прав А.
Балицкий — еще с начала 60-х годов XIX
в., утверждал: «.. .русское государство
заболело манией самоубийства».Сравните.
« Видел, как задумали они увенчать всю
эту сеть венцом Французской Конституции…
Я не мог утерпеть и восстал всей душою
против их плана… Я в 1881 г. помешал
Конституции», — описывает свою роль в
переходе страны от периода реформ
60-70-х годов к известным контрреформам
80-90-х «духовный наставник» отечественного
консерватизма, подлинный творец эпохи
Александра III К.П. Победоносцев. С
откровениями радикала Г.В. Плеханова,
который, выступая на II съезде РСДРП,
подобно своему «непримиримому» идейному
оппоненту отмечает «относительность»
существующих на Западе правовых
предписаний и принципов, а в конечном
счете и «сомнительную пользу» для
революционного Отечества ряда
демократических институтов западного
образца: « Если в порыве революционного
энтузиазма народ выбрал очень хороший
парламент… то нам следовало бы стараться
сделать его долгим парламентом; а если
бы выборы оказались неудачными, то нам
нужно было бы стараться разогнать его
не через два года, а если можно, то через
две недели». « Плох тот революционер,
который в момент острой борьбы
останавливается перед незыблемостью
закона», — подытоживает В.И. Ленин. « Вот
почему анархисты, начиная с Годвина,
всегда отрицали все писаные законы,
хотя каждый анархист, более чем все
законодатели взятые вместе, стремится
к справедливости…», — не менее откровенно
(«постскриптум») утверждает князь Петр
Кропоткин. Эти краткие афористические
формулы, своеобразные эпиграфы к
политико-юридическому укладу российского
общества отражают правовой вакуум,
характерный для доктринального уровня
национальной правовой системы, несомненно,
представляют собой результат
предшествующего развития отечественной
государственной инварианты, образа
отечественного юридического мышления.
В этой связи ментальности.Явное
преобладание традиционного правопонимания
и, как следствие, развитие основных
направлений (за редким исключением!)
национальной мысли по схеме «философии
крайностей», поляризация политического
самосознания отечественной интеллигенции
явились предпосылками для быстрого
усвоения обществом гиперрадикального,
революционного (в различных антиправовых
его модификациях: от анархизма до
большевизма) правосознания. Как это ни
парадоксально, но в первой четверти ХХ
в. марксизм (по содержанию и форме —
западное учение), правда, в весьма
утилитарной, ленинской интерпретации,
«превратился на российской почве в
форму решения национальных задач,
стоящих перед Россией в начале ХХ века»,
выступил формой подспудных процессов,
идущих из глубин (нео- трефлексированных,
подсознательных слоев) восточнославянской
цивилизации.Именно в этот знаменательный
для последующего развития страны период
в российском политико-правовом менталитете
окончательно возобладал, получил свое
полное воплощение определенный взгляд
на отечественную юридическую
действительность: правовая система
России всецело детерминирована
причинно-функциональными связями с
организацией отечественного государства,
национального политико-институционального
пространства.Заметим (и еще раз обратим
на это внимание), что подобные представления
в середине — конце XIX в. уже были характерны
как для «малой» народной традиции, так
и для «великой» письменной, цивилизационной.
В контексте традиционной отечественной
правовой культуры единения, на фоне
разрушенной реально, но явно сохраняющейся
(об этом будет сказано далее) на
архетипическом уровне представлений
населения соборной модели организации
властных отношений (« сила власти » Царя
и « сила мнения » Земли) и «молчащее
большинство» соотечественников, и
адепты «великих письменных текстов»
удивительным образом «укладываются»
(за редким исключением) в общую парадигму
государственно-правового видения: вера
в разумные мероприятия власти, логическая
последовательность которых — от «базовых»,
социально-экономических до
государственно-правовых — способна
переустроить в соответствии с неким
рациональным замыслом всю правовую
систему России, соседствует с то и дело
вырывающимися наружу нигилистическими
настроениями и антиэтатистскими
установками, тотальным разочарованием
властью. Государственно-правовой
идеализм на грани своего антипода.Подобные
взгляды, всегда существовавшие в
национальном политическом и юридическом
мировиде- нии, в ситуации пореформенного
периода второй половины XIX в. окончательно
утверждают государство в качестве
самоценности, абсолюта отечественной
правовой жизни, а с другой стороны,
нередко предполагают рассмотрение его
как первопричины, основного виновника
различных социальных потрясений. По
сути, в своем явном виде формируется
хорошо известное сейчас социологическое
понятие государства, основной чертой
которого « являет- с я отрицание
юридической природы государства,
рассмотрение в качестве основы государства
не формально-юридических, а фактических
социальных явлений, а именно явлений
властвования». Все субъективные права
в таком государстве считаются
«жалованными», октроированными властью,
не связанной никакими дозаконотворчески-
ми и внезаконотворческими правами
подвластных. Причем в отечественной
политической мысли конца XIX — начала ХХ
в. (у авторов, придерживающихся определенных
мировоззренческих установок) еще
прослеживается уверенность (вероятно,
во многом порожденная западными
рационалистическими позициями XVII-XVIII
вв.) о возможности некого «просвещенного
самоограничения» государственной
власти в России. Однако это вовсе не
противоречит социологическому
представлению о сущности государства,
которое, если конечно пожелает, может
в любой момент само ограничить себя
системой законодательных предписаний,
а может (также, произвольно) и отказаться
от такого «самоограничения» (жеста
доброй воли). Государственная власть
при таком понимании может (если, конечно,
пожелает) трансформироваться в государство
законности, но никогда так и не «дойти»
до правового государства.Авторитет
(культовый образ) государственной власти
в России, огромное внимание к действиям
государственного аппарата и в то же
время наделение его ответственностью
абсолютно за все происходящее в
обществе (включая даже частную жизнь
граждан) вело к созданию, следуя западным
политико-правовым теориям и оценкам,
тоталитарной государственной машины,
исключало частно-правовые начала в
социальных отношениях. Практически это
означало признание за государством
возможности делать все, что оно считает
необходимым, обосновывало вторичность
общества, лишение его права устанавливать
какие- либо ограничения для этого
Левиафана, патернализм и иждивенчество,
социальную безответственность и
расчетливый некритицизм официальной
политики и т.д. «Как медицина заведует
трупом, так и государство заведует
мертвым телом социума».Так, Г.Ф. Шершеневич
недвусмысленно заявлял: « Гипотетически
государственная власть может установить
законом социалистический строй или
восстановить крепостное право; издать
акт о национализации всей земли; взять
половину всех имеющихся у граждан
средств; обратить всех живущих в стране
иудеев в христианство; запретить все
церкви; отказаться от своих долговых
обязательств; ввести всеобщее обязательное
обучение или запретить всякое обучение;
уничтожить брак и т.п. » Правда, автору
этих строк подобные примеры казались
граничащими с абсурдом, утопическими
вследствие их практической неосуществимости
из-за противодействия того «социального
материала», с которым имеет дело
государство. Однако с тех пор известные
события в России, Европе и мире убедительно
показали, что в условиях кризиса
(российской, европейской и др.) правовой
и политической идентичности, очевидно,
обострившегося во второй половине XIX —
начале ХХ в., нет ничего более реального,
чем безраздельное господство государства
(и юридическое, и фактическое) при
изощренной системе социально-идеологического
оправдания, сакрализации его функционального
бытия, когда все слои общества превращаются
в «великое молчащее большинство». В
дальнейшем именно на этом фоне формируется
послеоктябрьское правопонимание и
соответствующая ему юридическая
практика.Таким образом, аккумуляция
российского правового и политического
опыта, его выражение и обоснование в
отечественном (парадоксальном)
«двуполярном», этатистско- анархистском
(самодержавно-бунтарском) политикоюридическом
дискурсе закономерно привели не только
к событиям Великого Октября, но и во
многом определили «окраску»
послереволюционной истории. И в этом
смысле действительно можно согласиться
с рядом современных отечественных
исследователей, эксплицировавших особую
роль событий 1917 г. в развитии национальной
государственно-правовой ментальности.
« Октябрь 1917 года стал закономерным
и даже необходимым России: он соединил,
через оппозицию к себе, допетровскую и
петровскую Русь; снял идеологические
споры о путях развития России в их
постановке XIX века, практически устранил
теоретические конфликты монархистов
и конституционалистов, либералов и
социалистов»133. Видимо, большевики
остановили российский
интеллектуально-идеологический «маятник»
на подлинно национальной «отметке».Снова
возвращаясь к генезису политико-правовой
традиции Запада и осторожно проводя
некоторые аналогии, можно также вспомнить
мощные перевороты, повторяющиеся через
определенные временные периоды — от
знаменитой григорианской реформы и
протестантской Реформации до не менее
значимых Английской, Французской и
Америка??ской революций — и обеспечивающие
свержение ранее существовавших
политических, правовых, экономических,
религиозных, культурных и иных общественных
отношений в пользу установления новых
институтов, убеждений и ценностей. Эти
« великие революции политической,
экономической и социальной истории
Запада представляют собой взрывы,
происшедшие в тот момент, когда правовая
система оказалась слишком неподатливой
и не смогла ассимилировать новые
условия»134. Они были фундаментальными
превращениями, в историческом смысле
стремительными, прерывными, часто
насильственными переменами, от которых
«лопался по швам» сложившийся в стране
политико-правовой уклад. « Свержение
существующего закона как порядка
оправдывалось восстановлением более
фундаментального закона как справедливости.
Именно убеждение, что закон предал
высшую цель и миссию, приводило к каждой
из великих революций», — утверждает в
этой связи Г. Дж. Берман130. Каждая революция
представляла собой отказ от старой
правовой системы, заменяла или радикально
изменяла ее. В этом смысле это были
тотальные революции, устанавливающие
не только новые формы правления,
юридические институты, структуры
экономических и общественных отношений,
но и новые взгляды на общество, воззрения
на справедливость и свободу, прошлое и
будущее, новые системы универсальных
ценностей и установок. Разумеется, это
происходило не сразу. Значительная
часть старого мира, прежнего
социально-правового и политического
уклада, сохранялась, а через какое-то
время даже увеличивалась, но в каждой
революции основа политического и
правового развития страны — юридическая
парадигма (аксиомы правосознания и др.)
как наиболее значимый элемент национального
менталитета — подвергалась вполне
ощутимым изменениям.В данном контексте
неизбежно возникает вопрос о корректности
подобных характеристик относительно
Российской революции 1917 г. Все тот же
Г.Дж. Берман спешит приблизить смысл и
значение «русской» революции к пяти
великим революциям, изменившим, по его
мнению, западную традицию права в ходе
ее развития. Но предлагаемый в исследовании
подробный анализ отечественной истории
как истории национальной политико-правовой
ментальности явно не подтверждает
подобной позиции: не только в ходе
революции, но и за долгие годы последующего
социалистического развития фактически
(подчеркиваю, фактически) так и не были
созданы иные, ранее совсем незнакомые
обывателю государственные структуры,
социально-экономические отношения,
взаимоотношения между церковью и
государством, нормативно-правовые
предписания и, уж тем более, принципиально
отличающиеся по сути и направленности
от империи петербургского стиля или
«Московии» господствующие (отечественные
либерально-западнические концепции
широкие слои населения (за редким
исключением), оказались нетронутыми,
выдержали под напором революционных
бурь. Правовые (и поведенческие
предправовые) установки и ценности,
мифологемы, шаблоны и стереотипы, иные
элементы (юридические артефакты) жира
повседневности, определяющие российское
юридико-политическое поле, не только
не утратили свою нормативно-регулятивную
силу и даже (как показала советская
история) не ослабли. Российская ситуация
1917 г. по природе своей и последствиям
(истокам и смыслу) стала подлинно
национальным, народным или, используя
термин П. Сорокина, культуроосновным
событием. Более убедительной (по сравнению
с бермановской) представляется позиция
Н.А. Бердяева, который, по-видимому, был
одним из первых отечественных мыслителей,
обративших внимание на странное (?!)
совпадение многих нормативов традиционного
русского стереотипа с условиями
реализации коммунистического идеала.
« Он (коммунистический идеал. -А.М.,
В.П.) воспользовался русскими традициями
деспотического управления сверху и,
вместо непривычнойдемократии, для
которой не было навыков, провозгласил
диктатуру более схожую со старым
царизмом. Он воспользовался свойствами
русской души … ее догматизмом и
максимализмом, ее исканием социальной
правды и царства Божьего на земле, ее
способностью к жертвам и терпеливому
несению страданий, но также к проявлению
грубости и жестокости, воспользовался
русским мессианизмом, всегда остающимся,
хотя бы в бессознательной форме, русской
верой в особые пути России». Коррелятивно
развивается и социалистическая
(коммунистическая) политико-правовая
мысль.Следуя представлениям о ненаучном
характере предшествующих юридических
идей, пришедшие к власти большевики-ортодоксы
заняли откровенно нигилистические
позиции в отношении права и государства.
Хорошо известные в отечественной истории
архетипические феномены «воли» и
«общинной правды» явились аттракторами,
конституирующими советскую интеллектуальную
среду в данной области. «Основным мотивом
для трактовки права у нас остается мотив
похоронного марша», — констатировал
П.И. Стучка. « Всякий сознательный
пролетарий знает… что религия — это
опиум для народа. Но редко, кто… осознает,
что право есть еще более отравляющий и
дурманящий опиум для того же народа»,
— вполне серьезно писал А.Г. Гойхбарг.
Утверждение революционного правосознания
в качестве источника права вполне
соответствовало вековым представлениям
русского народа о «суде скором, правом
и равном», о «народной воле» и народной
же «правде». Последние коннотировались
в декретах 1917-1918 гг., в каждом из которых
так или иначе проходила тема революционного
правосознания. Так, в ст. 5 Декрета о суде
№ 1(1917 г.) говорилось о «революционной
совести» и о «революционном правосознании»
как о синонимах. В ст. 36 Д??крета о суде
№ 2 (1918 г.) упоминается уже «социалистическое
правосознание», а в ст. 22 Декрета о суде
№ 3 (1918 г.) — «социалистическая совесть».
В этот период «высветились», получили
свое весьма ощутимое выражение основы
отечественного правового мировосприятия:
формальность и процедурность были
отданы на откуп (квазиюридической?!)
стихии, установки и стереотипы национальной
ментальности продуцировали и «революционную
законность», и «революционную
целесообразность», отождествляя (по
крайней мере, слабо различая) последние.
Революционная целесообразность — это,
прежде всего, деятельность карательных
органов и отказ от суда. «Для нас нет
никакой принципиальной разницы между
судом и расправой. Либеральная болтовня,
либеральная глупость говорить, что
расправа — это одно, а суд — это другое»,
— утверждал Н. Крыленко.Конечно, В.И.
Ленин, руководствуясь здравым смыслом
и соображениями политической
целесообразности, вполне объяснимым
(для фактического главы государства)
стремлением преодолеть в государственном
строительстве известный анархизм и
неорганизованность первых лет, смягчает
жесткость антиправовых, точнее,
антинорматив- ных (читай, антигосударственных)
установок. Вполне очевидно, что, начиная
с 20-го года, непревзойденный тактик
революции пытается пройти по самому
краю национального государственно-правового
духа, совместить устоявшиеся нормативы
русского мировидения со стандартными
(идеологическими) марксистскими схемами:
культ государства и порядка, патриархальность
и веру в «крепкого» правителя с
требованиями построения идеального
бесклассового общества, отсутствие
уважения к закону и свободе личности,
«врожденный» деспотизм и догматизм в
личных и общественных отношениях с
требованиями завоевания пролетариатом
своей политической диктатуры,
коллективизм с жестким централизмом и
единомыслием и т.д. Марксистским
теоретикам хорошо известны «шатания»
и явная неоднозначность последних
ленинских работ.Национальная юридическая
и политическая мысль постепенно
возвращалась на «круги своя»: признается
необходимость сохранения права, хотя
бы в качестве формы, из марксизма в его
сугубо национальном прочтении «исчезают»
положения, отталкивающие от него
профессиональных юристов и вышедших
из юридической среды философов и
социологов.Тем не менее, октябрьский
переворот дал полный выход (выхлоп!)
стихии отечественного мироощущения,
выражающего образ и способ группового
юридического мышления, породил
соответствующие народному видению
социальноправовой и политической
реальности властные органы, заполнил
их соответствующим «человеческим
материалом». Так, в 1922 г. участники
Московского губернского съезда деятелей
юстиции сделали вывод, что за четыре
года они «создали целую школу и тысячи
своих пролетарских правоведов, доселе
не имевших понятия о юридических науках
и даже малограмотных». Эти представители
ранее «молчавшего большинства»
великолепно продолжили многие
традиции своих «интеллектуальных»
предшественников, представителей
свергнутого (как тогда казалось) режима.
Ранее же знакомое отношение к человеку
и праву видно из многих выступлений.
Например, по мнению А. Сольца, « есть
законы плохие и есть законы хорошие…
Хороший закон надо исполнять, а плохой…
не исполнять… Горжусь тем, что в этом
вопросе никто не может упрекнуть — ни
прокурорский надзор, ни судебные органы
— в том, что они берут на себя смелость
исправлять законы или берут на себя
смелость истолковывать их по-своему.
Они делают то, что им приказал рабочий
класс и партия, и больше от них требовать
нельзя… И поменьше юристов». Национальное
(теперь советское!) правопонимание
приобретает партийно-классовое
обоснование. « Советское социалистическое
право есть совокупность правил поведения
(норм), установленных или санкционированных
социалистическим государством и
выражающих волю рабочего класса и всех
трудящихся, правил поведения, применение
которых обеспечивается принудительной
силой социалистического государства…»,
— подытоживает А.Я. Вышинский и, тем
самым, надолго ставит точку в изрядно
поднадоевших в 20-е годы спорах о сущности
и природе права. Однако вряд ли можно
согласиться, например, с Г.В. Мальцевым,
утверждающим, что « таким образом в 1938
г. в советской юридической науке произошла
смена правовой парадигмы, что стало
возможным в условиях особой политической
ситуации того времени, в силу жесткой
диктатуры всевластия Сталина». Эта
«новая» парадигма, элиминирующая
индивидуалистический подход как способ
объяснения феномена общественного
роста, а с другой стороны, инициирующая
многие начинания и определяющая судьбу
многих «начинателей», сопутствовала
(и скорее всего не исчезла и сейчас) всей
(а особенно имперской) отечественной
истории. По большому счету (несмотря на
многочисленные попытки инородных
влияний, разнообразные заимствования
и идеологические маневры власти),
российский политико-правовой дискурс
всегда остается замкнутым в структурах
и содержании национального
менталитета.Закрытая (в данном случае
политико-правовая), само- изолированная
система оказывается неспособной (следуя
принципу положительной обратной связи)
усваивать какие-либо внешние воздействия,
будь то марксизм в своем первозданном
виде или ведущий свою «родословную»
отstatus libertatis, принципа неподопечности
индивида, примата индивидуальности над
любыми [13]политическими и социальными
институтами либерализм. Подобные системы
не могут находиться в постоянном
изменении: флуктуации, случайные
отклонения значений величин от их
средних показателей (показатель хаоса
в системе) не бывают настолько сильными,
чтобы привести к так называемому
необратимому развитию всей системы,
когда прежняя конструкция либо качественно
изменяется, либо вообще разрушается.
Даже такой переломный момент в
социально-государственной жизни, каким
по определению и должна быть подлинная
революция, в итоге не порождает
характеризующуюся принципиальной
непредсказуемостью зону бифуркации в
развитии отечественных политических
и правовых учений. Возникает, как
известно, лишь весьма кратковременный
период «разброда и шатаний», завершающийся
полной и окончательной победой
по-настоящему национальных доктрин.Здесь
уместно вспомнить хорошо известные
замечания Карла Поппера об обществах
«закрытого» типа. Критикуя идеальное
государство Платона, античную утопическую
традицию (которую Поппер завершает
марксизмом), он на самом деле стремится
досконально рассмотреть сущность и
природу любого тоталитаризма
(представляющего «закрытый» социальный
порядок). «… Сила и древних, и новых
тоталитарных движений — как бы плохо мы
ни относились к ним — основана на том,
что они пытаются ответить на вполне
реальную социальную потребность». Не
только в свое время Платон, но и российские
деятели конца XIX-начала ХХ в. — от
гуманистически мыслящих представителей
многострадальной intelligentsia до крайних
радикалов всех «мастей», включая,
естественно, и пришедших к власти
большевиков — «с глубочайшим социологическим
прозрением обнаружил(и), что его
современники страдали от жесточайшего
социального напряжения…».На доктринальном
уровне (а впрочем, и не только на нем)
советские правоведы уже к началу 30-х
годов отлично «снимают» это напряжение:
теоретический монизм, сулящий национальному
режиму «божественное благо» покоя и
процветания, окончательно укореняется
в отечественной политической и правовой
жизни, сменяя чуждый отечественному
миру критический рационализм, позволяющий
осуществлять «контроль разума» за
принятием политических и иных
решений.Видение реальности сквозь
призму закономерностей ее самоорганизации
позволяет проследить и отметить
определенную содержательную связь,
логику преемственности и в то же время
момент развития в организации собственного
социально-правового пространства,
правоотношений, юридической и
государственной идеологии, в осмыслении
идеалов свободы и справедливости.
Национальная мироорганизация по
неписаным, сгруппированным и выраженным
в архетипических социокультурных
символах основам миропорядка обеспечивает
возможность самоидентификации событий
отечественной правовой истории, позволяет
распознавать в спонтанном разнообразии
повседневности общие универсальные
алгоритмы саморазвития, самоструктурирования,
предполагающие соответствующую смысловую
окраску, содержание и характер проявлений
«национального правового и политического
гения», В рамках подобного понимания
ничто из действительно отмеченного
нашей «печатью» не возникает ниоткуда
и не исчезает в никуда, но проявляется
в новых (часто причудливых) формах бытия.
Так, точно подметил Я. Грей: «Признав
Россию своей страной, Сталин вобрал в
себя взгляды и обычаи москвичей
…».Непредвзятое исследование специфики
отечественных правовых доктрин
демонстрирует явную склонность (именно
склонность) российской, в целом евразийской
социокультурной модели к ментальности
восточного типа, характеризующейся
традиционализмом, слабой восприимчивостью
и сильной настороженностью (до последнего
времени) к заимствованному опыту,
чуждостью к безграничному рационализму
и т.д. Данные признаки отличают досоветское,
советское (возможно, время покажет, что
и постсоветское) развитие российской
правовой науки. Справедливости ради,
конечно, следует отметить, что начиная
с середины 50-х годов в теории советского
права делается попытка развернуть
полемику между приверженцами официального
правопонимания и сторонниками его
расширения или пересмотра. Однако эти
«дискуссии обходили самое главное —
национальные основы правопонимания,
дело сводилось к столкновению между
«узким», «норма- тивистским» и «широким»
подходом к праву».Вполне закономерно
и то, что дискуссия о понятии права в
советской юридической литературе
практически не выходила за рамки
позитивистского дискурса. Юридическая
мысль как всегда вращалась в привычном
круге идей, в целом отражающих миропонимание
отечественной интеллектуальной элиты.
Так, уже в 1971 г. профессор С.С. Алексеев,
отстаивая концепцию государства
социалистической законности против
буржуазной теории правового государства,
защищал традиционное для российского
дискурса правопонимание. « В научном
отношении эта теория несостоятельна
потому, что право по своей природе
таково, что не может стоять над
государством. К тому же совершенно
необъяснимы по природе и неопределенны
по содержанию те «абсолютные правовые
принципы и начала»… которые якобы
должны стоять над государством, связывать
его… Буржуазная теория «правового
государства» — лживая и фальшивая
теория». Единство политико-правового
логоса (поддерживаемое целенаправленной
государственной политикой) и стремление
к упрощенным, весьма ограниченным по
своему теоретико-методологическому
потенциалу трактовкам сущности права
и государства, отсутствие подлинной
научной конкуренции способствовали
консервации, сохранению национального
стиля юридического мышления, а в итоге
— исторически обусловленной правовой
и политической парадигмы. Таким образом,
проблема поиска новых определений и
подходов в условиях безраздельного
влияния застоявшихся до «привычности»
рациональных и чувственных воззрений,
умонастроений интеллектуального
меньшинства, к тому же и напрочь лишенного
права на самоопределение концептуальных
и идеологических ориентиров и направлений
в собственных исследованиях (все так
же обремененного ранее отмеченной
культурой единения), еще к началу 90-х
годов остается открытой.Однако именно
в это время «дает о себе знать» достаточно
известный в развивающейся последние
два десятилетия ХХ в. (преимущественно
в западной науке) теории социальной
энтропии парадокс: последовательная и
успешная борьба со всякого рода
случайностями, отклонениями (флуктуациями)
действительно приводит (и в этом мы
убедились на собственном опыте) к
закрытию, изоляции системы и, как
следствие, к росту устойчивости и
равновесности, но, с другой стороны,
наблюдается и обратная закономерность
(законосообразность) — чем более успешна
борьба с энтропией, тем быстрее система
приближается к энтропийному финалу;
чем жестче порядок, тем ближе хаос,
распад системы. Последнее прекрасно
просматривается с 1991 г., когда СССР
прекратил существовать как «геополитическая
реальность», а Россия стояла на пороге
очередной в ее долгой истории вестернизации
и либерального реформирования.Общая
ситуация естественным образом повлияла
и на развитие отечественных политико-правовых
учений. Хаос реформаторских лет оказался
весьма конструктивным, так как выступил
подлинным носителем информационных
новаций, проводником внешних воздействий
и «провокатором» невиданных советским
правоведением ино-родных (-странных)
заимствований. Российская юридическая
и политическая наука начинает развиваться
в условиях постсоветской действительности.
Период, названный большинством
отечественных обществоведов переходным,
характеризуется нестабильной правовой
ситуацией, то и дело меняющимися курсами
государственного и общественного
развития: от смешанной советско-
президентской республики к «чистым»
формам президентского авторитаризма,
от шоковой экономической и политической
терапии, быстро породивших
олигархическийкапитализм, к капитализму
бюрократическому (образца2000 г.).Юридическое
(интеллектуальное) сообщество, на
какое-то время вдруг оказавшееся
предоставленным самому себе (редкий
для страны случай), начинает осваивать
российское посткоммунистическое
пространство — «идейную и институциональную
смесь» между более чем реальным прошлым
и настоящим и весьма иллюзорным будущим.
В истории национальных политико-правовых
идей в начале 90-х наступает поисковый
этап развития, характеризующийся
противоречивым смешением токов, идущих
от разных юридических парадигм,
разнополярных стилей правового мышления.
Скорее всего, именно этим была обусловлена
возникшая за короткий срок необычайная
для российской гуманитарии разнородность
политико-правовых знаний, их релятивизация,
иногда даже доходящая до крайних форм
методологического и гносеологического
анархизма. Конечно, нельзя не отметить,
что сложившаяся ситуация, попытка общего
«сдвига» отечественного менталитета
(правового, политического, экономического
и др.) в сторону позитивного восприятия
постиндустриальной либерализации,
глобализации и рынка, обнажает колоссальные
проблемы, в том числе и в области
государственного строительства, является
чрезвычайно благоприятной для новационного
методологического поиска, прекрасно
стимулирует последний. Современное
состояние юриспруденции характеризуется
не просто освоением широкого спектра
современных правовых теорий, но и
стремлением к созданию максимально
приближенных, во-первых, к собственной,
российской социокультурной специфике,
а во-вторых, к конкретным особенностям
текущего момента развития страны
объяснительным моделям и концепциям.
«Золотым веком юриспруденции» назвал
настоящий момент развития правовой
науки академик В.Н. К��дрявцев102.
Последние десять лет (и это просматривается
хотя бы по тематике работ, посвященных
вопросам общей теории права и государства)
идет работа по созданию особого
мировоззренческого и методологического
синтеза, базирующегося на выработке
общих принципов понимания национальной
юридико-политической реальности, а
также на осмыслении соотношения,
соизмеримости и взаимодополни- тельности
различных методологических и
общетеоретических подходов к исследованию
последней.Магистральное направление
постсоциалистического (реформаторского)
правового дискурса в обнаружении смыслов
российского правового бытия проходит
через область господства все тех же
проблем политической и правовой
рефлексии, в конечном счете, как и прежде,
связанных со столкновением Нашего и
Другого государственноюридического
опыта. Эвристическая значимость переноса
основных концепций и направлений
российской юриспруденции в плоскость
диалога культур в общеметодологическом
плане прекрасно обоснована еще М.
Бахтиным: « Мы ставим чужой культуре
вопросы, каких она сама себе не ставила,
мы ищем в ней ответа на эти наши вопросы,
и чужая культура отвечает нам, открывая
перед нами новые свои стороны, новые
смысловые глубины. Без своих вопросов
нельзя творчески понять ничего другого
и чужого (но, конечно, вопросов серьезных,
подлинных). При такой диалогической
встрече двух культур они не сливаются
и не смешиваются, каждая сохраняет свое
единство и открытую целостность, но они
взаимно обогащаются». Сравнительный
анализ здесь подобен дыханию: естественен
и незаметен, но только лишь до малейшей
его остановки. И в этом плане вряд ли
можно согласиться, например, с В.М. Сырых,
утверждающим, что хотя « вариационный
характер общей теории права некоторыми
российскими правоведами оценивается
как благо, как реальная возможность
расширить и углубить имеющиеся
представления о праве, его закономерностях»,
но « в действительности многообразие
теорий права, плюрализм в понимании и
оценке российскими правоведами ее
предмета, системы закономерностей
возникновения и функ??ионирования права
имеет больше негативных, чем позитивных
сторон. В отличие от Януса, истина не
может быть многоликой. Ее постижение —
сложный, диалектически противоречивый
акт познания, допускающий существование
не только плодоносных теорий, но и
пустоцветов. Поэтому наблюдаемое ныне
многообразие теорий права есть объективный
факт, свидетельствующий о сравнительно
невысоком уровне теоретических
представлений российских правоведов
о праве, его закономерностях…». Как
все-таки нам дорог, близок и понятен
«спасительный» монизм!Скорее, на этом
пути современное отечественное
правоведение подстерегает другая
опасность. Так, А.И. Овчинников безусловно
прав, когда утверждает, чтоОднако на
рубеже ХХ и XXI вв. в работах многих
западных исследователей « говорится и
о необходимости преодоления индивидуализма,
о недостаточности «правовой справедливости»,
об ограничении свободы индивида
интересами общества и государства. Да
и само «гражданское общество» (а этот
термин употребляется все реже) понимается
зачастую не совсем так, как в России.
Может быть, стоит обратить на все это
внимание сторонникам
либертарно-индивидуалистических идей».
В современном юридическом научном
дискурсе обнаруживаются (и это, несомненно,
позитивный показатель развития
отечественной гуманитарной мысли)
различные констатации, оценки и подходы.
Так, стремясь уравновесить одностороннюю,
как бы ото??ванную от национальных
ментально-правовых оснований позицию
С.С. Алексеева, который в условиях
самобытной российской социально-правовой
реальности явно гипертрофирует значение
индивидуалистических политико-правовых
ценностей, соответственно, гиперболизирует
роль и значение частного права в
регулировании общественных отношений
и делает весьма поспешный вывод о
необходимости отказа от таких, например
фундаментальных принципов построения
правовой системы, как ведущая роль
конституционного (публичного) права, о
придании Гражданскому кодексу функции
своего рода конституции гражданского
общества, Ю.А. Тихомиров пишет, что в
нынешних условиях «[31] предстоит по-новому
осмыслить понятие публичности в обществе,
не сводя его к обеспечению государственных
интересов. Это — общие интересы людей
как разного рода сообществ, объединений
(политических, профессиональных и др.),
это — объективированные условия
нормального существования и деятельности
людей, их организаций, предприятий,
общества в целом, это — коллективная
самоорганизация и саморегулирование,
самоуправление». Панораму воззрений и
идей, вызванных освоением современным
отечественным политико-юридическим
сознанием вечной дилеммы общее —
частное, можно, конечно, продолжать
бесконечно долго, тем более что проблема,
в общем, упирается в сквозные для истории
страны мотивы общинности, соборности
в сочетании с якобы (по этому вопросу
единого мнения нет) постоянно нарастающей
(от эпохи к эпохе) этатизацией национального
социально- экономического пространства,
она суть проблема ментальная и поэтому
имеет конкретный смысл только в
культурно-историческом, нравственном
измерениях общества.Однако российский
политико-правовой дискурс в конечном
счете решение любых актуальных проблем
маркирует тем или иным типом правопонимания.
Вне зависимости от сформулированных
позиций и подходов, вызванных правовой
рефлексией представителей юридического
сообщества, сторонников различных
направлений современного правоведения,
их интеллектуальные изыскания основаны
на представлении права в качестве
предельного основания всей юридической
реальности. Не вступая в полемику с
адептами созвучных или принципиально
противоположных концепций, можно
эксплицировать общее состояние практики
обсуждения и обоснования природы и
существования (осуществления)
права.Многообразие определений и
подходов на самом деле кажущееся, а
группируются они вокруг двух, явно
различимых как в теории, так и в истории
правовых учений позиций — известных (но
не единственных!) аттракторов саморазвития
(мировых) философско-правовых традиций
— юридической (естественноправовое,
либертарное направление) и легистской
(позитивистское направление). Каждое
направление, несомненно, выверено
столетиями, верифицируемо и фальсифицируемо,
открыто для критики, является своевременным
продуктом нелинейного (флук- туационного)
развития многих рациональных и
иррациональных элементов цивилизации
как самовоспроизводя- гцейся системы,
зафиксировано в механизме долговременной
памяти Интеллектуального меньшинства
(что прекрасно «вычитывается» из
гуманитарного наследия предков) и нашло
достаточное (скрытое или открыто
декларируемое) отражение в политико-правовом
опыте, юридической практике в разные
исторические периоды и у различных
народов. Трансляция естественноправовых
и позитивистских теорий, конечно, не
сводится к примитивной, механической
передаче базовых концептов от поколения
к поколению, но, сохраняя фундаментальные
положения, тем не менее обнаруживает
постоянную склонность к модернизации
как реакцию на культурные формообразования
политического, религиозного, экономического
характера. Так, существенно развивающая
и обогащающая естественно-правовую
традицию либертарная теория права в
настоящее время идет по пути создания
собственной юридической догматики, так
как только развернутая до уровня
догматики философия права приобретает
качество законченной теории. При этом
либертарная доктрина не может «
просто заимствовать позитивистскую
догматику, ибо последняя есть эмпирическая
интерпретация принципиально иного
понятия… либертарный подход развивается
наряду с достаточно устойчивыми в
отечественном правовом дискурсе
альтернативными позициями». Например,
рассуждая о «жизни» закона в современном
обществе, Ю.А. Тихомиров недвусмысленно
замечает, В свете поиска оптимальных
моделей развития российской
государственности в XXI в. в общий поисковый
контекст хорошо вписывается концепция
В.Н. Синюкова, пытающегося представить
некоторую «третью силу» и тем самым
указать выход из уже порядком поднадоевшей
читателю либертарно-позитивистской
коллизии. Возрождая, по сути, философию
почвенничества в постсоветской
юридической науке, В.Н. Синюков неизбежно
лавирует между критикой данных
«вестернизированных» доктрин. «Нарастает
глубокий раскол позитивного права и
жизни. Наше право все более вырождается
в наукообразное законодательство —
замкнутое и не понятное обществу». «На
пороге XXI столетия соревнование
естественно-правовой и позитивистской
школ не может выступать в качестве
главного источника фундаментальной
правовой методологии. Это обстоятельство
не учитывают авторы, стремящиеся
«преодолеть недостатки» классических
теорий, синтезировать их, «развить
дальше».Очевидно, что с точки зрения
общего развития отечественного правового
дискурса создалась действительно
уникальная ситуация: сформировавшаяся
«идеальнаяре- чевая ситуация» (Ю.
Хабермас) обеспечивает относительную
свободу субъектов коммуникации от
внешних, внена- учных воздействий, когда
аргументы и контраргументы в концептуальном
отношении уравновешивают друг друга,
а отмеченный выше межкультурный (внешний)
дискурсивно-практический диалог, в свою
очередь, неизбежно инициирует диалог
носителей разных теоретико-методологических
(программных) установок в рамках одной
юридической реальности. Последний
мыслится и как основное средство
соорганизации имеющих место
разнонаправленных и, соответственно,
отличающихся по ценностным приоритетам
взглядов, и как единственное приемлемое
(в духе искомой на рубеже тысячелетий
толерантности) средство современной
правовой и политической деятельности,
надежное «лекарство» против застарелой
болезни идеократии.В подобном ракурсе
можно точно так же, как и пределы
развития тех или иных общественных и
государственных институтов, форм и
систем. « Опыт любого момента имеет свой
горизонт… К опыту каждого человека
может быть добавлен опыт других людей,
живущих в его время или живших прежде,
и таким образом общий мир опыта, больший,
чем мир собственных наблюдений одного
человека, может быть пережит каждым
человеком. Однако каким бы обширным ни
был общий мир, у него также есть свой
горизонт; и на этом горизонте всегда
появляется новый опыт…». Вероятно, в
данном направлении, по пути выявления
цивилизационных пределов собственного
государственно-правового опыта, впрочем,
как и устойчивых мнемонических структур
российского юридико-политического
дискурса, предстоит двигаться отечественной
гуманитарии.Пока же основные тенденции
развития политико-правового дискурса
на рубеже веков могут быть представлены
достаточно схематично:Во второй половине
90-х годов в результате перехода от
идеократической модели национальной
юридической науки к ее поли(амби-)валентному
бытию устанавливается дискурсивный
консенсус, основанный на относительной
неустойчивости, открытости системы
взглядов, концепций, теорий. Идеологическая
ангажированность и политические фобии
постепенно уступают м��сто
согласованию позиций, основанному на
профессиональной компетентности,
толерантности и интеллектуальной
честности. « Свободным является общество,
в котором все традиции имеют равные
права и равный доступ к центрам власти…
установить равноправие традиций не
только справедливо, но и в высшей степени
полезно», — удачно заметил Пол Фейер-
абенд в работе с весьма характерным
названием «Наука в свободном
обществе».Межкультурный диалог,
столкновение традиций, сложная игра
правовых и политических заимствований
и «преемственностей», отсутствие единой
доктрины развития отечественного
государства и права в XXI в., очевидно,
поддерживают «дуэль» аргументов,
являющихся скорее продуктом саморазвития
(самовоспроизводства) российской
цивилизации, чем неким результатом
«чистого» правового мышления
исследователей. Постепенное преодоление
ограниченности юридической науки,
компилятивности и изолированности
ведет к обретению теоретической самости
нашего государственно-правового знания,
инициирует неподдельный интерес
фундаментального правоведения к
философским, методологическим и научным
достижениям ХХ в.Затянувшаяся « акинезия
» (нарушение двигательной функции) и
заидеологизированные ориентиры
отечественной юридической науки привели
ее к утрате смысловых связей с национальными
политическими и правовыми практиками,
спецификой социального уклада и, как
следствие, значительно подорвали
необходимый для дальнейшего значимого
развития методологический ресурс.
Поэтому в современной познавательной
ситуации поиск методологий, позволяющих
действительно обновить концептуальный
аппарат и методы политико-правовых
исследований соразмерно целям и задачам
развития страны в условиях кризиса
законности и правопорядка, в итоге и
задает перспективы, определяет
наметившийся парадигмалъный сдвиг
российской юриспруденции.Развитие
правовой науки инициирует процесс
ассимиляции в ней новых эмпирических
объектов и знаний, формирующихся в ходе
постоянного развития национальной
государственно-правовой действительности,
что и предполагает не только методологическое
обновление юридического познания, но
и необходимое ему предшествующее
совершенствование (пересмотр) самих
оснований данной научной деятельности.
Список
используемой литературы
-
Российская
Федерация. Конституция (1993). Конституция
Российской Федерации [Текст]: офиц.
текст. — М.: ИС «Кодекс», 2005. — 39 с. – ISBN
5-94462-025-0. -
Арбитражный
процессуальный Кодекс Российской
Федерации от 24.07.2002 № 95-ФЗ (ред. от
31.03.2005) [Текст]// СЗ РФ от 29.07.2002, № 30, ст.
3012, СЗ РФ от 04.04.2005, № 14, ст. 1210. -
Гражданский
кодекс Российской Федерации (Ч. 1) от
30.11.1994 г. № 51-ФЗ с изм. 13.05.2008 г. //
Справочно-правовая система «Консультант
Плюс»: [Электронный ресурс]. — посл. обн.
13.05.2008. -
Гражданский
кодекс Российской Федерации (Ч. 2) от
26.01.1996 г. № 14-ФЗ с изм. 06.12.2007 г. //
Справочно-правовая система «Консультант
Плюс»: [Электронный ресурс]. — посл. обн.
06.12.2007. -
Гражданский
кодекс Российской Федерации (Ч. 3) от
26.11.2001 г. № 146-ФЗ с изм. 29.04.2008 г. //
Справочно-правовая система «Консультант
Плюс»: [Электронный ресурс]. – посл.
обн. 29.04.2008. -
Федеральный
закон «О банках и банковской деятельности»
от 02.12.1990 г. № 395-1 (с изменениями от
29.12.2006 г.).- Правовая Система Гарант, 2007
г. -
ФЗ
«О центральном банке» от 10.07 02 (с
изменениями от 29.12.06) — Правовая Система
Гарант, 2007 г. -
Федеральный
закон от 24.07.2007 № 209-ФЗ (ред. От 22.07.2008) «О
развитии малого и среднего
предпринимательства в Российской
Федерации» (принят ГД ФС РФ 06.07.2007). -
«Положение
о правилах ведения бухгалтерского
учета в кредитных организациях,
расположенных на территории Российской
Федерации». (утв. ЦБ РФ 26.03.2007 № 302-П)
(Зарегистрировано в Минюсте РФ 29.03.2007
№ 9176) -
«Положение
о порядке формирования кредитными
организациями резервов на возможные
потери по ссудам, по ссудной и приравненной
к ней задолженности» (утв. ЦБ РФ 26.03.2004
№ 254-П) (ред. От 16.06.2008) (Зарегистрировано
в Минюсте РФ 26.04.2004 № 5774) -
Постановление
Правительства РФ от 17.03.2008 № 178 «О
Правительственной комиссии по развитию
малого и среднего предпринимательства» -
Агарков,
М.М. Основы
банковского права. Учение о ценных
бумагах – М.: Юристъ, 2002. – 654 с. -
Банки
и банковское дело/под ред. И.Т.Балабанова.
– СПб.: Питер, 2001. – 304 с. -
Банки,
финансы, кредит: Учеб./под ред. Соколовой
О.В. – М.: Юристъ, 2000. – 784 с. -
Басовский
Л.Е. Теория экономического анализа:
Учебное пособие. — М.: ИНФРА – М, 2002 г. –
304 с. -
Банковское
дело: Учеб./под ред. О.И.Лаврушина. – М.:
Финансы и статистика, 2003. – 672 с. -
Бочаров
В.В. Инвестиции: учеб. – СПб.: Питер,
2002. – 288 с. -
Брагинский,
М.И. К вопросу о соотношении вещных и
обязательственных правоотношений:
сборник /Отв. ред. А.Л. Маковский. — М.:
Изд-во БЕК, 2001. – 420 с. -
Вахрина
П.И. Инвестиции. – М.: «Дашков и К», 2004.
– 384 с. -
Виноградова
Т.Н. Банковские операции: Учеб. пос.. –
РнД.: «Феникс», 2001. – 384 с. -
Гитман
Л.Дж. Основы инвестирования/пер. с англ.
– М.: Дело, 1999. – 1008 с. -
Есипов
В.Е. Экономическая оценка инвестиций.
– Спб.: Вектор, 2006. – 288 с. -
Епишенков,
С.В.. Заем и кредит как самостоятельные
институты гражданского права России
// «Банкир» от 9 октября 2001 г. -
Жарковская
Е.П. Банковское дело: Учеб. – М.: Омега-Л,
2005. – 440 с. -
Жуков,
А.И. Экономические и правовые проблемы
использования кредита// «Бизнес и банки»
№1-2. 2000 г. -
Касьянова,
Г.Ю. Коммерческий кредит// «Российский
налоговый курьер» №8. — август 2005 г. -
Компанеец,
Е.С. Применение
законодательства о кредитовании и
расчетах. — М.: Изд-во БЕК, 2001. – 320с. -
Кочергин
Д.А. Системы электронных денег:
классификация и характеристика
элементов//Банковское дело №2 2005 -
Липсиц
И.В. Экономический анализ реальных
инвестиций: учеб. пособие. — М.: Экономистъ,
2004. – 347 с. -
Миллер
Р.Л. Современные деньги и банковское
дело. – М.: ИНФРА-М, 2000. – 856 с. -
Моляков
Д.С. Финансы предприятий отраслей
народного хозяйства — М.: ФиС, 2004 – 212 с. -
Москвин
В.А. Виды обеспечения при долгосрочном
кредитовании предприятий//Банковское
дело, 2006, №7, С. 19 -
Морина
Н.А. Вопросы стандартизации оценки
стоимости объектов залога//Банковское
дело, 2005, №3, С. 37. -
Общая
теория денег и кредита: учеб./под ред.
акад. РАН Е.Ф. Жукова. – М.: ЮНИТИ-ДАНА,
2002. – 423 с. -
Орлова
Е.В. Коммерческий кредит// «Российский
налоговый курьер» №16. — август 2006 г. -
Перекрестова
Л.В. Финансы и кредит: Учеб. пос. – М.:
изд. центр «Академия», 2004. – 288 с. -
Пещанская
И.В. Краткосрочный кредит: теория и
практика. – М.: изд-во «Экзамен», 2003. –
320 с. -
Попков
В. В. К вопросу о конкуренции в банковской
сфере// Банковское дело, 2006, №2, С. 14. -
Поршнева
А.Г. Основы и проблемы экономики
предприятия М.: Финансы и статистика.
2002 — 92с. -
Савицкая
Г.В. Экономический анализ: Учеб. – 10-е
изд., — М.: Новое знание, 2004. – 640 с. -
Тедеев,
А.А. Финансовое право: учеб. – М.: Изд-во
«Эксмо», 2004. – 480 с. -
Типенко
Н.Г., Соловьев Ю.П., Панич В.Б. Оценка
лимитов риска при кредитовании
корпоративных клиентов//Банковское
дело, 2006, №10, С. 19. -
Царев
И.Н. Оценка экономической эффективности
инвестиций. – Спб.: Питер, 2004. – 464 с. -
Четыркин
Е.М. Методы финансовых и коммерческих
расчетов. – М.: «Дело», 2002. – 320 с. -
Яни,
П.С. Незаконное получение кредита//
«Законодательство». — №5. — май 2000 г. -
Методика
оценки категории качества кредитов и
формирование резервов на возможные
потери по ссудам Филиала Брянский ОАО
«ЮНИКОРБАНК» от 04.05.2008. -
Годовой
отчет ОАО «ЮНИКОРБАНК» за 2006 год. -
Годовой
отчет ОАО «ЮНИКОРБАНК» за 2007 год. -
Годовой
отчет ОАО «ЮНИКОРБАНК» за 2008год. -
Регламент
кредитной политики ОАО «ЮНИКОРБАНК»
на 2008г. -
Городецкий
В.К., Елгаев А.Г. Методические требования
к структуре, содержанию и оформлению
курсовых и дипломных работ. – Калуга,
ИНУПБ, 2002.
Приложение
1
Проблемы финансирования предприятий малого и среднего бизнеса в своих работах рассматривали В.Я. Горфинкель, T. Ибадова, М.Г. Лапуста, А.Ю. Чепуренко, В.А. Швандар, О.М. Шестоперов. К работам, посвященным изучению малых предприятий и особенностей кредитования малого и среднего
предпринимательства, относятся труды Е.М. Бухвальда, A.B. Виленского, Ю.В. Головина, Н.Е. Егоровой, А. Бергера. Проблемы управления банковскими продуктами в части их формирования, совершенствования, а также организации работы банка с потребителями рассматриваются рядом исследователей: Г. Белоглазовой; П. Брайеном; X. Керном; Г. Коробовой Д.; Курмановой; К. Лавлоком; В. Марковой и Д. Радченко; А. Пуховым; А. Тавасиевым и др.
Рассмотрение дефиниций «банковский продукт» и «розничный банковский продукт», раскрытие экономической сущности и структуры этих явлений банковской деятельности содержатся, в той или иной степени детализации, в трудах следующих авторов: Н. Глушковой; Ю. Головина; Е. Жукова; Ю. Зеленского; С. Ильясова; А. Иванова; Н. Калистратова, В. Кузнецова и А. Пухова; Л. Курмановой; В. Марковой и Л. Радченко; Ю. Масленченкова и А. Дубанкова; А. Мирецкого, В. Перехожева; В. Платонова и М. Хиггинса; И. Спицына и Я. Спицына; А. Тавасиева; А. Тютюнника и А. Турбанова; А. Яцевича.
Однако следует отметить, что вопросы определения и взаимной связи понятий «банковская операция», «банковская услуга», «банковское обслуживание», «банковский продукт», «розничный банковский продукт» являются в настоящее время дискуссионными. Отсутствие единства в их толковании существенно затрудняет дальнейшие разработки в области формирования и совершенствования банковских продуктов. Таким образом, недостаточная проработанность вопроса актуализирует тему исследования и определяет постановку цели и задач исследования.
Цель исследования состоит в изучении теоретических основ банковских продуктов для малого и среднего бизнеса, а также в разработке практических рекомендаций по совершенствованию банковских продуктов для субъектов малого и среднего бизнеса, по кредитованию коммерческими банками субъектов малого и среднего бизнеса.
В соответствии с целью данного исследования были поставлены и решены следующие задачи: — изучить понятие, сущность и значение банковских продуктов, их особенности;
— исследовать тенденции развития малого и среднего бизнеса в экономике России, а также исследовать механизм их взаимодействия с коммерческими банками; — проанализировать продукты малого и среднего бизнеса, предлагаемые банками России; — провести анализ показателей, характеризующих развитие рынка банковских продуктов в Российской Федерации в целом, а также в его регионах; — выявить проблемы развития рынка банковских продуктов на современном этапе; — разработать рекомендации по развитию рынка банковских продуктов для малого и среднего бизнеса в Российской Федерации и выявить его перспективы.
Объектом исследования являются банковские продукты для субъектов малого и среднего бизнеса.
Предметом исследования выступают экономические отношения в области формирования, использования и совершенствования банковских продуктов для субъектов малого и среднего бизнеса.
ВВЕДЕНИЕ 3 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ БАНКОВСКИХ ПРОДУКТОВ ДЛЯ СУБЪЕКТОВ МАЛОГО И СРЕДНЕГО БИЗНЕСА 7
1.1. Понятие, сущность и значение банковских продуктов, их особенности 7
1.2.Малый и средний бизнес в экономике России и взаимодействие с банками18
2. АНАЛИЗ БАНКОВСКИХ ПРОДУКТОВ ДЛЯ МАЛОГО И СРЕДНЕГОБИЗНЕСА 28
2.1. Продукты малого и среднего бизнеса , предлагаемые банками России 28
2.2 Анализ предоставляемых банками продуктов для малого и среднего бизнеса
в России 40
3.ТЕНДЕНЦИИ РАЗВИТИЯ БАНКОВСКИХ ПРОДУКТОВ ДЛЯ МАЛОГО И СРЕДНЕГО БИЗНЕСА 51
3.1. Проблемы развития рынка банковских продуктов для малого и среднего бизнеса 51
3.2. Рекомендации по развитию рынка банковских продуктов для малого и среднего бизнеса в Российской Федерации и его перспективы 57
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 67
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 70
1. Гражданский кодекс Российской Федерации [Электронный ресурс]: Федеральный закон от 30.11.1994 г., № 51-ФЗ (ред. от 07.02.2017) // Справочно-правовая система «Консультант». – Последнее обновление 29.01.2017.
2. О банках и банковской деятельности [Электронный ресурс]: Федеральный закон от 02.12.1990 г., № 395-1-ФЗ (ред. от 01.01.2017) // Справочно-правовая система «Консультант». – Последнее обновление 29.01.2017.
3. О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России) [Электронный ресурс]: Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ (ред. от 03.07.2016) // Справочно-правовая система «Консультант». – Последнее обновление 29.01.2017.
4. О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации [Электронный ресурс]: Федеральный закон от 24.07.2007 г. № 209-ФЗ (ред. от 03.07.2016) // Справочно-правовая система «Консультант». – Последнее обновление 29.01.2017.
5. О предельных значениях выручки от реализации товаров (работ, услуг) для каждой категории субъектов малого и среднего предпринимательства [Электронный ресурс]: Постановление Правительства РФ от 04.04.2016 г. № 265 // Справочно-правовая система «Консультант». – Последнее обновление 29.01.2017.
6. Азрилян Г.Н.. Банковское дело. – М: Финансы и статистика, 2012 – 725с.
7. Балабанов И.Т. Банки и банковское дело. Краткий курс. Под ред. Балабанова И.Т. СПБ.: Питер, 2013. — 256 с.
8. Веретенникова О.Б., Шатковская Е.Г. Банковские продукты: сущность и характеристика / Веретенникова О.Б., Шатковская Е.Г. // Известия
Уральского государственного экономического университета. 2012. № 1 (39). С. 42-46.
9. Горелая Н. В. Основы банковского дела: Учебное пособие / Н.В. Горелая; Под ред. А.М. Карминского. — М.: ИД ФОРУМ: НИЦ Инфра-М, 2013. — 272 с.
10. Гражданкина Е.В. Экономика малого предприятия / Гражданкина Е.В. — М.: ГроссМедиа, 2016.
11. Долгоаршинных Ю.Ф. Обобщенная классификация банковских продуктов и банковских услуг как средство повышения рентабельности и конкурентоспособности банка / Долгоаршинных Ю.Ф. // Перспективы науки. 2013. № 1 (40). С. 100-102.
12. Жарковская Е.П. Банковское дело: курс лекций. – М: Омега-Л, 2013. – 278 с.
13. Жуков Е.Ф. Банки и банковские операции. – М: Банки и биржи, 2011. – 243 с.
14. Кальсина Е.А. Рынки инновационных банковских продуктов, их сущность и классификация / Кальсина Е.А. // В сборнике: Сборник научных трудов по материалам международной очно-заочной научно-практической конференции «Проблемы и перспективы развития финансов в условиях глобализации» под общей редакцией Л.В. Вороновой. 2014. С. 160-165.
15. Кейлер В.И., Кроливецкая Л.П. Банковское дело. – М: Финансы и статистика, 2014.
16. Климович В. П. Финансы, денежное обращение и кредит: Учебник / В.П. Климович. — 4-e изд., перераб. и доп. — М.: ИД ФОРУМ: НИЦ ИНФРА-М, 2013. — 336 с.
17. Корнилова Е.Ю. Новый банковский продукт: понятие, виды, классификация / Корнилова Е.Ю. //Креативная экономика. 2013. № 8 (80). С. 97-108.
