ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКАЯ
РАБОТА.
Бизнес
– план домашней мини пекарни.
Автор:
Пашкова Екатерина Витальевна
учащаяся
8 В класса
Россия,
Тюменская область, г. Тюмень
муниципальное
автономное
общеобразовательное
учреждение
средняя
общеобразовательная школа № 92
Научный
руководитель:
Анущенко
Елена Петровна
учитель
математики
г.
Тюмень, 2019
Содержание.
1.
Аннотация ……………………………………………………………………… 3
2.
План исследования
……………………………………………………………. 4
3.
Введение ……………………………………………………………………….. 6
4. Теоретическая
часть …………………………………………………………. 7
5. Практическая
часть ……………………………………………………………. 11
6. Заключение
……………………………………………………………………. 18
7. Список
используемой литературы …………………………………………… 19
БИЗНЕС
– ПЛАН ДОМАШНЕЙ МИНИ ПЕКАРНИ.
Пашкова
Екатерина Витальевна
Тюменская
область, г. Тюмень,
муниципальное
автономное общеобразовательное учреждение
средняя
общеобразовательная школа № 92
8
класс
Аннотация.
Бизнес идея домашней мини
пекарни очень привлекательна с многих сторон. С одной стороны высокая
потребность производимой продукции для реализации. Спрос на продукты питания
будет всегда, тем более на популярные, такие как: хлеб, батоны, выпечка,
сладкие кондитерские изделия. Это бесспорный вопрос. С другой стороны домашняя
мини пекарня привлекает хорошая рентабельность бизнеса.
Перед тем как открывать
домашнюю мини пекарню, следует предвидеть трудности, с которыми можно
столкнуться. Чтобы их избежать, конечно же, понадобятся дополнительные
инвестиции. Покупатель всегда доволен пекарней, так как он получает свежеиспеченный
продукт. Продавец доволен маленькими остатками выпечки, так как он выпекает ее
по мере темпов реализации. Одним словом и волки сыты и овцы целы.
При разработке бизнес – плана автор
изучила спрос и предложение хлебобулочных изделий, рецептуру, выяснила, какое
оборудование понадобится, проанализировала окупаемость и прибыльность данного
производства, а также изучила виды рекламы для продвижения проекта.
Цель работы – создание бизнес – плана
достигнута, можно открывать свою мини пекарню.
БИЗНЕС
– ПЛАН ДОМАШНЕЙ МИНИ – ПЕКАРНИ.
Пашкова
Екатерина Витальевна
Тюменская
область, г. Тюмень,
муниципальное
автономное общеобразовательное учреждение
средняя
общеобразовательная школа № 92
8 класс
План
исследований.
Сегодня изготовлением мучных изделий и хлеба, которые
потребляет большинство населения, занимаются крупные производства. Но эти
крупные производители работают по отработанным рецептурам и предложить какие-то
неординарные рецепты и изысканную выпечку не могут. Для этого им нужно
переоборудовать производство и поменять технологию, что требует немалых затрат,
а спрос на эти новшества может быть низким.
Вот эта ниша является на сегодняшний день относительно
незанятой, в этом и заключается преимущество мини-пекарни. Вся работа и
организация мини пекарни рассчитана на малое количество производимых изделий из
муки, но по необычным рецептам — например, диетическая выпечка, булочки по
семейным домашним рецептам и др.
Целью работы
стало создание бизнес – плана домашней мини пекарни.
Объект исследования – хлебобулочные
изделия..
Предметом исследования малое
хлебопечение.
Нами выдвинута гипотеза:
доказать, что домашняя мини пекарня – это рентабельный бизнес, успех
которого во многом определяется разнообразием,
качеством и эксклюзивностью ее ассортимента.
В
ходе работы поставлены следующие задачи:
1)
Изучить процесс открытия домашней мини
пекарни;
2)
Изучить спрос и предложение хлебобулочных
изделий;
3)
Изучить рецептуру;
4)
Выяснить какое оборудование необходимо для
выпечки хлеба;
5)
Изучить виды рекламы для продвижения
проектаРазработать бизнес- план домашней мини пекарни;
6)
Проанализировать прибыльность и
окупаемость данного проекта;
7)
Разработать мероприятия по увеличению
доходности пекарни;
Найти рецепты для выпечки хлеба, которые
будут иметь наибольший спрос у покупателей.
Методы исследования:
1)
Изучение материалов из интернет- ресурсов
по открытию мини пекарни;
2)
Собрать информацию по стоимости и
ассортименту хлебобулочных изделий в ближайших пекарнях и магазинах;
3)
Провести опрос по качеству хлеба среди
жителей города;
4)
Проанализировать составленный бизнес-план.
Теоретическая значимость
моей работы заключается в том, что результаты исследования и анализа
бизнес-плана показывают насколько прибыльным и окупаемым может быть данный
проект.
Практическая значимость
моего исследования заключается в том, что на основе проведенного анализа моя
семья или я в будущем смогу принять решение по открытию домашней мини пекарни.
Этапы
исследования:
|
Этап |
Дата |
|
Постановка задачи |
Октябрь 2018 |
|
Обзор литературы |
Октябрь – ноябрь 2018 |
|
Выбор объекта |
Декабрь 2018 |
|
Проведение исследовательской работы |
Январь – февраль 2019 |
|
Обработка результата |
Февраль – март 2019 |
|
Оформление работы |
Апрель 2019 |
Введение.
Мини-пекарня — это предприятие, изготавливающее
хлебобулочные изделия и осуществляющее розничные продажи. Концепция
мини-пекарни — это выпечка свежего хлеба по уникальным рецептурам,
а также создание домашней и теплой атмосферы, в которой
посетители смогут поесть, «не отходя от кассы». Целевая аудитория
пекарни — жители соседних домов, а также люди, которые следят
за своим здоровьем и предпочитают хлеб без искусственных добавок.
Очевидным преимуществом
открытия пекарни является то, что несмотря на общий спад расходов
населения на товары и услуги, спрос на хлеб остается стабильным.
Кроме того, аналогичная импортная продукция возрастает в цене,
а изделия отечественных хлебозаводов не способна конкурировать
с продукцией пекарни по вкусовым свойствам.
Актуальность открытия мини
пекарни заключается в следующем:
1)
Хлебобулочные изделия – один из самых
ходовых товаров, каждый день, пользующийся спросом. Но в настоящее время
качество хлеба, выпеченного на крупных предприятиях, оставляет желать лучшего.
Поэтому растущим спросом пользуется направление экопродукции.
2)
Домашняя мини пекарня не требует больших
вложений, для опробирования ее можно запустить у себя на кухне.
3)
Работа без перекупщиков позволит предлагать
покупателям товар по низким ценам.
4)
Ассортимент продукции будет зависеть от
спроса и сырья.
5)
Хлебобулочные изделия будут высокого
качества.
Историческая справка.
В
США от всего объема хлебной продукции 60% изготавливают пекарни, во Франции-85%,
в Германии-80%, в Испании- 95%. В нашей стране данный вид бизнеса только
начинает массово развиваться, испытывая различные трудности.
Теоретическая
часть.
Домашняя мини пекарня…. С чего начать?
Для начала нужно определиться с выбором варианта это
может быть предприятие полного и неполного цикла. На предприятии полного цикла
весь процесс происходит от начала до конца: закупается мука, закваска, специи и
добавки. Продукт получается оригинальным. Это более прибыльный, но и более
затратный вариант. При неполном цикле покупаются полуфабрикаты, чаще всего
замороженные, бизнес состоит в выпечке и продаже. Для начинающего
предпринимателя это намного проще, но и рентабельность будет ниже. Под понятие
классической пекарни попадает небольшое заведение (это может быть и киоск), где
почти на глазах у покупателя изготавливаются пирожки, булочки и хлеб. Там же
они сразу выставляются на продажу. Мини-пекарня может быть и домашним
вариантом ведения бизнеса. Он привлекателен своей доступностью и отсутствием
больших издержек. Главное — найти клиентов и скупщиков, готовых приобретать
вашу продукцию. Впрочем, если наладить интернет-магазин, то можно продавать и
отвозить выпечку напрямую. В таком случае для успешного бизнеса вам потребуется
предложить рынку уникальный продукт. В своей работе я буду рассматривать
изначально этот вариант.
Основные этапы для открытия домашней мини пекарни.
Перед запуском собственной
модели бизнесмен должен составить четкий пошаговый план. Следовать ему
нужно неукоснительно. Выглядит он следующим образом:
·
Регистрация бизнеса.
·
Подбор помещения.
·
Закупка оборудования.
·
Поиск персонала.
·
Приобретение сырья.
·
Налаживание каналов сбыта.
1. Регистрация бизнеса.
Пекарня является юридически самостоятельным
предприятием, форма организации — ИП, система налогообложения — УСН
со ставкой 15% (доходы-расходы). На предприятии устанавливается
система 1С, в которой ведется весь документооборот. Раз
в квартал предприятие обращается к услугам бухгалтера
по аутсорсингу для заполнения отчетов по отчислениям
в социальные фонды, а также для сдачи бухгалтерской отчетности раз
в год.
Работа по открытию новой пекарни осуществляется по следующему
алгоритму:
2.
Поиск помещения.
Требования к помещению:
·
Площадь — п60 кв.м.
·
Месторасположение — жилой квартал.
·
Высота потолков — не менее 2,5 м.
·
Наличие основного входа + отдельный выход в подсобные
помещения и цех.
·
Принадлежность помещения к нежилому фонду.
·
Наличие вытяжной вентиляционной системы.
·
Наличие исправного водопровода, непрерывной подачи холодной
и горячей воды.
·
Строгое деление помещения на производственную
и торговую зоны, а также наличие санузла, подсобного помещения,
склада для муки и сухих ингредиентов.
Согласование дизайн-проекта. Проверка на соответствие
требованиям пожарной инспекции. Проведение строительных работ. Получение
разрешения СЭС на выпуск продукции. Сертификация продукции и рецептур
в СЭС. Заключение пожарной инспекции и экологического надзора.
3. Оборудование.
·
Печь хлебопекарная;
·
Шкаф для расстойки;
·
Тестомесильная машина;
·
Стеллаж для оборудования;
·
Стол для разделки теста;
·
Тестораскатыватель;
·
Тележка для выпечки;
·
Прочее оборудование.
4. Сырье
Закупку
продуктов для последующей переработки нужно вести с учетом мощности самой мини-пекарни.
На качестве экономить нельзя, в последующем это напрямую отразится на спросе
среди населения. Падение вкусовых характеристик клиенты оценят быстро и просто
перестанут покупать продукцию. Приготовление хлебобулочных изделий
осуществляется двумя методами:
·
Из базового сырья.
·
Из полуфабрикатов.
Из базового
сырья -этот способ дешевый, так как предприниматель самостоятельно ищет
поставщиков и подбирает условия договора. Добавочная стоимость получается
максимальной. При колебании цен на одной оптовой базе следует начать
сотрудничество с другими компаниями. Качество хлебобулочных изделий напрямую
зависит от установленного технологического процесса и рецептуры.
5. Сбыт готовой продукции
Формирование
устойчивого спроса — базис успеха любого бизнеса. Основной поток клиентов
формируется естественным трафиком. Поэтому важно правильно подобрать
месторасположение предприятия. Увеличить обороты помогут и нестандартные ходы.
Например, некоторые начинающие предприниматели заключают контракты на поставку
готовых хлебобулочных изделий напрямую до адресата. Увеличение спроса
наблюдается и в торговле через Интернет. Для формирования такого канала сбыта
потребуется разработать сайт.
Выбор ассортимента и рецептуры хлебобулочных изделий.
Успех
мини-пекарни во многом определяется разнообразием, качеством и эксклюзивностью
ее ассортимента. Потребитель все больше отходит от приобретения выпечки для
простого насыщения и желает покупать вкусный, здоровый и оригинальный продукт.
Правильный выбор ассортимента, базирующийся на проверенной рецептуре продукции
является основой всего бизнеса.
Моя прабабушка пекла пшенично-ржаной хлеб в русской печи,
рецепт ее хлеба хранится в нашей семье. Она пекла тот самый хлеб, который мог лежать
неделю на столе и не черстветь! И он огромный! Это были большие
двухкилограммовые буханки пшеничного и пшенично-ржаного хлеба, тесто для него
заводилось на дрожжах, закваске, старом тесте, которое оставалось от предыдущих
замесов.
В настоящее время многие за здоровое питание, поэтому можно
предложить покупателям диетический хлеб. Все продукты, которые будут
использованы в приготовлении диетического хлеба, будут только натуральными.
Пшеничная и ржаная мука вместе с отрубями смешивается до однородной смеси.
Далее добавляется растительное масло и кефир.
Плюсы малого хлебопечения:
1)
собственный выбор формата пекарни, возможность разработки
собственных рецептур;
2)
полный контроль производства, сбыта;
3)
хлеб — это товар с очень высоким коэффициентом
оборачиваемости средств;
4)
хлеб востребованный продукт- нужен всегда;
5)
наличие потенциала для расширения производства;
6)
массовый продукт не способен конкурировать с продукцией мини
пекарен, ориентированной на вкусы и запросы покупателей;
7)
мини-пекарни могут наладить эффективный производственный
процесс в кратчайшие сроки и предложить потребителю другую, порой более
вкусную, разнообразную и полезную продукцию.
Минусы малого хлебопечения:
1)
напряженный режим работы: ранее начало рабочего дня,
возможны ночные смены, пекарня не может быть закрыта в выходные дни и
праздники;
2)
для рынка хлеба и хлебобулочных изделий характерны сезонные
колебания объемов производства: спрос падает летом; значительно возрастает в
будние дни, а в выходные потребление хлеба падает почти в два раза. Возрастает
спрос на хлеб также в праздничные дни.
Практическая часть.
Организационная структура мини
пекарни.
На этапе запуска пекарни, а также
на первоначальном этапе функционирования можно обойтись минимальным
количеством персонала.
Управляющий следит
за организацией процесса производства и продажи продукции, отвечает
за непрерывную работу пекарни и своевременное устранение неполадок.
Кроме того, он выполняет функции экспедитора, ведет документооборот,
ежедневно принимает кассу, определяет стратегию развития компании. Поскольку
обороты пекарни на первоначальном этапе будут сравнительно небольшими,
можно предположить, что совмещение этих обязанностей возможно в рамках
одной должности.
Продавец-кассир занимается
обслуживанием клиентов и работой с кассой. Каждый вечер
продавец — кассир заполняет специальный журнал, в котором
регистрирует наличность, а также ведет учет всех операций, подкрепленных
наличием чеков. Кроме того, продавец-кассир принимает готовую продукцию
из цеха, выкладывает товар на стеллажи, следит за порядком в торговом
зале.
Пекарь начинает работать в 6.00,
а заканчивается в 16.00. Пекарь полностью контролирует цикл
производства продукции: от ведения учета сырья в наличии
до производства готовых изделий. В его обязанности также входит
поддержание чистоты в цеху, своевременное списание испорченных продуктов,
а также ведение журналов очистки вытяжки.
Заработная плата каждого сотрудника состоит
из двух частей: окладная (фиксированная сумма) и сдельная (процент
от выручки).
Таблица
1 «Финансовая мотивация сотрудников».
|
Заработная |
Окладная |
Сдельная |
|
Управляющий |
10000 |
7% |
|
Пекарь |
1000 |
4% |
|
Продавец- |
1000 |
4% |
Понятие документа «Бизнес-план».
Бизнес-план
как документ состоит из четырёх обязательных разделов:
1)
аннотация — максимально сжатое
описание деятельности предприятия; в идеале должна занимать от половины до трёх
четвертей страницы А4;
2)
резюме — должно содержать
ключевые положения, касающиеся проекта в целом и бизнес-плана в частности, — от
возможных сложностей до ожидаемых результатов;
3)
главная часть — собственно,
бизнес-план, структура которого будет представлена ниже;
4) приложение (приложения) — дополнительная информация: фотографии,
графики, диаграммы, рекомендации партнёров и руководителей, маркетинговые
исследования и так далее.
Исследование рынка хлебобулочных изделий.
Мной был произведен анализ стоимости и
ассортимента хлебобулочных изделий в ближайших магазинах и пекарнях жилого
района «Тюменский»: в магазинах «Пятерочка», «Мегамарт», «Сельский дворик», а
также в Пекарне №1, Настоящей Пекарне на ул. Гольцова,10. Результаты анализа
представлены в виде диаграммы.
Таким образом, самая
высокая стоимость и расширенный ассортимент хлебобулочных изделий в супермаркете
«Мегамарт». Наиболее низкая цена хлеба и приемлемый ассортимент хлеба в
ближайшем магазине «Сельский дворик». В Магазине-Пекарне на ул. Гольцова, 10
продукция разнообразна по рецептуре и по приемлемой цене.
Мной были куплены в
магазинах и пекарнях для дегустации и изучения состава некоторые образцы
различных производителей хлебобулочных изделий. Работники Пекарни №1 не
раскрыли секреты рецептуры своих изделий. Результаты оценки хлеба представлены
в таблицах.
Таблица 2 «Оценка
качества хлеба из муки высшего сорта в г. Тюмени».
|
Наименование показателя |
«Пятерочка» |
«Мегамарт» |
«Сельский дворик» |
Пекарня №1 |
Настоящая Пекарня |
|
Свежесть/срок |
Сегодняшний/3 |
Вчерашний/3 |
Сегодняшний/3 |
Сегодняшний |
Сегодняшний |
|
Состав |
Мука |
Мука |
Мука |
— |
Мука |
|
Цена |
24,99 |
34,05 |
26,00 |
23,00 |
24,00 |
|
Производитель |
Восточный |
АО |
АО |
Пекарня |
Настоящая |
Таблица 3 «Оценка качества
хлеба из муки первого сорта, цельнозерновой муки в г. Тюмени»
|
Наименование показателя |
«Пятерочка» |
«Мегамарт» |
«Сельский дворик» |
Пекарня №1 |
Настоящая пекарня |
|
Свежесть |
Сегодняшний/ |
Вчерашний/ |
Сегодняшний |
Сегодняшний |
Сегодняшний |
|
Состав |
Мука |
Мука |
Зерно |
— |
Мука |
|
Цена |
15,90 |
49,00 |
35,00 |
28,00 |
48,00 |
|
Производитель |
ИП Акопян, г. Курган |
АО «СМАК» г Екатеринбург. |
АО «Тюменский хлебокомбинат» |
Пекарня №1 |
Настоящая Пекарня |
Из данных таблицы и проведенной дегустации можно сделать следующие
выводы:
·
хлебобулочные изделия, предлагаемые производителями,
соответствуют сроку годности, в основном предлагается хлеб сегодняшний либо
вчерашний;
·
крупные производители такие как АО «СМАК» г. Екатеринбург т
АО «Тюменский хлебокомбинат» используют консерванты, эмульгаторы, красители и
др.;
·
цена на хлеб и ассортимент АО «СМАК» г. Екатеринбург выше,
чем у других изготовителей, также красивая упаковка, различные вкусовые добавки
делают данные изделия наиболее продаваемыми;
·
самым вкусным и полезным из приобретенных изделий оказался
хлеб из Настоящей Пекарни на ул. Гольцова,10.
Исследование потребительской корзины
хлебобулочных изделий.
Мной было проведено анкетирование среди учеников школы для изучения
потребительского
спроса хлебобулочных изделий. Результат исследования представлен в виде
диаграмм:
Можно
сделать вывод, что в семьях учеников нашей школы хлеб не является основой их
рациона, в среднем покупается одна булка хлеба один раз в два дня. В основном
состав хлеба при покупке не изучается.
Основным при выборе
хлебобулочных изделий является его свежесть и вкусовые качества.
Чаще всего
хлеб покупается в ближайших магазинах, дети все-таки считают, что качество
хлеба лучше в пекарнях и более высокой стоимости. Проанализировав, можно
сказать, что цены в пекарнях не выше, чем у такого крупного производителя как
АО «СМАК» г. Екатеринбург.
В основном покупается белый
хлеб, цельнозерновой и хлеб для тостов.
Также ученики назвали производителей, хлебобулочные изделия
которых они покупают:
АО «СМАК»- 35 человек, АО «Абсолют»- 2 человека, АО «Тюменский
хлебокомбинат»- 3 человека, Пекарня №1- 3 человека, Пекарня Колобок – 1
человек, Булошная- 1 человек.
Расчет
себестоимости хлеба из муки высшего сорта и
из
цельнозерновой муки в домашних условиях.
Для
сравнения качества и себестоимости хлеба, изготовленного в домашних условиях и
приобретенного в магазинах, мы выпекли хлеб на своей кухне, не используя
полуфабрикатов и дополнительной техники. Использовали самую простую рецептуру
выпечки белого и отрубного хлеба. Результаты представлены.
Таблица
4. «Расчет себестоимости белого хлеба, выпекаемого в домашних условиях».
|
Показатели |
Количество |
Расчет стоимости |
|
Мука высшего сорта |
400 г. |
400 г.*85 руб./2000г=17 руб. |
|
Вода |
200 мл. |
— |
|
Масло растительное |
2 стол. ложки |
30 мл*100 руб/1000мл= 3руб |
|
Дрожжи |
3 г. |
3г*15руб/11г=4,1руб |
|
Соль |
7 г. |
7г*18 руб/1000г=0,13руб |
|
Сахар |
5 г. |
5г*43 руб/1000г=0,22руб |
|
Электричество |
2 кВт |
1,98 руб*2кВт=3,96 руб |
|
Итого |
28,41 руб. |
Выход одна булка весом 800г,
если продать хлеб по 30 рублей, выручка составит 30 рублей, соответственно
доход: 30 руб. – 28,41 руб.=1,59 руб.
Если
продавать в среднем по 50 булок белого хлеба, то за месяц получим доход
примерно 2500 рублей.
Таблица 5. «Расчет себестоимости цельнозернового хлеба,
выпекаемого в домашних условиях».
|
Показатели |
Количество |
Расчет стоимости |
|
Мука высшего сорта |
320 грамм |
320г*85 руб./2000г=13,6руб |
|
Цельнозерновая мука |
320 грамм |
320г*40руб/500г=25,6 руб |
|
Вода |
375 мл |
— |
|
Масло растительное |
2 стол. ложки |
30 мл*100 руб/1000мл= 3руб |
|
Дрожжи |
2 ч. ложки |
6г*15руб/11г=8,18руб |
|
Соль |
1,5ч. ложки |
15г*18 руб/1000г=0,27 руб |
|
Сахар |
1 стол. ложка |
50г*43 руб/1000г=2,15руб |
|
Электричество |
2 кВт |
1,98 руб*2кВт=3,96 руб |
|
Итого |
56,76 |
Выход
две булки по 450 грамм, если продать хлеб по 35 рублей, выручка составит 70
рублей, соответственно доход с двух булок: 70 руб. – 56,76 руб.= 13,24 руб.
Если
продавать в среднем по 50 булок отрубного хлеба, то за месяц получим доход
примерно 20000 рублей.
Таким
образом, если производить хлеб двух наименований и продавать примерно 100 булок
в день, средний доход за месяц составит 22500 рублей. Поэтому, чтобы увеличить
прибыль, необходимо увеличить ассортимент и снизить расходы, приобретать сырье
не по розничным ценам, а по оптовым.
Заключение.
На основе вышеприведенного предварительного
бизнес-плана можно сделать вывод, что при точном подсчете всех этапов открытия
мини пекарни расходов, вложений и сроков окупаемости, можно просчитать
последовательность шагов по открытию хлебопекарного предприятия. Такой план
поможет разобраться со всеми нюансами запланированного дела, еще до его
открытия. Не стоит надеяться на «авось» и «как-нибудь» в данном деле.
Начинающий предприниматель должен понимать, сколько сил и денежных средств ему
придется потратить, чтобы мини-пекарня стала узнаваемой и продукция ее
пользовалась спросом у покупателей.
Гипотеза наша
подтвердилась. Действительно, домашняя
мини пекарня – это рентабельный бизнес, успех которого во многом определяется разнообразием, качеством и эксклюзивностью ее
ассортимента.
Литература.
1. Бабаева З.Д. Бухгалтерский учет финансово-хозяйственной
деятельности организаций. – М.: Финансы и статистика, 2006, 544 с.
2. Бекетова О.Н., Найденков В.И. Бизнес-план. Теория и
практика. – М.: Приор, 2007, 288 с.
3. Буров В. и др. Бизнес-план фирмы. Теория и практика. –
М.: Инфра-М, 2006, 192 с.
4. Крутякова Ю.А., Юсупова С.Р. Бизнес-планирование. – М.:
Проспект, 2006, 352 с.
5. Маниловский Р.Г. Бизнес-план. Методические материалы. —
М.: Финансы и статистика, 2004, 256 с.
6. Петров К.Н. Как разработать бизнес-план. – М.: Вильямс,
2006, 336 с.
7. Сергеев А.А. Экономические основы бизнес-планирования. – М.:
Юнити-Дана, 2004, 462 с.
27. Ушаков И.И. Бизнес-план. – СПб.: Питер, 2007,
224 с.
МБОУ «Лицей Акбулакского района Оренбургской области»
Бизнес-план
мини-пекарни
«Колосок»
Выполнила
ученица 10 «б» класса
Акбулакского лицея
Годованюк Вероника
Руководитель:
учитель технологии
Антипина В.М.
2014г.
Содержание.
1. Выбор и обоснование проектируемого предприятия и выпускаемой продукции……………………………………………………………………………….…3
2.Вводная часть…………………………………………………………………….3
2.1.Суть и цели проекта……………………………………….…………….…3
2.2.География проекта………………………………………….………………3
3.Анализ положения дел на рынке (в отрасли)…………………….…………….4
4.Производственный план………………………………….………………….…4
4.1 Цена на хлеб (в соответствии со среднерыночными ценами)………….5
4.2.. Расчет фонда заработанной платы:…………………………….…….…..6
4.3.Расчет стоимости сырья и основных материалов:…………………….…..6
5.План маркетинга……………………………………………………….…….….7
6.Организационный план………………………………………………….……..8
7.Финансовый план……………………………………………………………….9
7.1.Общепроизводственные расходы……………………………….…..……..9
7.2Расходы на приобретение оборудования:………………….…….…………9
8.Заключение………………………………………………………….…….….10
1.Выбор и обоснование проектируемого предприятия и выпускаемой продукции.
Проектом предусматривается организация предприятия «Колосок» по производству хлебобулочных изделий.
Как известно, хлеб необходимый и полезный продукт, употребляемый каждым человеком изо дня в день. Хлеб пользуется спросом, и его производство является очень важным во все времена. Хлеб употребляется в пищу ежедневно, поэтому нужно, чтобы он был не только вкусным, но и полезным, а также свежим. Поэтому, я считаю необходимым создание мини-пекарни на территории нашего села Покровка Акбулакского района. Это позволит людям сэкономить свой бюджет, получать ежедневно вкусные, полезные свежеиспеченные хлебобулочные изделия.
2.Вводная часть.
2.1 Цель проекта:
Создать мини-пекарню для изготовления хлебобулочных и кондитерских изделий. Создание мини-пекарни позволит людям получать хлеб и другие изделия свежими и по низкой цене.
Цель создания мини-пекарни:
1.Помочь людям сэкономить на покупке хлеба ,булочек и т.д.
2.Создать условия для сохранения и укрепления здоровье населения.
3.Организовать на предприятии реализацию продукции.
4.Обеспечить население рабочими местами.
2.2 География проекта:
Мини-пекарня будет организована в селе Покровка Акбулакского района. В ней планируется производство такой продукции как : Хлеб( чёрный, белый),различные виды батонов , сдобных булочек , пироги и торты на заказ. Продукция будет пользоваться большой популярностью во всём селе, потому что:
во-первых, хлебобулочные изделия по низкой цене будет закупать школа и детский сад для питания детей;
во-вторых, в нашем селе Покровка есть банкетный зал, в котором часто проходят различные мероприятия (свадьбы, юбилеи и т. д) и соответственно будет хороший спрос на пироги и торты;
в-третьих, жители села всегда смогут купить свежеиспеченную ароматную булочку хлеба.
Появление новой пекарни улучшит качество питания школьников, дошкольников, да и всего населения села.
3. Анализ положения дел на рынке (в отрасли).
При изучении рынка сбыта хлебобулочных и кондитерских изделий в селе Покровка, было выявлено, что при большом ассортименте продукции нечасто можно встретить вкусный и свежий хлеб. Это отмечено удалённостью села от изготовителя. Несмотря на близость районного центра, на прилавках местных магазинов не всегда можно встретить свежий, вкусный, да и ещё по приемлемой цене, хлеб. К тому же, на территории села проживает большое количество людей пенсионного возраста, поэтому поездка в другое село за хлебом будет, является трудностью и неудобством.
Если учесть вышеперечисленные данные, то примерно 70% населения нашего села будет с удовольствием покупать новые виды хлеба, отличающиеся прекрасными вкусовыми качествами и умеренной ценой, что позволит жителям с различным материальным достатком приобретать наш хлеб. В производстве будут использоваться только натуральные продукты высокого качества, оригинальная рецептура и современные технологии производства, что обеспечивает получение высококачественного и конкурентоспособного хлебного изделия. Невысокая цена хлебного изделия при неоспоримых отличных вкусовых качествах, безусловно, будет пользоваться спросом у людей с различным достатком.
4. Производственный план.
Для организации работы мини-пекарни, планируется получить кредит в банке в сумме 2 300 000 рублей. Эти деньги на ремонт помещения, закупку необходимого оборудования, мебели, инструментов и инвентаря, на организацию производства. Подбор персонала будет проводиться на конкурсной основе. В дальнейшем, при расширении производства будем нанимать студентов и старшеклассников для неквалифицированной работы во время каникул.
На поставку сырья и расходного материала мини-пекарня заключит
договоры с торговыми фирмами, предварительно воспользовавшись услугами юридических лиц.
За счет рекламы мини-пекарня предполагает привлечь как можно больше клиентов. Рекламные ролики будут транслироваться на местном телевидении.
Основным сырьем для производства хлебопродуктов является мука, вода, соль и дрожжи. Это те компоненты, без которых ничего не получится. Но можно добавлять еще также жир, сахар, сухое молоко, изюм, пряности и многое другое для получения разнообразия вкуса.
После доставки мука хранится на складе. Перед поступлением в пекарню она просеивается на специальной машине. Затем мука попадает в тестомесильные машины, где смешивается с водой и дрожжами, а так же с разными добавками. После тесто перемешается на выдерживание в специальную емкость. Затем тесто поступает на тестоделительную машину, где разделяется на равные куски, после идет на формовку где куски превращаются в шарики. Дальше тесто попадает в тесто закатывающую машину, где из него получаются заготовки батонов, булочек, рогаликов и т.п. Там кусок теста сначала раскатывается валками машины в продолговатый блин, а затем свертывается в рулон. Этот рулон попадает в щель между захватывающим барабаном и формирующим кожухом барабан вращается и катит тесто по кожуху. После этого тесто некоторое время выдерживается в тепле, чтобы оно подошло и стало рыхлым, пористым и мягким. И потом попадает в печь. Перед выпечкой специальный механизм наносит на тесто надрезы. Без которых хлеб, продолжая подниматься в печи, полопается и получится некрасивым, “рваным”. А надрезанное тесто просто слегка расходится по надрезам, и на их месте получаются потом хрустящие гребешки. Выпеченный хлеб раскладывается на лотки и поступает в торговый зал.
Схема технологического маршрута изготовления хлебобулочных изделий:
(1)→(2)→(3)→(4)→(5)→(6)→(7)→(8)→(9)→(10)
Просеивание муки
Замешивание теста
Выдержка теста
Разделка теста на равные куски
Подготовка теста к тесто закатывающей машине
Формирование формы изделия
Выдержка заготовки
Нанесение надрезов
Выпечка
Раскладывание на лотки
4.1 Цена на хлеб установлена в соответствии со среднерыночными
ценами:
|
Хлеб. |
Цена за 1 шт. |
Вес изделия. |
|
«Белый» |
12 р |
0,8кг |
|
«Серый» |
8 р |
0,5кг |
|
«Ржаной с отрубями» |
11 рублей |
0,7кг |
4.2. Расчет фонда заработанной платы:
|
Наименование персонала |
Количество человек |
Средняя з/п в рублях |
Фонд заработанной платы |
|
пекарь |
2 |
8000 |
24000 |
|
Специалист |
1 |
10000 |
10000 |
|
Руководитель |
1 |
14000 |
14000 |
|
Вспомогательные рабочие |
2 |
7000 |
7000 |
|
Водитель |
1 |
7000 |
7000 |
|
ИТОГО |
7 |
53000 |
4.3.Расчет стоимости сырья и основных материалов:
|
Наименование |
Единица измерения |
Цена за единицу |
|
Мука пшеничная высшего сорта |
1 кг |
15 |
|
Мука ржаная высшего сорта |
1 кг. |
12 |
|
Мука ржаная 1 сорта |
1 кг |
10 |
|
Соль |
1 кг |
14 |
|
Сахар |
1кг |
35 |
|
Маргарин |
1 кг |
35 |
|
Дрожжи прессованные |
1 кг |
45 |
|
Улучшитель «Экстра» |
1 кг |
700 |
Вспомогательные материалы:
|
Наименование |
Единица измерения |
Количество |
Цена за единицу |
Сумма |
|
Пакеты упаковочные |
кг |
500 |
0,1 р |
50 |
|
Итого |
95000 |
- План маркетинга.
Прежде чем начать работу по организации мини-пекарни, я провела
работу по исследованию рынка. Необходимо было выяснить, в какой вид деятельности можно вложить средства, чтобы продукция пользовалась спросом и была высокая окупаемость. При любой экономической ситуации людям необходимо питаться, а основным продуктом является хлеб. Это и навело меня на мысль организовать пекарню. Далее я исследовала ассортимент хлебной продукции, завозимый в магазины нашего села. Оказалось, что наши жители не имеют возможности покупать ежедневно свежий хлеб. Изучив рынок сбыта, я провела опрос населения села, как потенциальных покупателей нашей продукции. Выяснилось, что около 70 процентов населения, с удовольствием готовы покупать новые сорта хлеба. Цена на новую продукцию будет установлена рыночная, но доступная разным слоям населения.
В целях рекламы будут проводиться акции по тестированию нашей
продукции в торговых точках села и возможно в дальнейшем в районном центре, также будет организована реклама нашей продукции с помощью рекламных проспектов и распространения их среди населения.
Работа с заказчиками будет организована на договорной основе.
Постоянным оптовым покупателям будут предоставляться скидки.
Также необходимо будет постоянно контролировать ситуацию на рынке
сбыта продукции, отслеживать цены и ассортимент у конкурентов. Нужно вести поиск поставщиков более дешевого и качественного сырья для изготовления продукции, чтобы снизить себестоимость и ускорить окупаемость производства.
В результате маркетингового исследования выяснилось, что наиболее важными критериями (рис. 3.5 ) при покупке хлебобулочных изделий являются: свежесть (25%), вкус (18%), внешний вид (17%), полезность (16%), цена (15%), упаковка (9%).
- Организационный план.
В мини пекарни «Колосок» работает персонал из 7 человек. Директор пекарни исполняет обязанности администратора и бухгалтера. Коммерческий директор занимается вопросами реализации продукции. В его обязанности входит заключение договоров с розничной торговой сетью, контроль за расчетами с магазинами.
В обязанности заведующего производством входит обеспечение бесперебойной работы пекарни. Для этого необходима своевременная доставка компонентов для приготовления теста. Кроме того заведующий производством следит за техническим состоянием оборудования и должен своевременно приглашать специалистов для его технического обслуживания.
Пекари занимаются непосредственной выпечкой хлебобулочных и кондитерских изделий.
Разнорабочие выполняют вспомогательную работу, такую как разгрузка муки, сахара и других продуктов, погрузка хлеба в машину, для отправки в магазины, мелкие наладочные работы, уборка помещения и другую необходимую работу.
В обязанности водителя входит доставка готовой продукции в магазины, с которыми заключены договора на поставку. Также он имеет право получать наличные деньги за реализованную продукцию в магазинах.
Несомненно, предприятие сильно своим персоналом. Поэтому предприятие планирует принять на работу квалифицированных мастеров. Каждые полгода пекарня будет предоставлять возможность своим работникам повышать квалификацию, отправлять на различные семинары и мастер-классы. Сумма, которая будет выделяться на это, будет накапливаться в течение 6 месяцев.
В будущем мини-пекарня планирует проводить мастер-классы, где будут обучаться профессиональному мастерству молодые мастера. Это принесет дополнительную прибыль предприятию.
- Финансовый план.
- Общепроизводственные расходы:
|
№ |
Наименование затрат |
Сумма , руб. |
|
1 |
Амортизация производственных строений(производственный цех, склад) 10,7 |
749000 |
|
2 |
Эксплуатационные расходы на производственные строения 1% |
70000 |
|
3 |
Расход на ремонт производственных строений 2 % |
140000 |
|
4 |
Амортизация оборудования 11% |
308000 |
|
5 |
Эксплуатационные расходы на оборудование3% |
84000 |
|
6 |
Расходы на ремонт оборудования 3% |
84000 |
|
7 |
Отчисления на социальные нужды 25% от п.7 |
186000 |
|
Итого |
1621000 |
Общехозяйственные расходы — 30% от зарплаты основных рабочих.
- Расходы на приобретение оборудования:
|
№ |
Наименование оборудования |
Сумма |
|
1 |
Печь хлебопекарная |
450000 |
|
2 |
Подставка для печи |
10000 |
|
3 |
Установка микроклимата |
110000 |
|
4 |
Шкаф расстойный электрический |
150000 |
|
5 |
Машина просеивания муки |
90000 |
|
6 |
Просеиватель муки |
20000 |
|
7 |
Тестомес |
300000 |
|
8 |
Тестоокруглитель |
350000 |
|
9 |
Установка тестозакаточная |
400000 |
|
10 |
Машина раскатки теста |
400000 |
|
Итого |
2280000 |
8.Заключение.
Проанализировав планируемые показатели работы мини-пекарни, я пришла к выводу, что это очень выгодное вложение денежных средств, так как окупаемость производства составит всего 7 месяцев.
Рентабельность производства очень высокая-118,93%. Это позволит
уже к концу первого года работы окупить вложенные средства и получить хорошую прибыль. А прибыль, соответственно, позволит улучшить материальное положение, увеличить зарплату сотрудникам и начать расширение производства.
Все показатели говорят о том, что необходимо начинать работу по
организации мини-пекарни.
Бизнес план мини-пекарни
Краткий инвестиционный меморандум
Мини-пекарня — это предприятие, изготавливающее хлебобулочные изделия и осуществляющее розничные продажи.
Концепция мини-пекарни — это выпечка свежего хлеба по уникальным рецептурам, а также создание домашней и теплой атмосферы, в которой посетители смогут поесть, «не отходя от кассы».
Целевая аудитория пекарни — жители соседних домов, а также люди, которые следят за своим здоровьем и предпочитают хлеб без искусственных добавок.
Основное конкурентное преимущество пекарни — это выгодное месторасположение, которое позволяет охватить два жилых квартала с населением порядка 30 000 человек.
Ассортимент мини-пекарни включает в себя три основных направления: стандартные изделия, эксклюзивный хлеб, а также французские круассаны. Каждое направление состоит из трех наименований продукции. Данная структура позволяет удовлетворить спрос всей целевой аудитории, а также обойтись минимальным количеством производственного оборудования.
Средний чек мини-пекарни — 100 рублей. Проходимость в течение дня может составить до 1000 человек, что гарантирует выход на полную производственную мощность в течение 3-х месяцев работы.
Описание бизнеса, продукта или услуги
Очевидным преимуществом открытия пекарни является то, что несмотря на общий спад расходов населения на товары и услуги, спрос на хлеб остается стабильным. Кроме того, аналогичная импортная продукция возрастает в цене, а изделия отечественных хлебозаводов не способна конкурировать с продукцией пекарни по вкусовым свойствам.
Основной упор в производстве выпечки мы делаем на качестве используемых продуктов и сохранении уникальной рецептуры каждого изделия.
Хлеб, который продается в крупных магазинах, как правило, безвкусный и содержит много растительного жира и сахара. Что касается аналогичных пекарен, то они делают упор на изготовлении пирогов и практически не имеют в ассортименте диетической продукции.
Ассортимент представлен по трем направлениям выпечки: французская выпечка, фирменный хлеб для тех, кто придерживается здорового питания, русский хлеб. В каждом направлении мы изготавливаем по три вида изделия.
Описание рынка сбыта
Целевая аудитория проекта разделяется на два сегмента:
жители близлежащих домов, которым удобно покупать свежую выпечку в нашей пекарне; люди, которые придерживаются здорового питания, следят за фигурой и заинтересованы в покупке фирменного хлеба по уникальным рецептам. Пекарня конкурирует с аналогичными компаниями по следующим параметрам:
Качество продукции: необходимо использовать качественные ингредиенты и уникальную рецептуру приготовления.
Цена изделий: типовые изделия продаются по среднерыночной цене.
Ассортимент представлен по трем направлениям выпечки: французская выпечка, фирменный хлеб для тех, кто придерживается здорового питания, исконнорусский хлеб.
Месторасположение: жилой квартал (дворовый тип пекарни), удобная парковка (возможен подъезд со стороны центральной улицы).
Наличие окна в цех, что позволяет потребителю наблюдать за процессом приготовления изделий
SWOT-анализ мини-пекарни
|
Сильные стороны проекта |
Уязвимые стороны проекта |
|
• Единичная точка, неузнаваемый бренд • Отсутствие оптовой скидки у поставщиков в связи с малыми объемами производства • Отсутствие отработанных каналов поставки |
|
Возможности и перспективы |
Угрозы внешней среды |
|
|
Продажи и маркетинг
Процедура открытия длится три дня, в течение которых будет проводиться бесплатная дегустация всех видов изготавливаемых изделий, а также приобретение изделий со скидкой 20 %. За две недели до открытия пекарни будут раздаваться флаеры на 1 бесплатный круассан.
В день открытия на центральной части улицы установливается яркий баннер, украшенный воздушными шарами.
В процессе реализации продукции упор будет сделан на качество продукции, регулярный мониторинг рынка, а также обновление ассортимента продукции.
Каждое утро будут устраиваться специальные горячие часы, когда покупатель сможет приобрести вчерашнюю продукцию со скидкой.
Уникальная упаковка, а также качество обслуживания будут возвращать клиентов снова и снова.
Основной упор маркетинговой стратегии делается на создании неповторимой атмосферы, а также на качестве обслуживания клиента.
На стойке рядом с кассой находятся рекламные листы с подробным описанием полезных свойств каждого изделия, а также своей уникальной историей создания.
Квадратура помещения позволяет в перспективе установить несколько столиков и кофейный аппарат, чтобы клиенты могли перекусить прямо в зале.
План производства
Пекарня является юридически самостоятельным предприятием, форма организации — ИП, система налогообложения — УСН со ставкой 15% (доходы-расходы).
На предприятии устанавливается система 1С, в которой ведется весь документооборот. Раз в квартал предприятие обращается к услугам бухгалтера по аутсорсингу для заполнения отчетов по отчислениям в социальные фонды, а также для сдачи бухгалтерской отчетности раз в год.
Работа по открытию новой пекарни осуществляется по следующему алгоритму:
Поиск помещения.
Требования к помещению:
Площадь — 60 кв.м.
Месторасположение — жилой квартал.
Высота потолков — не менее 2,5 м.
Наличие основного входа + отдельный выход в подсобные помещения и цех.
Принадлежность помещения к нежилому фонду.
Наличие вытяжной вентиляционной системы.
Наличие исправного водопровода, непрерывной подачи холодной и горячей воды.
Строгое деление помещения на производственную и торговую зоны, а также наличие санузла, подсобного помещения, склада для муки и сухих ингредиентов.
Согласование дизайн-проекта. Проверка на соответствие требованиям пожарной инспекции. Проведение строительных работ.
Получение разрешения СЭС на выпуск продукции. Сертификация продукции и рецептур в СЭС. Заключение пожарной инспекции и экологического надзора.
Закупка оборудования
Печь хлебопекарная;
Шкаф для расстойки;
Тестомесильная машина;
Стеллаж для оборудования;
Стол для разделки теста;
Тестораскатыватель;
Тележка для выпечки; Прочее оборудование.
Закупка сырья
Установка программного обеспечения: телефон и Интернет, сигнализация, кассовый аппарат, программы для ведения документооборота.
Подбор и обучение персонала.
Начало работы предприятия.
Проведение первоначальной рекламы.
Производственная мощность используемой печи позволяет выпускать до 300 кг. хлебобулочных изделий в сутки.
Для достижения максимальной производительности необходимо эргономично расставить оборудование внутри производственного цеха. Площадь нашего цеха составляет 15 кв.м.
Продажа товара осуществляется в торговом зале. Доставка товара на этапе запуска проекта не предусмотрена.
Организационная структура
На этапе запуска пекарни, а также на первоначальном этапе функционирования можно обойтись минимальным количеством персонала.
Управляющий следит за организацией процесса производства и продажи продукции, отвечает за непрерывную работу пекарни и своевременное устранение неполадок. Кроме того, он выполняет функции экспедитора, ведет документооборот, ежедневно принимает кассу, определяет стратегию развития компании. Поскольку обороты пекарни на первоначальном этапе будут сравнительно небольшими, можно предположить, что совмещение этих обязанностей возможно в рамках одной должности. Эта должность предполагает 6-дневный рабочий график с 10.00 — 19.00 с обеденным перерывом на 1 час.
Продавец-кассир занимается обслуживанием клиентов и работой с кассой. Каждый вечер продавец — кассир заполняет специальный журнал, в котором регистрирует наличность, а также ведет учет всех операций, подкрепленных наличием чеков. Кроме того, продавец-кассир принимает готовую продукцию из цеха, выкладывает товар на стеллажи, следит за порядком в торговом зале. Рабочий день продавца-кассира совпадает с часами работы пекарни и длится с 8.00 — 20.00. Обеденный перерыв в работе продавца-кассира не предусмотрен, но поскольку поток клиентов не бывает равномерным, у него есть время, чтобы передохнуть. График работы — 2 дня работы чередуются с 2 днями отдыха.
Пекарь начинает работать в 6.00, а заканчивается в 16.00. Пекарь полностью контролирует цикл производства продукции: от ведения учета сырья в наличии до производства готовых изделий. В его обязанности также входит поддержание чистоты в цеху, своевременное списание испорченных продуктов, а также ведение журналов очистки вытяжки. График работы пекаря — 2 дня работы чередуются с 2 днями отдыха.
Заработная плата каждого сотрудника состоит из двух частей: окладная (фиксированная сумма) и сдельная (процент от выручки).
|
Финансовая мотивация сотрудников |
||
|
Заработная плата |
Окладная часть, . |
Сдельная часть (% от выручки) |
|
Управляющий |
80 000 |
5% |
|
Пекарь |
60 000 |
2% |
|
Продавец- кассир |
40 000 |
2% |
В перспективе рассматривается возможность введения дополнительной нефинансовой мотивации ключевого персонала — дополнительное обучение поваров.
Для ведения отчетности мы предполагаем использовать услуги бухгалтера на аутсорсинге.
При увеличении объема производства, а также расширении оказываемых услуг, в компании будут возникать новые вакансии: водитель, уборщица, администратор, шеф-кондитер.
Подробный расчет ФОТ с учетом премиальной части и страховых отчислений представлен в финансовой модели.
Финансовый план
Рассчитаем первоначальные инвестиции, необходимые для запуска пекарни. Они составляют 1 589 811 тг. Рассмотрим подробнее их состав.
Оборудование:
|
Наименование |
Количество |
Цена за 1 шт. |
Обшая сумма |
|
Кассовый аппарат |
1 |
15 000 |
15 000 |
|
Стеклянная витрина |
1 |
25 000 |
25 000 |
|
Шкафы для ГП |
1 |
15 000 |
15 000 |
|
Сейф |
1 |
3 000 |
3 000 |
|
Печь |
1 |
250 000 |
250 000 |
|
Холодильник |
1 |
40 000 |
40 000 |
|
Тестомесильная машина |
1 |
50 000 |
50 000 |
|
Расстоечный шкаф |
1 |
40 000 |
40 000 |
|
Просеиватель муки |
1 |
25 000 |
25 000 |
|
Стол для разделки теста |
1 |
35 000 |
35 000 |
|
Тестораскатыватель |
1 |
45 000 |
45 000 |
|
Тележка для выпечки |
1 |
40 000 |
40 000 |
|
Стол для посетителей |
2 |
10 000 |
20 000 |
|
Стулья для посетителей |
6 |
2 500 |
15 000 |
|
Противопожарное оборудование |
1 |
50 000 |
50 000 |
|
Прочее оборудование |
1 |
50 000 |
50 000 |
|
Итого: |
718 000 |
Далее рассмотрим структуру расходов мини-пекарни.
Первоначальные инвестиции:
|
Инвестиции на открытие |
|
|
Регистрация рецептуры |
50 000 |
|
Получение сертификации и разрешений |
25 000 |
|
Регистрация юрлица, расчетного счета |
10 000 |
|
Ремонт |
100 000 |
|
Вывеска |
20 000 |
|
Рекламные материалы |
50 000 |
|
Аренда на время ремонта |
60 000 |
|
Закупка оборудования |
718 000 |
|
Прочее |
20 000 |
|
Итого |
1 053 000 |
|
Ежемесячные затраты |
|
|
ФОТ (включая отчисления) |
211 059 |
|
Аренда (15 кв.м.) |
30 000 |
|
Амортизация |
19 944 |
|
Коммунальные услуги |
25 000 |
|
Реклама |
10 000 |
|
Бухгалтерия (удаленная) |
5 000 |
|
Закупка товара |
215 807 |
|
Непредвиденные расходы |
20 000 |
|
Итого |
536 811 |
Подробный план продаж на 24 месяца и расчет экономических показателей бизееса представлен в финансовой модели.
Факторы риска
В условиях нестабильной экономической ситуации одним из серьезнейших факторов риска становится повышение цен на сырье. Так как именно эта статья расходов является самой значительной, то рост себестоимости продукции может привести к стремительному падению прибыли. Основной метод защиты от данной угрозы — заключение долгосрочных контрактов, а также установление стабильных контактов с поставщиками исходных продуктов.
Фактором риска также можно назвать появление конкурентов в данном районе. Несмотря на то, что пекарня имеет индивидуальный стиль и уникальные предложения, появление конкурента может снизить выручку. Это объясняется тем, что хлеб является повседневным продуктом потребления, и среднестатистический человек не придает большого значения его выбору.
Однако, стоит заметить, что у пекарни много возможностей для роста, что позволит преодолеть неблагоприятные условия рынка.
8
Проект открытия мини-пекарни
Введение
Проект — это временное
предприятие, предназначенное для создания уникальных продуктов или услуг.
«Временное» означает, что у любого проекта есть начало и непременно наступает
завершение, когда достигаются поставленные цели, либо возникает понимание, что
эти цели не могут быть достигнуты. «Уникальных» означает, что создаваемые
продукты или услуги существенно отличаются от других аналогичных продуктов и
услуг.
Управление Проектами — одна из
самых быстроразвивающихся управленческих дисциплин нашего времени. Управление
проектами подчиняется четкой логике, которая связывает между собой различные
области знаний и процессы управления проектами.
Управление проектами —
интегрированный процесс. Действия (или их отсутствие) в одном направлении
обычно влияют и на остальные направления. Такая взаимосвязь заставляет
балансировать между задачами проекта — часто улучшение в одной области может
быть достигнуто лишь за счет ухудшения в другой. Для лучшего понимания
интегрированной природы управления проектами опишем его через процессы, из
которых оно состоит, и их взаимосвязи.
В условиях современной
экономики, когда конкуренция во всех областях возросла, кажется, до предела, а
сроки жизни отдельных товаров исчисляются месяцами и даже неделями, применение
технологий управления проектами является необходимым не только для процветания,
но и для выживания почти каждого коммерческого предприятия.
В современных условиях
интеграции Украины в мировое экономическое сообщество вопрос инвестиционной
привлекательности украинских компаний становится особо важным. Именно потому
прозрачность ведения бизнеса и четкая регламентированность процессов внутри
компании являются одними из ключевых факторов для привлечения, в первую
очередь, западных инвесторов.
1. Актуальность проекта
Сегодня изготовлением мучных
изделий и хлеба, которые потребляет большинство населения, занимаются крупные
производства. Но эти крупные производители работают по отработанным рецептурам
и предложить какие-то неординарные рецепты и изысканную выпечку не могут. Для
этого им нужно переоборудовать производство и поменять технологию, что требует
немалых затрат, а спрос на эти новшества может быть низким.
Вот эта ниша является на
сегодняшний день относительно незанятой, в этом и заключается преимущество
мини-пекарни. Вся работа и организация мини пекарни рассчитана на малое
количество производимых изделий из муки, но по необычным рецептам — например,
диетическая выпечка, булочки по семейным домашним рецептам и др.
Поэтому, если появилось желание
заняться собственным делом, и есть определенные денежные средства для
осуществления замысла, можно попробовать себя в организации мини-пекарни, чем
мы и будем заниматься.
Основным направлением деятельности является
выработка хлебобулочной и кондитерской продукции, а также оптовая и розничная
торговля своей продукцией. Знание покупателей позволит нам определить
требование тех или иных сегментов, которые мы можем обслужить. Знание
конкурентов даёт нам возможность определить, потребности каких сегментов мы
сможем удовлетворить лучше, чем наши конкуренты. Знание потенциала рынка
позволит наметить перспективы экономического успеха предприятия, который может
быть достигнут при более эффективном, чем у конкурентов, обслуживании
покупателей.
Основными причины выбора данного проекта являются:
1) Налаживание данного вида производства не
требует высокой квалификации специалистов. Обучение персонала производится за
несколько дней, что позволяет легко решать проблему с наймом рабочей силы.
Кроме того монтаж оборудования также осуществляется за очень короткий период
времени (до 1 месяца в зависимости от поставщика оборудования). Причем, как
правило, фирма поставляющая оборудование производит, помимо монтажа
оборудования, его полную настройку и обучение персонала.
) Продукция мини-пекарни пользуется большим
спросом. В условиях, когда крупные хлебокомбинаты с трудом справляются с
потребностями населения, мини-пекарни все с большим успехом завоевывают долю
рынка в этой области, дело в том, что крупные хлебокомбинаты трудно поддаются
реконструкции и с большим трудом могут реагировать на изменения в спросе на
хлебобулочные изделия. Кроме того, из-за увеличения арендной платы за
помещения, многие хлебокомбинаты закрываются, так как становятся убыточными.
Это приводит к тому, что некоторые булочные вынуждены налаживать новые связи с
мини-пекарнями. Для крупных предприятий дело осложняется еще и тем, что они не
могут обслуживать мелкие булочные, потому что, как правило, комбинаты развозят
хлеб своим транспортом, и они стараются найти наиболее крупных заказчиков
продукции. Таким образом, мелкие булочные остаются вне сферы их внимания, в то
время как мини-пекарни преимущественно стараются поставлять хлеб в близлежащие
магазины, и для них не очень важен объем поставок. Задача мини-пекарни в этом
вопросе заключается в том, чтобы обеспечить сбыт всей произведенной продукции.
) Поскольку все магазины находятся близко от
пекарни, хлеб, как правило, поступает в них почти сразу после выпечки, что
способствует его хорошей реализации.
Кроме того, в силу небольших объемов
производства, у мини-пекарни не очень много магазинов, в которые она поставляет
продукцию. Это позволяет постоянно изучать спрос на свою продукцию, производя
опрос работников магазинов. В результате таких опросов делается предпочтение
тем или иным видам хлебобулочных изделий, что опять же увеличивает
привлекательность мини-пекарни с точки зрения магазинов.
) Сырье для выпечки хлебобулочных изделий всегда
легко можно приобрести.
Проект предполагает открытие мини-пекарни по
выпуску хлебобулочных изделий, отличающийся своими превосходными вкусовыми
свойствами и лучшим соотношением качества и цены. Цель работы фирмы — более
полное удовлетворение потребностей населения города в качественном и вкусном
хлебе.
2. Определение условий реализации проекта
В процессе выполнения проекта
открытия мини-пекарни нам необходимо выполнить следующие условия:
) Финансирование проекта.
Финансирование происходит за счет спонсора(он же заказчик). Средства,
необходимые для реализации проекта, выделяются постепенно по мере необходимости.
В противном случае недостаточное финансирование проекта приведет к нарушению
сроков реализации проекта, т.е. задержка в закупке оборудования, заработной
плате работникам проекта и другим проблемам.
) Наличие квалифицированной
проектной команды, ее умение реагировать на непредвиденные обстоятельства;
) Заключение необходимых
контрактов с компанией по закупке оборудования;
) Получение продукта проекта —
открытие мини-пекарни в указанные сроки при рациональном финансировании
проекта.
Проектный анализ. Формирование
сценариев реализации проекта.
Для данного проекта
целесообразным будет рассматривать следующие варианты реализации проекта (табл.
2.1).
Таблица 2.1
|
Вариант |
Содержание |
|
А |
Аренда |
|
В |
Покупка |
|
С |
Строительство |
|
D |
Открытие |
Основными критериями выбора проекта являются:
− стоимость проекта;
− срок внедрения;
− длительность проекта;
− экономическая эффективность;
− сложность проекта;
− окупаемость проекта.
Вышеперечисленные факторы располагаются
в порядке убывания приоритетности. Варианты проектов оцениваются по каждому из
факторов оценки. Максимальный балл по любому из факторов для проекта равен 100,
минимальный равен 0. Экспертная оценка влияния каждого фактора получается путем
перемножения веса каждого фактора на оценку этого фактора для каждого варианта.
Анализ проекта методом экспертных оценок представлен в виде табл. 2.2, 2.3,
2.4, 2.5, 2.6 и 2.7.
Таблица 2.2 Экспертная оценка вариантов проектов
экспертом № 1
|
Характеристика |
Вес |
Номер |
Интегральная |
||||||||
|
А |
В |
С |
D |
Е |
А |
В |
C |
D |
E |
||
|
Cтоимость |
0,3 |
70 |
60 |
50 |
40 |
50 |
21 |
18 |
15 |
12 |
15 |
|
Экономическая |
0,3 |
60 |
45 |
40 |
45 |
50 |
18 |
13,5 |
12 |
13,5 |
15 |
|
Срок |
0,1 |
65 |
35 |
45 |
20 |
40 |
6,5 |
3,5 |
4,5 |
2 |
4 |
|
Длительность |
0,1 |
75 |
35 |
55 |
40 |
50 |
7,5 |
3,5 |
5,5 |
4 |
5 |
|
Сложность |
0,1 |
15 |
40 |
50 |
50 |
45 |
1,5 |
4 |
5 |
5 |
4,5 |
|
Окупаемость |
0,1 |
10 |
15 |
25 |
20 |
25 |
1 |
1,5 |
2,5 |
2 |
2,5 |
|
Всего: |
1 |
55,5 |
44 |
44,5 |
38,5 |
46 |
Таблица 2.3 Экспертная оценка вариантов проектов
экспертом № 2
|
Характеристика |
Вес |
Номер |
Интегральная |
||||||||
|
А |
В |
С |
D |
Е |
А |
В |
C |
D |
E |
||
|
Стоимость |
0,2 |
45 |
35 |
10 |
25 |
30 |
9 |
7 |
2 |
5 |
6 |
|
Экономическая |
0,3 |
80 |
60 |
50 |
60 |
65 |
24 |
18 |
15 |
18 |
19,5 |
|
Срок |
0,1 |
55 |
45 |
30 |
35 |
35 |
5,5 |
4,5 |
3 |
3,5 |
3,5 |
|
Длительность |
0,1 |
45 |
30 |
25 |
25 |
45 |
4,5 |
3 |
2,5 |
2,5 |
4,5 |
|
Сложность |
0,1 |
35 |
30 |
20 |
10 |
15 |
3,5 |
3 |
2 |
1 |
1,5 |
|
Окупаемость |
0,2 |
65 |
50 |
45 |
50 |
60 |
13 |
10 |
9 |
10 |
12 |
|
Всего: |
1 |
59,5 |
45,5 |
33,5 |
40 |
47 |
Таблица 2.4 Экспертная оценка вариантов проектов
экспертом № 3
|
Характеристика |
Вес |
Номер |
Интегральная |
||||||||
|
А |
В |
С |
D |
Е |
А |
В |
C |
D |
E |
||
|
Стоимость |
0,2 |
55 |
40 |
45 |
30 |
30 |
11 |
8 |
9 |
6 |
6 |
|
Экономическая |
0,3 |
70 |
55 |
55 |
60 |
60 |
21 |
16,5 |
16,5 |
18 |
18 |
|
Срок |
0,2 |
80 |
35 |
55 |
70 |
35 |
16 |
9 |
11 |
15 |
8 |
|
Длительность |
0,1 |
50 |
20 |
40 |
30 |
30 |
5 |
6 |
12 |
8 |
9 |
|
Сложность |
0,1 |
75 |
75 |
55 |
45 |
50 |
7,5 |
8 |
7 |
6 |
5,5 |
|
Окупаемость |
0,1 |
40 |
35 |
25 |
23 |
45 |
4 |
5 |
3 |
4 |
4 |
|
Всего: |
1 |
64,5 |
52,5 |
58,5 |
57 |
50,5 |
Таблица 2.5 Экспертная оценка вариантов проектов
экспертом № 4
|
Характеристика |
Номер |
Интегральная |
|||||||||
|
А |
В |
С |
D |
Е |
А |
В |
C |
D |
E |
||
|
Стоимость |
0,1 |
90 |
80 |
65 |
70 |
70 |
9 |
8 |
6,5 |
7 |
7 |
|
Экономическая |
0,2 |
65 |
45 |
50 |
35 |
30 |
13 |
9 |
10 |
7 |
6 |
|
Срок |
0,3 |
75 |
50 |
55 |
35 |
30 |
22,5 |
15 |
16,5 |
10,5 |
9 |
|
Длительность |
0,2 |
50 |
30 |
35 |
45 |
25 |
10 |
6 |
7 |
9 |
5 |
|
Сложность |
0,1 |
45 |
35 |
35 |
40 |
40 |
4,5 |
3,5 |
3,5 |
4 |
4 |
|
Окупаемость |
0,1 |
20 |
25 |
25 |
30 |
35 |
2 |
2,5 |
2,5 |
3 |
3,5 |
|
Всего: |
1 |
61 |
44 |
46 |
40,5 |
34,5 |
Таблица 2.6 Экспертная оценка вариантов проектов
экспертом № 5
|
Характеристика |
Вес |
Номер |
Интегральная |
||||||||
|
А |
В |
С |
D |
Е |
А |
В |
C |
D |
E |
||
|
Стоимость |
0,1 |
90 |
70 |
80 |
75 |
65 |
9 |
7 |
8 |
7,5 |
6,5 |
|
Экономическая |
0,3 |
65 |
45 |
55 |
45 |
30 |
19,5 |
13,5 |
16,5 |
13,5 |
9 |
|
Срок |
0,3 |
75 |
65 |
55 |
35 |
40 |
22,5 |
19,5 |
16,5 |
10,5 |
12 |
|
Длительность |
0,1 |
50 |
30 |
55 |
45 |
35 |
5 |
3 |
5,5 |
4,5 |
3,5 |
|
Сложность |
0,1 |
45 |
35 |
35 |
45 |
25 |
4,5 |
3,5 |
3,5 |
4,5 |
2,5 |
|
Окупаемость |
0,1 |
65 |
55 |
50 |
10 |
15 |
6,5 |
5,5 |
5 |
1 |
1,5 |
|
Всего: |
1 |
67 |
52 |
55 |
41,5 |
35 |
Таблица 2.7 Определение интегральной оценки
|
Вес |
А |
В |
С |
D |
Е |
|
|
Эксперт |
0,2 |
55,5 |
44 |
44,5 |
38,5 |
46 |
|
Эксперт |
0,2 |
59,5 |
45,5 |
33,5 |
40 |
47 |
|
Эксперт |
0,2 |
64,5 |
52,5 |
58,5 |
57 |
50,5 |
|
Эксперт |
0,2 |
61 |
44 |
46 |
40,5 |
34,5 |
|
Эксперт |
0,2 |
67 |
52 |
55 |
41,5 |
35 |
|
Итого |
1 |
61,5 |
47,6 |
47,5 |
43,5 |
42,6 |
Проведя анализ вариантов реализации данного
проекта мы видим, что наибольшая интегральная оценка соответствует проекту А —
Аренда здания, подготовка здания и открытие мини-пекарни.
. Определение миссии проекта
Миссией проекта открытия мини-пекарни является
удовлетворение потребителя хлебобулочными изделиями, которые будут отличаться
своими превосходными вкусовыми свойствами и лучшим соотношением качества и
цены. Более детальное определение целей представлено в таблице 3.1
Таблица 3.1 Анализ целей проекта
|
Цели |
Логика |
Объективно |
Источики |
|
Миссия |
Открытие |
Увеличение |
1.Статистические |
|
Общие |
1.Занять |
1.Уровень |
1.Финансовые |
|
Конкретные |
1.Утверждение |
1.Проектная |
1.Проектная |
Определение ценности проекта.
Сегодня изготовлением мучных
изделий и хлеба, которые потребляет большинство населения, занимаются крупные
производства. Но эти крупные производители работают по отработанным рецептурам
и предложить какие-то неординарные рецепты и изысканную выпечку не могут. Для
этого им нужно переоборудовать производство и поменять технологию, что требует
немалых затрат, а спрос на эти новшества может быть низким.
Вот эта ниша является на сегодняшний день
относительно незанятой, в этом и заключается преимущество мини-пекарни. Вся
работа и организация мини пекарни рассчитана на малое количество производимых
изделий из муки, но по необычным рецептам — например, диетическая выпечка,
булочки по семейным домашним рецептам и др.
Определение стратегии проекта
Проект включает следующие стратегии:
утверждение программы;
получение финансовых средств;
заключение контрактов покупки установок,
оборудования, материалов;
наем персонала;
открытие мини-пекарни.
Определение средств управления
Управление данным проектом будет происходить с
помощью следующего програмного обеспечения: Microsoft Office Word, Excel,
Project, Spider Project, Project Expert.
Движущие силы реализации проекта
Производство хлебобулочных изделий используя
современное оборудование и методику, получение прибыли.
Оценка проекта, с использованием метода 5Е2А
Оценка включает следующие аспекты:
— эффективность использования ресурсов —
определяется отношением полученных от проекта выгод к количеству использованных
ресурсов. В проекте используются трудовые и материальные ресурсы. Выгоды от
проекта — количество и качество использованных ресурсов;
— результативность — относится к уровню
удовлетворенности заинтересованных сторон до и после проекта, а также описывает
область выгод на основе определенных критериев эффективности — по срокам, по
бюджету, по критериям качества;
освоенный объем — универсальный критерий
измерения прогресса проектов, в котором замысел проекта связан с его графиком
(расписанием) и затратами (ресурсами) — бизнес-план, проектная документация,
отчеты о выполненных работах;
соблюдение этических норм — рабочие должны
соблюдать технику безопасности;
надежность — проектом управляет
квалифицированная проектная команда с большим опытом работы, информация о ходе
выполнения работ предоставляется спонсору еженедельно, все вопросы об
изменениях решает спонсор;
допустимость: наличие материальных средств,
которые поступают по мере необходимости.
Анализ проекта, с использованием метода 5К1Ч1П
Кто? Генеральный менеджер проекта от лица
спонсора.
Что? Проект открытия мини-пекарни
Когда? 28.03.2012 — 2.07.2014.
Почему? Удовлетворение потребителя свежими
хлебобулочными изделиями.
Как? Инициация, написание БП, утверждение
проекта, получение материальных средств, покупка и установка оборудования,
заключение контрактов, наем персонала, открытие мини-пекарни.
Какой (Который)? Проект актуален для данной
организации.
Кому? Спонсор, проектная команда, конкуренты,
местные органы власти.
. Инициация проекта
Инициация проекта — процесс управления проектом,
результатом которого является авторизация и санкционирование начала проекта или
очередной фазы его жизненного цикла.
Инициация проекта может включать следующие
процедуры:
Разработка концепции проекта:
Анализ проблемы и потребности в проекте;
Сбор исходных данных;
Определение целей и задач проекта;
Рассмотрение альтернативных вариантов проекта.
Рассмотрение и утверждение концепции.
Принятие решения о начале проекта:
. Определение и назначение менеджера проекта;
. Принятие решения об обеспечении ресурсами
выполнения первой фазы проекта.
Инициирование организации маленьких частных
пекарен может стать наиболее интересным для каждого района. Эти пекарни будут
обладать существенными конкурентными преимуществами перед крупными областными
предприятиями за счет снижения транспортных расходов, а также гибких местных
производственных отношений.
Открытие мини-пекарни инициировал спонсор
проекта с целью обеспечения населения свежими хлебобулочными изделиями.
При разработке проекта были четко установлены
цели, ожидаемые результаты, сроки и бюджет.
Заинтересованными сторонами выступают: спонсор,
проектная команда, общество, органы местной власти, конкуренты.
По окончании инициации была сформирована
проектная команда, четко установлены цели и ожидаемые результаты от заказчика.
. Определение стоимости проекта
Стоимость проекта определяется совокупностью
стоимостей ресурсов проекта, стоимостями и временем выполнения работ проекта.
Для строительных проектов определяется стоимость строительства, которая
представляет собой часть стоимости проекта, в которую входят денежные средства,
необходимые для капитального строительства. Оценка всех затрат по проекту
эквивалентна оценке общей стоимости проекта.
Управление стоимостью проекта включает в себя
процессы, необходимые для обеспечения и гарантии того, что проект будет
выполнен в рамках утвержденного бюджета.
К основным стоимостным составляющим проекта
относится:
затраты на заработную плату рабочему составу;
затраты на заработную плату руководящему
составу;
затраты на покупку материалов;
затраты на покупку оборудования.
Управление стоимостью проекта включает в себя
процессы, необходимые для обеспечения и гарантии того, что проект будет
выполнен в рамках утвержденного бюджета.
Управление стоимостью проекта включает в себя
следующие процессы:
. Оценку стоимости проекта;
. Бюджетирование проекта, установление целевых
показателей затрат на реализацию проекта;
. Контроль стоимости затрат проекта, постоянной
оценки фактических затрат, сравнение с ранее запланированными в бюджете и
выработки мероприятий корректирующего и предупреждающего характера.
Основным документом, с помощью которого
осуществляется управление стоимостью проекта, является бюджет. Бюджет является
документом, определяющим ресурсные ограничения проекта, поэтому при управлении
стоимостью на первый план выходит затратная его составляющая, которую принято
называть сметой проекта.
Управление стоимостью осуществляется на
протяжении всего жизненного цикла проекта.
Процессы управления стоимостью
проекта обеспечивают:
понимание менеджером проекта,
заказчиком и инвестором проекта прогнозной стоимости отдельных работ, пакетов
работ и всего проекта (процесс оценки стоимости);
четкое понимание менеджером
проекта, когда, сколько и на что будут израсходованы денежные средства в
проекте (процесс разработки бюджета);
отсутствие в проекте
непредвиденных расходов, снижение количества изменений и отклонений
фактического бюджета от утвержденного базового бюджета (процесс контроля
стоимости).
6. Pert-Анализ
Для оценки длительности задач может быть
использован анализ по методу PERT. После задания оптимистической,
пессимистической и ожидаемой длительностей задач календарного плана выполняется
расчет взвешенной величины этих трех значений.
Кроме того, оптимистические, пессимистические и
ожидаемые значения используются по отдельности для определения наиболее ранней,
поздней и вероятной даты окончания проекта (см. табл. 7.1, 7.2, 7.3).
Таблица 7.1 Оптимистическая оценка проекта
|
Название |
Длительность |
|
Инициация |
|
|
Написание |
5 |
|
Поиск |
3 |
|
Сбор |
6 |
|
Бизнес-поездки |
|
|
Поиск |
|
|
Обращение |
1 |
|
Покупка |
1 |
|
Получение |
1 |
|
Найм |
|
|
Обращение |
1 |
|
Подача |
1 |
|
Конкурс |
2 |
|
Ремонт |
|
|
Замена |
2 |
|
Замена |
1 |
|
Демонтажные |
2 |
|
Отделочные |
5 |
|
Установка |
2 |
|
Покупка |
|
|
Поиск |
2 |
|
Поиск |
2 |
|
Закупка |
2 |
|
Доставка |
3 |
|
Покупка |
1 |
|
Установка |
1 |
|
Проверка |
1 |
|
Подпись |
|
|
Подпись |
3 |
|
Открытие |
1 |
Таблица 7.2 Пессимистическая оценка проекта
|
Название |
Длительность |
|
Инициация |
|
|
Написание |
9 |
|
Поиск |
6 |
|
Сбор |
8 |
|
Бизнес-поездки |
6 |
|
Поиск |
|
|
Обращение |
3 |
|
Покупка |
2 |
|
Получение |
2 |
|
Найм |
|
|
Обращение |
3 |
|
Подача |
2 |
|
Конкурс |
4 |
|
Ремонт |
|
|
Замена |
4 |
|
Замена |
3 |
|
Демонтажные |
5 |
|
Отделочные |
9 |
|
Установка |
5 |
|
Покупка |
|
|
Поиск |
6 |
|
Поиск |
5 |
|
Закупка |
5 |
|
Доставка |
5 |
|
Покупка |
3 |
|
Установка |
3 |
|
Проверка |
3 |
|
Подпись |
|
|
Подпись |
7 |
|
Открытие |
2 |
Таблица 7.3 Ожидаемая оценка проекта
|
Название |
Длительность |
|
Инициация |
|
|
Написание |
7 |
|
Поиск |
4 |
|
Сбор |
7 |
|
Бизнес-поездки |
4 |
|
Поиск |
|
|
Обращение |
2 |
|
Покупка |
1 |
|
Получение |
1 |
|
Найм |
|
|
Обращение |
2 |
|
Подача |
1 |
|
Конкурс |
3 |
|
Ремонт |
|
|
Замена |
2 |
|
Замена |
2 |
|
Демонтажные |
3 |
|
Отделочные |
6 |
|
Установка |
3 |
|
Покупка |
|
|
Поиск |
3 |
|
Поиск |
2 |
|
Закупка |
3 |
|
Доставка |
4 |
|
Покупка |
2 |
|
Установка |
1 |
|
Проверка |
2 |
|
Подпись |
|
|
Подпись |
4 |
|
Открытие |
1 |
Расчет временных и стоимостных характеристик
сценариев.
Проект характеризуется ограниченностью во
времени и ресурсах и в процессе выполнения должен уложиться в запланированный
бюджет и сроки. Поэтому во время его отслеживания руководителю необходимо уметь
определить динамику хода работ.
7. Описание команды проекта
Заказчик — спонсор проекта.
Состав команды проекта:
1. Руководитель проекта — 1 чел
2. Менеджер проекта — 1 чел.;
. Помощник менеджера проекта — 1 чел.;
. Экономист — 1 чел.;
. Разнорабочие — 7 чел.
Рис. 8.1. Организационная структура проекта
Определение ролей в проекте
Команда проекта по открытию мини-пекарни состоит
из следующих лиц:
Руководитель проекта — принимает основные
управленческие решения, утверждает окончательную корректировку проекта,
координирует коммуникации между всеми участниками проекта и его
заинтересованными сторонами, утверждает проект.
Менеджер проекта — осуществляет детальное
планирование проекта; требует от лидеров рабочих команд информацию для создания
и актуализации планов работ, управляет ресурсами проекта и контролирует их,
следит за соблюдением требуемого качества результатов проекта, обозначает перед
Оперативным Советом необходимость экспертизы в проекте.
Помощник менеджера проекта — занимается поиском
помещения и заключением договора об аренде, закупками техники, расходных
материалов в офис команды проекта.
Экономист — определять
экономическую эффективность организации труда и производства, внедрение новой
техники и технологии, рационализаторских предложений и изобретений, а также
задействован при заключении договоров.
Разнорабочие — занимаются проведением ремонтных
работ помещения.
Назначенные ресурсы. Загрузка назначенных
ресурсов. Произведение выравнивания. В проекте используются материальные и
трудовые ресурсы (см. табл.8.1)
Таблица 8.1 Загрузка трудовых ресурсов проекта
|
Должность |
Количество |
Трудоемкость, |
|
Руководитель |
1 |
64 |
|
Менеджер |
1 |
216 |
|
Помощник |
1 |
176 |
|
Экономист |
1 |
136 |
|
Разнорабочие |
7 |
152 |
Выравнивание ресурсов выполняется программой
Spider. Построение матрицу ответственности. Матрица ответственности
представлена в табл. 8.3.
Таблица 8.3 Матрица ответственности
|
Руководитель |
Менеджер |
Помощник |
Экономист |
|
|
Собрание |
Отв |
Уч |
||
|
Разработка |
Отв |
Уч |
||
|
Подбор |
Уч |
Отв |
||
|
Написание |
Отв |
Уч |
||
|
Юридическое |
Отв |
Уч |
Уч |
|
|
Основные |
Отв |
Уч |
Уч |
|
|
Подведение |
Отв |
Уч |
Уч |
Уч |
где, Отв. — ответственный; Уч. — участвует.
. Управление качеством
Описание объектов контроля
Проблема качества является
проблемой экономической, поскольку определяет конкурентоспособность, а значит и
жизнеспособность продукта, получаемого в результате реализации инвестиционного
проекта. Экономические критерии оценки качества основаны на оценке совокупности
потребительских свойств продукта. Поэтому качество проектного продукта
измеряется системой показателей, являющейся количественной характеристикой его
свойств.
Эти показатели могут быть
классифицированы (по назначению, надежности, технологичности, эстетичности и
т.д.). Для количественного измерения этих характеристик могут использоваться
натуральные и стоимостные, детерминированные и вероятностные, нормируемые и
неограниченные единицы измерения. Уровень качества — усредненная величина
частных показателей качества.
Управление качеством проектной
продукции включает:
прогнозирование потребностей и
технического уровня продукции;
планирование обеспечения и
повышения уровня качества продукции;
технологическое, контрольное,
метрологическое и материально-техническое обеспечение качества;
специальная подготовка и
обучение кадров в области качества;
стимулирование повышения
качества продукции;
информационное и правовое
обеспечение системы качества;
оперативное управление
производственными процессами с целью обеспечения качества.
Из приведенного списка видно,
что работа по повышению качества проектного продукта начинается задолго до
начала строительной стадии реализации инвестиционного проекта.
В данном проекте объектами контроля качества
являются материалы и ресурсы, а также выполняемые работы при подготовке
помещения.
Показатели качества определяют руководитель
проекта и менеджер проекта:
оборудование должно быть специализированным с
гарантийным сроком не менее 10 лет, должно пройти испытание на качество;
рабочий персонал должен пройти
специализированный экзамен по своей специальности.
Построение диаграммы Ишикавы
Диаграмма Ишикавы для проекта открытия
мини-пекарни представлена на рис.9.1.
Рис. 9.1. Диаграмма Ишикавы для проекта открытия
мини-пекарни
Разработка плана управления качеством
План управления качеством составляет
руководитель проекта, утверждает — спонсор проекта. Актуализация происходит
ежемесячно на стадии выполнения работ при участии менеджера проекта. Изменения
и поправки утверждает спонсор, вносит — менеджер проекта.
Обновление плана происходит вследствие
добавления к нему вспомогательного плана управления качеством. Запрошенные
изменения (вносит менеджер проекта, помощник менеджера) подвергаются экспертной
оценке (проводит руководитель проекта, спонсор) и вносятся в соответствующие
планы в процессе общего управления изменениями.
9. Коммуникации проекта
Управление коммуникациями
проекта — управленческая функция, направленная на обеспечение своевременного
сбора, генерации, распределения и сохранения необходимой проектной информации.
Под информацией понимают
собранные, обработанные и распределенные данные. Чтобы быть полезной для
принятия решений, информация должна быть предоставлена своевременно, по
назначению и в удобной форме.
Управление коммуникациями
обеспечивает поддержку системы связи (взаимодействий) между участниками
проекта, передачу управленческой и отчетной информации, направленной на
обеспечение достижения целей проекта. Каждый участник проекта должен быть
подготовлен к взаимодействию в рамках проекта в соответствии с его
функциональными обязанностями.
Функция управления информационными
связями включает в себя следующие процессы:
1. Оценка и отображение прогресса — обработка
фактических результатов состояния работ проекта, соотношение с плановыми и
анализ тенденций, прогнозирование.
. Сбор и распределение информации — процессы
регулярного сбора и своевременной доставки необходимой информации участникам
проекта.
. Документирование хода работ — сбор, обработка
и организация хранения формальной документации по проекту.
4. Планирование системы
коммуникаций — определение информационных потребностей участников проекта
(состав информации, сроки и способы доставки).
Для изучения потребностей и
описания структуры системы коммуникаций обычно требуется следующая информация:
) Логическая структура
организации проекта и матрица ответственности.
) Информационные потребности
участников проекта.
) Физическая структура
распределения участников проекта.
) Внешние информационные
потребности проекта.
Определение требований к коммуникациям проекта
Основные требования к коммуникациям проекта:
четко определить обязанности каждого участника
проекта;
установление единой формы отчетов, периодичности
их подачи;
соблюдается формы и стандарты передачи
информации;
определение базовой статус — отчетности;
провождение статус — совещания директором
проекта;
определить ожидаемые цели проекта;
введение штрафных мер для недобросовестных
работников;
ознакомление участников с их правами и
обязанностями в проекта;
учет регламента введения документации;
план управления коммуникациями составляется и
утверждается на стадии инициации проекта.
Определение основных участников проекта
Состав основных участников проекта:
) Спонсор проекта;
) Состав команды проекта:
Руководитель проекта — 1 чел
Менеджер проекта — 1 чел.;
Помощник менеджера проекта — 1 чел.;
Экономист — 1 чел.;
Разнорабочие — 7 чел.
План управления коммуникациями.
План управления коммуникациями
является составной частью плана управления проектом или включается в него в
виде вспомогательного плана. План управления коммуникациями может быть
официальным или неофициальным, детализированным или обобщенным и зависит от
потребностей проекта.
План управления коммуникациями
является составной частью плана проекта. Он включает в себя:
. План сбора информации, в
котором определяются источники информации и методы ее получения;
. План распределения
информации, в котором определяются потребители информации и способы ее
доставки;
. Детальное описание каждого
документа, который должен быть получен или передан, включая формат, содержание,
уровень детальности и используемые определения;
. План ввода в действие тех или
иных видов коммуникаций; методы обновления и совершенствования плана
коммуникаций.
В рамках нашего проекта
существует потребность в осуществлении следующих видов коммуникаций:
) Внутренние (внутри команды
проекта) и внешние (с руководством компании, заказчиком, внешними организациями
и т.д.);
) Формальные (отчеты, запросы,
совещания) и неформальные (напоминания, обсуждения);
) Письменные и устные;
) Вертикальные и
горизонтальные.
Системы сбора и распределения
информации должны обеспечивать потребности различных видов коммуникаций. Для
этих целей могут использоваться автоматизированные и неавтоматизированные
методы сбора, обработки и передачи информации.
В данном проекте будут использованы следующие
способы обмена информацией между участниками проекта:
Мобильная связь. Участники проекта непрерывно
обмениваются информацией с помощью мобильной связи, для решения срочных
вопросов и подтверждения договоренностей.
Электронная почта. Ведение переписки с
участниками проекта (поставщиками, партнерами ит.д.), обмена документацией.
Skype. Проведение видео-совещаний между
заказчиком и участниками команды проекта, а также при необходимости с
поставщиками или партнерами.
Личная беседа;
Деловая переписка.
План управления коммуникациями проекта
представлен в табл. 10.1.
Таблица 10.1 План управления коммуникациями
|
Мероприятия |
Ответственный |
Сроки |
Ресурсы |
|||
|
Совещание |
Менеджер |
Каждый |
Наличие |
|||
|
Рассылка |
Менеджер |
В |
Наличие |
Руководитель |
12.05.14 |
Наличие |
|
Заключение |
Руководитель |
14.05.14 |
Договор, |
|||
|
Сдача |
Менеджер |
По |
Проектная |
. Риски проекта
Определение рисков проекта
Любой проект связан с
неопределенностью и рисками
<http://www.e-xecutive.ru/wiki/index.php/%D0%A3%D0%BF%D1%80%D0%B0%D0%B2%D0%BB%D0%B5%D0%BD%D0%B8%D0%B5_%D1%80%D0%B8%D1%81%D0%BA%D0%B0%D0%BC%D0%B8>.
Поэтому один из основных процессов в управлении проектами — это управление
рисками проекта <http://www.e-xecutive.ru/wiki/index.php/%D0%A0%D0%B8%D1%81%D0%BA-%D0%BC%D0%B5%D0%BD%D0%B5%D0%B4%D0%B6%D0%BC%D0%B5%D0%BD%D1%82>,
которое присутствует на всех стадиях его жизненного цикла.
Риск проекта
<http://www.e-xecutive.ru/wiki/index.php/%D0%9F%D1%80%D0%B8%D1%87%D0%B8%D0%BD%D1%8B_%D0%B2%D1%8B%D1%81%D0%BE%D0%BA%D0%B8%D1%85_%D1%80%D0%B8%D1%81%D0%BA%D0%BE%D0%B2_%D0%B2_%D0%A0%D0%BE%D1%81%D1%81%D0%B8%D0%B8>
— это неопределенное событие или условие, которое в случае возникновения имеет
позитивное или негативное воздействие, по меньшей мере, на одну из целей
проекта, например, сроки, стоимость, содержание или качество. Риск в проекте
может иметь не только негативное, но и позитивное влияние, то есть приводить к
улучшению качественных и количественных характеристик конечных целей проекта.
Управление рисками — это
систематический процесс снижения неопределенности и управления вероятностью
событий в проекте.
Цель управления рисками проекта —
повышение вероятности возникновения и воздействия благоприятных событий и
снижение вероятности возникновения и воздействия неблагоприятных для проекта
событий. Весь процесс управления рисками проекта разделяется на отдельные
подпроцессы, которые возникают в каждом проекте, а некоторые из них реализуются
на нескольких стадиях проекта:
. Стадия планирования проекта.
Происходит интегрирующий процесс выбора подхода, планирования и выполнения
операций по управлению рисками проекта. Также на стадии планирования проекта
происходит процесс идентификации рисков, т.е. определение того, какие риски могут
повлиять на проект, и документальное оформление их характеристик.
. Качественный анализ рисков
<http://www.e-xecutive.ru/wiki/index.php/%D0%91%D1%80%D0%B5%D0%BD%D0%B4%D0%B8%D0%BD%D0%B3:_%D1%80%D0%B8%D1%81%D0%BA%D0%B8_%D1%81%D0%BE%D0%B1%D1%81%D1%82%D0%B2%D0%B5%D0%BD%D0%BD%D0%B8%D0%BA%D0%BE%D0%B2>
— расположение их по степени приоритета для дальнейшего анализа или обработки
путем оценки и суммирования вероятности их возникновения и воздействия на
проект. Количественный анализ рисков подразумевает количественный анализ
потенциального влияния идентифицированных рисков на общие цели проекта.
Управление риском позволяет снижать риски.
Выделим следующие методы минимизации рисков:
передача риска — перевод ответственности за риск
другой стороне за определенную плату, в основном страховой компании. Иногда
страхование осуществляется через хеджирование — страхование с помощью таких
биржевых инструментов, как форварды, опционы, фьючерсы.
распределение рисков между участниками проекта —
планируется на этапе подготовки плана проекта.
удержание риска — сохранение ответственности за
риск, готовность и способность покрыть возможные убытки за счет собственных
средств.
сокращение (предотвращение и контролирование)
риска — проведение собственных специальных мер по ограничению размера риска,
создание специальных систем предотвращения ущерба (системы контроля,
безопасности, технические средства охраны, пожаротушения и т. д.).
резервирование средств на покрытие
непредвиденных расходов.
Поглощение риска — включение содержащего риск
этапа в среду, сводящую вероятность риска к нулю.
Избежание (упразднение) риска — отказ от
проектов, связанных с риском; простое уклонение от деятельности или
обстоятельств, содержащих риск.
План управления рисками составляет менеджер
проекта, предоставляет руководителю проекта, а утверждает заказчик.
Реестр рисков просматривается еженедельно
менеджером проекта.
Руководитель проекта составляет идентификацию
рисков, докладывает спонсору.
Риски данного проекта снижаются за счет
выделения дополнительного финансирования.
Основные риски проекта и мероприятия по
устранению этих рисков представлены в таблице 11.1 и 11.2.
Таблица 11.1 Основные риски проекта
|
Вид |
Факторы |
Возможные |
Вероятные |
|
Риск |
Операции, |
Повышение |
Окончание |
|
Риск |
Задержка |
Проблемы |
Несвоевременное |
|
Риск |
Планирование |
Неудачное |
Увеличение |
Таблица 11.2 Основные мероприятия по устранению
рисков
|
Вид |
Факторы |
Методы |
Перечень |
|
Риск |
Операции, |
Снижение |
Отслеживание |
|
Риск |
Задержка |
Снижение |
Тщательное |
|
Риск |
Экономическая |
Распределение |
Отслеживание |
|
Риск |
Планирование |
Снижение |
Изучение |
Качественный анализ проводит руководитель
проекта, данные докладываются спонсору. Качественная оценка рисков представлена
в табл.11.3
Таблица 11.3 Качественная оценка рисков
|
Риск |
Воздействие |
Вероятность |
Оценка |
|
Риск |
Сильное |
Высокая |
А |
|
Риск |
Среднее |
Малая |
В |
|
Риск |
Слабое |
Средняя |
Б |
|
Риск |
Среднее |
Средняя |
Б |
Исходя из проведенного анализа, можно сделать
вывод, что наиболее существенными рисками являются риски увеличения стоимости
проекта, риск падения спроса и снижения цен на продукт и риск не возврата
занимаемой суммы.
Наиболее низким риском является риск, связанный
с задержкой открытия бизнеса.
11. Управление контрактами
Управление контрактами и
поставками в проекте — раздел управления проектами, включающий процессы,
требуемые для обеспечения поставки продуктов и услуг извне.
Контракты также, как и проекты,
обладают жизненным циклом. Процесс контракта очень похож на фазы инициации,
планирования, реализации и закрытия при управлении проектом. В соответствии
могут быть выделены следующие этапы контракта:
определение требований
(формирование идеи);
составление заявки и объявление
тендера (инициирование);
рассмотрение предложений и
заключение контракта (планирование);
выполнение контракта
(реализация);
закрытие контракта
(завершение).
Существует 2 вида контрактов:
) Контракты с фиксированной
ценной.
) Контракты с возмещением
затрат.
Контракты с фиксированной
ценной делятся на:
. Контракт с твердой
фиксированной ценой. Здесь по условиям контракта требуется, чтобы продавец
поставил покупателю оговоренные товары или работы по твердой фиксированной цене
без возможности возмещения каких-либо издержек, если во время его выполнения
возникли риски, увеличившие затраты подрядчика. Такой контракт является
наиболее безопасным способом передачи риска — продавец берет на себя весь риск.
Часто в контрактах такого вида оставляется некоторое пространство для
переговоров даже после согласования и подписания на случай, если поставщик не
может выполнить контракт за обусловленную сумму. 2. Контракт с фиксированной
ценой плюс экономическая корректировка. Цена контракта корректируется по
некоторой формуле в соответствии с оговоренными экономическими показателями. В
таком виде контрактов часть рисков берет на себя покупатель. Продавец берет на
себя риски, связанные с контрактом, за исключением тех, которые порождаются
изменениями в экономике. Такой тип контракта может применяться в случае
периодов высокой инфляции. Контракты такого типа называют еще «с плавающей
ценой». 3. Контракт с фиксированной ценой и вознаграждением за результаты. В
контрактах с фиксированной ценой плюс премия имеется оговоренная фиксированная
цена, к которой добавляется поощрительное вознаграждение за превышение
показателей контракта, например, за выполнение проекта раньше установленного
срока, с улучшенной спецификацией или качеством работ. В такой ситуации риск,
связанный с удовлетворением условий контракта, берет на себя подрядчик, но покупатель
учитывает некоторый дополнительный риск. Этим достигается также поощрительный
эффект при выполнении контракта.
Контракты с возмещением затрат
делятся на:
. Контракт с возмещением затрат
плюс фиксированное вознаграждение. В таком контракте подрядчику возмещаются все
деньги, потраченные им на выполнение требований контракта, а также
выплачиваются комиссионные. Эти фиксированные комиссионные по существу являются
прибылью подрядчика от выполнения контракта. Естественно, что в контрактах с
возмещением затрат плюс фиксированное вознаграждение у подрядчика минимальный
стимул к контролю затрат и сокращению сроков его выполнения.
. Контракт с возмещением затрат
плюс периодическая премия. В таком контракте устанавливается премиальная
система, поощряющая подрядчика за выполнение частей контракта. Премии могут
определяться многими различными критериями, включая качество, сроки, четкость
предоставления отчетов и т.д. Когда каждое из таких требований удовлетворено,
то назначается премия, которая выплачивается подрядчику.
. Контракт с возмещением затрат
плюс вознаграждение за результаты. В таком контракте создается система
стимулирования поставщика к достижению повышенных показателей работы. Так же,
как и контракт с фиксированной ценой плюс премия, контракт затраты плюс премия
разрешает подрядчику превышать параметры спецификаций и требований контракта.
Когда проект выполняется досрочно или превышены проектные критерии и
спецификация, то выплачивается премия. Контракт с возмещением затрат плюс
премия является наименее предсказуемым из всех типов контрактов. В контракт не
только входят переменные издержки работы, но и должна учитываться переменная
премия, которую необходимо выплатить подрядчику.
Для данного проекта заключаются контракты со
следующими поставщиками:
Bakery — оборудование;
ОАО “Хлебница” — оборудование.
ОАО “Домустройство” — контракт на аренду
помещения.
С каждым поставщиком необходимо провести
переговоры, заключить контракт, рассчитаться с ним после доставки оборудования.
Заключается следующие контракты для данного
проекта:
контракт на аренду помещения — контракт с
твердой фиксированной ценой;
контракты с поставщиками оборудования — контракт
с возмещением затрат.
. Процедура закрытия проекта
Закрытие проекта — очень
ответственная процедура, требующая достаточной организованности для того, чтобы
завершить работу в установленные сроки, особенно если следующее назначение
менеджера проекта еще не определено.
Процесс закрытия проекта включает в себя
выполнение плана управления проекта в части закрытия проекта. В многофазных
проектах процесс закрытия проекта закрывает часть содержания проекта и
операций, относящихся к данной фазе. Этот процесс включает в себя завершение
всех выполненных операций во всех группах процессов управления проектом для
формального закрытия проекта или проектной фазы и передачи завершенного или
остановленного проекта. Процесс закрытия проекта также определяет процедуры
координации операций, необходимых для проверки и документирования результатов
поставки проекта, координации и формализации приемки этих результатов поставки
заказчиком или спонсором и исследования и документирования причин предпринятых
действий при закрытии проекта до его завершения. Для обеспечения необходимого
взаимодействия при выполнении операций закрытия всего проекта или фазы проекта
разрабатываются две процедуры:
) Процедура административного закрытия. Эта
процедура детализирует все операции, взаимодействия и обязанности членов
команды проекта и других участников, вовлеченных в процедуру административного
закрытия проекта. Процесс административного закрытия проекта также включает в
себя интегрированные операции, необходимые для сбора отчетных материалов по
проекту, анализа его успеха или неудачи, сбора накопленных знаний и
архивирования информации по проекту для использования организацией в будущем.
) Процедура закрытия контракта. Включает в себя
все операции и взаимодействия, необходимые для урегулирования и завершения
любого контрактного соглашения, касающегося данного проекта, а также для
определения операций, обеспечивающих формальное административное закрытие
проекта. Эта процедура включает в себя как верификацию продукта (вся работа
выполнена правильно и с удовлетворительным качеством) и административное
закрытие (внесение в письменное соглашение изменений, отражающих окончательные
результаты, и архивирование этой информации для использования в будущем).
Условия контракта могут также оговаривать спецификации для закрытия контракта,
которые должны быть выполнены в рамках этой процедуры. Особым случаем закрытия
контракта является его преждевременное расторжение; к числу таких случаев
относятся, например, непоставка продукта, перерасход бюджета или нехватка
необходимых ресурсов. Эта процедура является входом для процесса завершения
контракта.
Закрытие проекта: входы, инструменты и методы,
выходы.
1. Закрытие проекта: входы
1 План управления проектом
Контрактная документация
Контрактная документация является входом,
служащим для выполнения процесса закрытия контракта и включает в себя сам
контракт, изменения к нему и прочую документацию (такую как технический подход,
описание продукта, критерии и процедуры приемки результатов поставки).
Факторы внешней среды предприятия
Активы организационного процесса
Информация об исполнении работ
Результаты поставки
Результат поставки — это любой уникальный и
поддающийся проверке продукт, результат или способность оказать услугу,
идентифицируемые в документации к плану управления проектом и которые
необходимо изготовить или создать для выполнения проекта.
2. Закрытие проекта: инструменты и методы
1 Методология управления проектами
Методология управления проектами определяет
процесс, помогающий команде управления проектом в выполнении процедур
административного закрытия проекта и закрытия контрактов.
Информационная система управления проектами
Команда управления проектом использует
информационную систему управления проектами для выполнения процедур
административного закрытия проекта и закрытия контрактов в рамках всего
проекта.
Экспертная оценка
Экспертная оценка применяется при разработке и
выполнении процедур административного закрытия проекта и закрытия контрактов.
3. Закрытие проекта: выходы
1 Процедура административного закрытия
Эта процедура включает в себя все операции,
взаимодействия, роли и обязанности членов команды проекта в рамках выполнения
процедуры административного закрытия проекта. Разрабатываются и утверждаются
процедуры передачи продуктов или услуг проекта в производство и/или
операционную деятельность. Эта процедура обеспечивает пошаговую методологию
административного закрытия, предусматривающую:
• Действия и операции для определения требований
участников проекта к одобрению изменений и результатов поставки всех уровней
• Действия и операции, необходимые для
подтверждения того, что в проекте выполнены все требования спонсоров,
заказчиков и других участников проекта, проверки выдачи и приемки всех
результатов поставки и выполнения критериев завершения и выхода
• Действия и операции, необходимые для
удовлетворения критериев завершения и выхода для данного проекта.
.2 Процедура закрытия контрактов
Эта процедура разрабатывается для обеспечения
пошаговой методологии,
затрагивающей условия контрактов и любые
требуемые для их закрытия критерии завершения и выхода. Она включает в себя все
операции и обязанности членов команды проекта, заказчиков и других участников
проекта, вовлеченных в процесс закрытия контрактов. Выполненные действия
формально закрывают все контракты, связанные с завершенным проектом.
Конечный продукт, услуга или результат
Формальная приемка-передача конечного продукта,
услуги или результата, которые проект был авторизован произвести. Приемка
включает в себя получение формального подтверждения, что условия контракта
выполнены.
Активы организационного процесса (обновления)
Закрытие будет включать в себя разработку
каталога и определение места для документации по проекту с использованием
системы управления конфигурацией.
• Документация формальной приемки. От заказчика
или спонсора получено формальное подтверждение выполнения требований заказчика
и спецификаций на продукт, услугу или результат. Этот документ формально
указывает на официальную приемку заказчиком или спонсором результатов поставки
проекта.
• Проектная документация. Документация,
являющаяся результатом проектных операций; например, план управления проектом,
содержание, стоимость, базовые планы по расписанию и качеству, календари
проекта, реестры рисков, запланированные меры по реагированию на риски и
влияние рисков.
• Документация по закрытию проекта. Документация
по закрытию проекта состоит из формальной документации, фиксирующей завершение
проекта и передачу завершенных результатов поставки проекта, например,
операционной группе. Если проект был остановлен до его завершения, формальная
документация показывает, почему был остановлен проект и прописывает порядок
передачи завершенных и незавершенных результатов поставки остановленного
проекта другим операторам.
• Историческая информация. Историческая
информация и накопленные знания перемещаются в базу накопленных знаний для
использования в будущих проектах.
Выводы
В данной курсовой работе, с помощью свода знаний
по управлению проектами (Руководство PMBOK®), а также с помощью программного
обеспечения SpiderProject был описан проект открытия мини-пекарни.
При написании проекта был разработан устав проекта;
описаны факторы внешней среды, которые могут влиять на все процессы в проекте;
описаны основные активы организационного процесса; определили условия
реализации проекта; миссии проекта; провели PERT-анализ проекта; рассмотрели
основные риски проекта, а также мероприятия, направленные на понижения этих
рисков; описана процедура подписания контракта, а также процедура закрытия
проекта.
управление стратегия коммуникация
контракт
Список литературы
1. Бэгьюли Ф. Управление проектами.
— М.: Гранд: Фаир Пресс, 2002.
. Гриффит А. Системы управления в
строительстве. — Самара: Олимп-Бизнес, 2006.
. Карпов В.Г. Управление
инвестиционными проектами. — Уфа: Изд. УГНТУ, 2004.
. Латкин А.А., Давиденко В.П.
Управление проектами. — Самара: Самарская государственная
архитектурно-строительная акдемия, 1998.
. Мазур И.И., Шапиро В.Д.,
Ольдерогге Н.Г. Девелопмент. — М.: Экономика, 2004.
. Моисеенко Н.А. Разработка
строительной части инвестиционного проекта. — М.: ГУУ, 2005.
. Ньюэлл Майкл В. Управление проектами
для профессионалов. Руководство по подготовке к сдаче сертификационного
экзамена. — М.: КУДИЦ-ОБРАЗ, 2006.
. Управление
инвестиционно-строительными проектами. Международный подход/ по ред. И.И.
Мазур, В.Д. Шапиро. — М.: Авваллон, 2004.
. Управление проектами. Национальные
требования. Основы знаний. — М.: Консалтинговое агентство «КУБС
Групп-кооперация, Бизнес-сервис», 2001.
. Управление проектами в
строительстве. — Спб: СпбГАСУ, 2004.
. Цогоев А.Как инвестировать в
недвижимость. — М.: Альпина БизнесБукс, 2005.
. Черняк В.З. Управление
инвестиционным проектом в строительстве. — М.: Русская деловая литература,
1998.
. Черняк В.З. Управление
инвестиционными проектами. — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2004.
Хлеб — продукт первой необходимости. В РФ его употребляют повсеместно. В год производят порядка 6 млрд. кг хлебобулочных изделий. 90% продукции изготавливают в России. На человека приходится порядка 45 кг хлебобулочных изделий. Объем рынка в денежном эквиваленте составляет 650 млрд руб.
Наблюдается тенденция снижения употребления классического хлеба. Потребители переходят на дорогие, качественные хлебобулочные изделия.
Внимание потребителей привлекают нетрадиционные составы хлеба, позволяющие придерживаться здорового питания, а также вкусные домашние булочки, выпечка, необычные продукты, выделяющиеся на общем фоне.
Предприниматель неплохо заработает, если откроет свою мини пекарню. Однако в бизнесе присутствует высокая конкуренция. Чтобы противостоять ей, продумайте фишку, которая выделит вас на общем фоне.
Бизнес план обычной и мини пекарни с расчетами
Изначально выберите концепцию бизнеса. Существует условная градация мини пекарен. Выделяют:
- Классические пекарни. Здесь продают обычный хлеб, хлебобулочные изделия, выпечку, кондитерские изыски.
- Бекерай. Разновидность сочетает кафе и булочную. Вариант прибыльный и пользующийся высокой популярностью. Посетители получат возможность приобретать хлеб и хорошо проводить время. Ассортимент содержит сопутствующие продукты и напитки. В меню не включают алкоголь.
- Бутик. Здесь продают дорогой хлеб. Создание бутика подойдёт бизнесменом, открывающим своё дело в крупном городе. Удостоверьтесь, что присутствуют спрос на элитный хлеб.
- Специализированные мини-пекарни. Выберите концепцию бизнеса и развивайте её. Вариантов много — диетические, национальные, экзотические пекарни. Продукцию выпускают небольшими партиями.
- Обслуживание бизнеса. Мини-пекарни, сотрудничающие с предпринимателями, востребованы в городах с населением от 100000 человек. Организации выполняют крупные заказы.
- Хлеб из русской печи. Сегмент свободен. Хлеб готовят на углях.
Градация выполняется не только по выбранной концепции. Задумайтесь, какой формат производства для вас оптимален. По способу организации выделяют:
- Пекарни полного цикла. Процесс производства стартует с покупки муки. Полуфабрикаты не используют. На выходе компании производят готовые изделии. Их продают оптовым посредникам или конечным потребителям. Разновидность бизнеса связана с большими затратами. Потребуются существенные капиталовложение для покупки оборудования. Прибыль также максимальна.
- Использование полуфабрикатов. Вы снизите финансовую нагрузку – приобретать дорогое оборудование не придется. Доход также снизится.
- Открытие по франшизе. Метод подходит для новичков, не имеющих опыта. Воспользуйтесь франчайзинговым предложением и откройте своё дело. Вам предоставят готовый бизнес план пекарни, объяснят, как продвигать компанию, предоставят контакты поставщиков продуктов. Часть прибыли уйдёт на оплату роялти.
- Производство в домашних условиях. Объём выпечки небольшой, но затраты полностью отсутствует. Однако официально зарегистрировать производство на дому не получится. По закону такая работа неприемлема.
Резюме проекта
Мини пекарня — организация, занимающаяся изготовлением хлебобулочной продукции. Товар реализуют в розницу. Здесь продают свежий хлеб, приготовленный по уникальным рецептам. В пекарнях создают уникальную домашнюю атмосферу. Посетители могут поесть, не покидая заведение.
В качестве целевой аудитории рассматривайте жителей близлежащих домов и людей, предпочитающих хлеб из натуральных продуктов. Успех бизнеса зависит от расположения организации. Если грамотно разместить пекарню, вы охватите сразу несколько жилых кварталов. Ассортимент состоит из:
- классических хлебобулочных изделий;
- хлеба, изготовленного по эксклюзивным рецептам;
- французских круассанов и других специфических продуктов.
Ассортимент понравится даже притязательной аудитории. Дополнительно вы обойдетесь минимальным количеством оборудования. Средний чек составляет около 100 руб. За день пекарню посещают примерно 150-200 человек. Бизнес окупается за 1-2 года. Успех зависит от продвижения бизнеса.
Актуальность открытия
Содержать мини пекарни в РФ выгодно. Бизнес отличается рентабельностью 50 — 60% и стабильным спросом. Мини-компаниям присуща мобильность. Это значит, что изменить ассортимент пекарни легко. Чтобы избежать затруднений, подстройтесь под спрос и актуализируйте бизнес. При этом дополнительные расходы не возникнут. Так, если публика меньше приобретает экзотические сорта выпечки или багеты, ориентируйтесь на производство слоек и классических кондитерских изделий.
Анализируйте рынок и конкуренцию в выбранном сегменте. В РФ хлебопекарная отрасль представлена образом:
- 71% — крупные хлебозаводы;
- 14% — пекарни в супермаркетах;
- 12% — мини пекарни;
- 3% — прочие организации, производящие хлебобулочные изделия.
Согласно прогнозам экспертов, доля мини пекарен повысится до 16%. Население РФ интересуется европейской выпечкой. Повышается спрос на багеты, круассаны.
На развитие бизнеса влияет расположение пекарни и конкуренты поблизости. В большинстве городов РФ присутствуют крупные хлебозаводы. Они поставляют продукцию во все местные магазины. С ними практически невозможно конкурировать. Ассортимент мини-пекарни шире, качество продукции выше. Крупные организации используют ненатуральное сырье. Это отпугивает клиентов. Иногда компании повышают цены. Не все магазины согласны закупать товар по завышенной цене. Организации начинают искать нового поставщика. Мини-пекарня переманит клиентов, если установит низкие цены. Если заказчикам понравится товар, вы получите постоянного клиента. Налаживание сбыта позволит расширить производство и повысит прибыль.
Как открыть пекарню и что для этого нужно?
Чтобы открыть мини пекарню, действуйте по следующей схеме:
- Составьте бизнес план. Можно взять готовый пример с расчетами и на основании него внести необходимую информацию.
- Проанализируйте рынок. Часто он отличается от общероссийских тенденций. Определите, что интересно потребителям, проживающим именно в вашем городе.
- Проработайте конкурентов, изучите их ассортимент. Если большинство организаций занимается продажей хлеба, выпекайте печенье или пирожные. Займите нишу, которая менее заполнена, но при этом популярна. Оформив бизнес план, вы прочитаете примерный размер затрат и определите возможный уровень дохода.
- Выберите форму ведения бизнеса, а затем соберите пакет документов. Потребуется разрешение от СЭС, пожарной инспекции, Росстандарта и ряда иных инстанций.
- Найдите помещение и арендуете его. На первом этапе покупка недвижимости нецелесообразна. Для приобретения потребуется много средств, которые можно пустить на развитие бизнеса. Подбирайте помещение, соответствующее установленным требованиям.
- Приобретите оборудование. Перечень зависит от цикла производства. Покупайте качественное оснащение для кухни.
- Наймите персонал и разработайте ассортимент. Количество сотрудников зависит от объема производства. Если вы обладаете соответствующими навыками, начните работу самостоятельно. В последующем найдите дополнительный персонал. Позаботьтесь о том, чтобы у всех сотрудников были необходимые документы.
- Найдите партнеров и займитесь продвижением бизнеса. Ежемесячно выделяйте деньги на рекламу. Доходность организации зависит от грамотного продвижения.
Юридические вопросы и необходимые документы
Чтобы мини-пекарня заработала, зарегистрируйте организацию. Для этого создайте ИП или откройте ООО. Если владелец только один, подойдёт регистрация в качестве индивидуального предпринимателя. Ему доступны различные льготы. Отчетность составляется по упрощённой форме. В качестве режима налогообложения выберите УСН по ставке 15%. Система ЕНВД для компаний, не считающихся заведениями общепита, недоступна. Чтобы зарегистрироваться в качестве предпринимателя, подготовьте следующие документы:
- заполненное заявление;
- удостоверение личности;
- документ, подтверждающий оплату госпошлины;
- ИНН.
Если вы создаёте крупную компанию, зарегистрируйте ООО. Для этого подготовьте следующие документы:
- учредительную документацию;
- бумаги на недвижимость;
- трудовой договор, заключенный с директором.
Затем потребуется выбрать коды ОКВЭД. Для работы мини-пекарни подойдут:
- 10.7 — производство хлеба и мучных кондитерских изделий;
- 47.24 — торговля розничная хлебом и хлебобулочными изделиями в специализированных магазинах;
- 47.25.2 — торговля розничная безалкогольными напитками;
- 47.29.35 — торговля розничная чаем, кофе, какао.
Последние 2 кода используются, если мини-пекарня дополнительно оказывает услуги кафе. Чтобы организация начала работу, соберите разрешительную документацию. Потребуется:
- Разрешение на производство и продукцию. Документ предоставляет Роспотребнадзор после проведения экспертизы.
- Сертификат соответствия.
- Разрешение Роспожарнадзора.
- Разрешительная документация на оборудование.
- Заключение СЭС.
- Договоры с обслуживающими организациями.
Учтите, что МЧС, Роспожарнадзор и Роспотребнадзор внимательно проверяют новые организации. Их представители проводят экспертизы. Они знакомятся с документами, изучают наличие санитарных книжек, соответствие оборудования, знакомятся с дезинфекционным журналом.
МЧС и пожарная служба удостоверятся, что в компании установлены средства оповещения о возгорании, присутствуют средства пожаротушения, а материалы соответствуют установленным нормам. Дополнительно проверят проведение инструктажа среде персонала.
Требования и подбор помещения
Если вы создаёте мини пекарню, предусмотрите возможность розничной торговли. Оптовые покупатели закупают продукцию по сниженным ценам. При небольших масштабах бизнеса она не всегда приемлема.
Задумайтесь о расположении мини-пекарни. Подбирая площадь, учитывайте:
- Проходимость. Чем больше народа на улице – тем лучше для бизнеса. Преимуществом станет наличие поблизости мест скопления клиентов.
- Состояние здания. Отдавайте предпочтение хорошим помещениям. Иначе вы потратите дополнительные средства на ремонт здания.
- Наличие подъездных путей и остановок общественного транспорта. Прибыль выше у мини-пекарен, находящихся возле станций метро, остановок.
- Экономия на аренде. Представители малого бизнеса могут участвовать в госпрограммах поддержки. Льготы распространяются на аренду помещения.
По закону открывать мини-пекарни в частных домах запрещено. Если выпуск хлебобулочных изделий не превышает 1000 кг в сутки, компанию можно расположить в пристройках к жилым зданиям. Правило действует, если присутствует полная автономность инженерных коммуникаций. Арендуйте помещение площадью минимум 100 кв.м. и разместите на ней:
- производственный цех;
- склады;
- раздевалку, санузлы;
- комнату для персонала;
- административное помещение;
- торговый зал.
Чтобы на этапе проверок компанию допустили до начала работы, соблюдайте санитарные требования:
- на отделочные материалы необходимы гигиенические сертификаты;
- нельзя производить хлебобулочные изделия в подвалах или на цокольном этаже;
- допустимо наличие только гладких полов и стен. Присутствие трещин запрещено;
- перед дверьми, ведущими в цех, размещают специализированные коврики, пропитанные дезинфицирующими средствами;
- сырье и готовую продукцию нельзя хранить совместно с бытовыми, сильно пахнущими или дезинфицирующими средствами. Организуйте отдельные склады;
- на складе должны хорошо функционировать вентиляция и отопление. Недопустимого снижения температуры меньше 8 градусов по Цельсию, а повышение влажности до 75%;
- запрещено пересечение производственных потоков сырья и готовой продукции.
Покройте полы и потолок материалом, способным выдержать регулярную влажную уборку. Мини-пекарни считаются объектом повышенного риска возгорания или взрыва. Госпожарнадзор держит под строгим контролем такие организации. Соблюдайте следующие требования:
- установите пожарную сигнализацию и оборудуйте помещения огнетушителями;
- создайте дополнительный выход и не загромождайте его;
- помещения, относящиеся к разным категориям пожароопасности, разделите огнестойкими перегородками и дверьми;
- используйте только взрывозащищённые осветительные приборы;
- регулярно измеряйте сопротивление изоляции электропроводки;
- нанесите знаки, указывающие на пожароопасность складов и цехов. Информация размещается на дверях.
Выбор оборудования для производства хлеба и выпечки
Чтобы мини-пекарня принесла прибыль, приобретите оборудование. Оно делится на 2 категории — основное и дополнительное. В первую включают:
- печи;
- тестомесильные и тестораскаточные машины;
- холодильники;
- просеиватели муки;
- расстоечные шкафы.
Дополнительное оборудование зависит от особенностей бизнеса. Обычно нужны:
- мойки и машины для упаковки;
- весы и ножи;
- полки для хранения и формы.
Список не является исчерпывающим. Сразу выберите основной вид теста, из которого вы будете изготавливать продукцию. Оно бывает слоёным, дрожжевым, бисквитным. От разновидности теста зависит направленность оборудования.
Наем сотрудников
Наймите персонал. Для изготовления до 1000 кг продукции в сутки потребуются:
- технолог и два пекаря;
- грузчик и водитель, если имеется свой транспорт;
- уборщик и упаковщик;
- бухгалтер.
Найти пекарей сложно. Труд специалиста плохо оплачивается. При этом пекари выполняют тяжёлые задачи. У всех сотрудников должны присутствовать медицинские книжки. Проверяйте этот факт перед наймом персонала.
Продажи и маркетинг
Задумайтесь о продвижении бизнеса. Продавать готовую продукцию можно, открыв свой магазин или заключив контракт с другими коммерческими точками. Найдите клиентов в своем населенном пункте или за его пределами. Последний метод используется, если город маленький.
Можно найти оптового покупателя, приобретающего большое количество продукции. Выбрав вариант, вы перестанете беспокоиться о сбыте, сосредоточитесь на производстве.
Можно торговать с колёс. Вариант дешевле, чем аренда торговой точки. Организовать торговлю с автомобиля проще. Фургон дешевле арендовать. В последующем вы купите его. Если пекарня небольшая, откройте мини-магазин в здании, где производите продукцию.
В день открытия организуйте бесплатную дегустацию и продавайте изделия со скидкой в 20%. За 2 недели до старта бизнеса раздайте флаеры на бесплатный круассан. Непосредственно в день открытия установите яркий баннер, украсьте его воздушными шарами, организуйте праздничные мероприятия.
Делайте упор на качество продукции, регулярно проводите мониторинг рынка. На основании полученных данных обновляйте ассортимент. Каждое утро устраивайте горячие часы. В это время предоставляйте покупателям право приобрести вчерашнюю продукцию со скидкой.
Разработайте уникальную упаковку, привлекающую внимание покупателей. Создайте неповторимую атмосферу, придерживайтесь высокого качества обслуживания. Разместите на стойке рядом с кассой рекламные листы, содержащие подробное описание полезных свойств изделия. Если площадь помещения позволяет, разместите столики, кофейный аппарат. Посетители смогут перекусывать непосредственно в зале.
Рентабельность и окупаемость
Заранее рассчитайте затраты на запуск бизнеса. Требуется около 1,5 млн. руб. Больше всего средств пойдет на приобретение оборудования. Размер ежемесячных затрат составляет около 350000 руб. Средства придётся тратить на оплату труда, аренду, приобретение расходных материалов, оплату коммунальных услуг и продвижение бизнеса.
Ежедневно популярную мини-пекарню посещают около 150-200 человек. Средний чек составляет 100-200 руб. В месяц можно получать около 450-600 тыс. руб. Организация окупится в среднем за 1-2 года.
|
Показатель |
Значение |
|
Сумма первоначальных инвестиций |
1 500 тыс. руб. |
|
Ежемесячные расходы |
350 тыс. руб. |
|
Месячный доход |
450-600 тыс. руб. |
|
Чистая прибыль в месяц |
100-250 тыс. руб. |
|
Срок окупаемости |
От 12 месяцев |
Возможные риски бизнеса
Открывая мини пекарню, помните о рисках. К ним относятся:
- Недобросовестность поставщиков. Если продукцию доставляют несвоевременно, компания работает с перебоями. Исключить риск можно, заключив договор.
- Увеличение цены сырья. Повышение скажется на спросе.
- Влияние конкурентов. Чтобы снизить риск, проводите мониторинг рынка, формируйте базу постоянных клиентов.
- Расторжение договора аренды или повышение её цены. Найдите надёжного арендодателя и заключите долгосрочное соглашение.
- Изменение законодательства, регламентирующего производство хлеба.
- Компания не может продать запланированный объем товара. Проводите акции, продвигайте бизнес, привлекайте клиентов.
- В организации работает персонал с низкой квалификацией, присутствует текучка кадров. Нанимайте на работу сотрудников, полностью удовлетворяющих требования. Периодически направляйте персонал на прохождение обучения.
- Популярность товара упала из-за нарушения требований к качеству или ошибок, допущенных в управлении. Постоянно контролируйте качество и улучшайте его. Следите за изменениями, внедряйте новые технологии.
Заключение
Мини пекарня — рентабельный бизнес с постоянным спросом. Однако не пускайте развитие организации на самотёк. Постоянно занимаетесь продвижением бизнеса, проводите акции, следите за качеством продукции. Нанимайте опытный персонал с профильным образованием. Контролируя качество, вы обеспечите постоянный поток клиентов.
1. Краткий инвестиционный меморандум
Для открытия мини-пекарни необходимо около 2 015 000 руб. Точная сумма будет зависеть от населенного пункта и конкретного района расположения заведения, а также выбранной концепции проекта. В расчетах мы придерживались усредненных показателей. Для столичного региона и северных районов объем вложений может быть больше.
Проект мини-пекарни предполагает следующую концепцию:
- локация с высоким трафиком;
- площадь помещения 60 кв. м;
- реализуется продукция «на вынос», посадочные места не предусмотрены;
- в торговом зале расположен партнерский вендинговый аппарат по продаже кофе;
- ассортимент регулярно обновляется, невостребованные позиции выводятся, упор делается на наименования с высокой маржинальностью;
- сегмент точки – «эконом»-«средний плюс»;
- ожидается, что в среднем каждый покупатель будет тратить по 175 руб.;
- график работы с 8.00 до 21.00.
Обоснование экономической целесообразности проекта:
|
Показатель |
Значение |
|
Ставка дисконтирования, % |
17,00 |
|
Дисконтированный срок окупаемости (discounted payback period), мес. |
20 |
|
Чистый дисконтированный доход (net present value), руб. |
295 173 |
|
Индекс прибыльности (profitability index) |
1,16 |
|
Внутренняя норма рентабельности (internal rate of return), % |
27,41 |
|
Рентабельность продаж (return on sales), % |
21 |
|
Точка безубыточности (break-even point), мес. |
4 |
Направление вложения инвестиций, руб.:
- Оборудование – 1 303 000,
- Ремонт – 355 000,
- Прочее – 115 000,
- Сырье – 111 000,
- Аренда – 88 000,
- Реклама – 23 000,
- Лабораторные исследования – 20 000.
Итого: 2 015 000 руб.
2. Описание бизнеса, продукта или услуги
Четкой границы между пекарней и мини-пекарней не существует. Эксперты условно относят к мини-пекарням производства мощностью 500-600 кг готовой продукции в сутки, к пекарням от 600 до 3500-4000 кг, свыше 4000 кг производят хлебокомбинаты.
Мини-пекарня, работающая с заморозкой: полуфабрикаты, закупаются у индустриальных гигантов, а непосредственно в месте продажи осуществляется только их разморозка и доготовка, реализация идет в формате «на вынос». Для такого формата требуется меньше оборудования, но и прибыль меньше.
Мини-пекарни-цеха полного цикла осуществляют весь технологический процесс от просеивания муки до непосредственно выпечки и реализации. Такая пекарня требует больше оборудования и больше площади для его размещения. На месте осуществляется только производство продукции, реализация идет через торговые точки или партнеров.
Пекарни в магазинах. Крупноформатные представители сетевого ритейла изначально организовывали собственное производство хлебобулочных изделий на месте продаж, а последние 2-3 года обустраивают собственные мини-пекарни и магазины формата «у дома». По мнению экспертов, данная тенденция продолжится.
Отметим, что сотрудники магазинов не сами замешивают тесто и формуют хлеб, а только закладывают размороженные полуфабрикаты в печь по мере необходимости.
Буланжери. Пекарня по французской модели, начинающая работу в 4 утра, чтобы к 6 посетители могли приобрести хлебобулочные и кондитерские изделия. Работает по полному технологическому циклу с акцентом на высокое качество продукции, оригинальность рецептур. Ориентируется на клиентов сегмента «средний» и «средний плюс».
Мини-пекарня-бистро. Модель, объединяющая пекарню и мини-кафетерий на 2-3 стоячих места за столом или барной стойкой. Ассортимент такого заведения может включать помимо выпечки и кондитерских изделий, салаты, горячие блюда и напитки.
Это лишь основные форматы, на рынке распространены комбинированные варианты, например, мини-пекарня полного цикла с бистро или мини-пекарня-кондитерская.
Эксперты отмечают, что наиболее эффективная и устойчивая модель бизнеса, связанного с мини-пекарнями, может быть реализована в виде сети от трех точек.
Совет: открывая мини-пекарню, выстраивайте все процессы так, чтобы их при желании можно было реализовать в другой точке вашей будущей сети.
Данный проект предполагает организацию мини-пекарни полного цикла.
Путь от идеи до открытия предполагает следующие этапы:
|
Этап |
Недели | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | |
| Организационные вопросы | ||||||||||||||
| 1. Регистрация бизнеса | ||||||||||||||
| 2. Открытие расчетного счета | ||||||||||||||
| 3. Бухгалтерский аутсорсинг | ||||||||||||||
| 4. Поиск и найм персонала | ||||||||||||||
| 5. Медосмотр персонала, оформление медкнижек | ||||||||||||||
| 6. Обучение персонала | ||||||||||||||
| 7. Проверка пожарной безопасности | ||||||||||||||
| 8. Лабораторные исследования | ||||||||||||||
| 9. Приобретение журналов | ||||||||||||||
| 10. Уведомление о начале работы (Роспотребнадзора) | ||||||||||||||
| Концепция и продукт | ||||||||||||||
| 1. Разработка общей концепции мини-пекарни | ||||||||||||||
| 2. Разработка УТП | ||||||||||||||
| 3. Планирование меню | ||||||||||||||
| 4. Составление технологических карт | ||||||||||||||
| 5. Подбор поставщиков | ||||||||||||||
| 6. Переговоры с поставщиками | ||||||||||||||
| 7. Формирование запасов | ||||||||||||||
| Поиск, ремонт и оснащение помещения | ||||||||||||||
| 1. Поиск помещения* | ||||||||||||||
| 2. Обсуждение условий аренды | ||||||||||||||
| 3. Заключение договора аренды | ||||||||||||||
| 4. Разработка тех. проекта помещения | ||||||||||||||
| 5. Разработка проекта вентиляции | ||||||||||||||
| 6. Косметические работы в помещении | ||||||||||||||
| 7. Монтаж вентиляции | ||||||||||||||
| 8. Покупка оборудования, мебели, инвентаря, посуды | ||||||||||||||
| 9. Сборка, расстановка и подключение оборудования | ||||||||||||||
| Рекламная кампания | ||||||||||||||
| 1. Вывеска | ||||||||||||||
| 2. Аккаунт VK | ||||||||||||||
| 3. Аккаунт, канал в Telegram | ||||||||||||||
| 4. Реклама в сообществах VK | ||||||||||||||
| 5. Сайт | ||||||||||||||
| 6. Заказ и изготовление полиграфии | ||||||||||||||
| 7. Раздача листовок | ||||||||||||||
| Начало работы |
Поиск подходящего помещения может занять не одну неделю и даже месяц. Хорошие места не успевают попадать на сайты объявлений Авито, Циан и др.: как только арендатор съезжает, его место сразу занимает новый. Чтобы найти удачный вариант, можно лично походить по приглянувшимся районам, поспрашивать людей на местах об их планах, поискать развешенные объявления об аренде. Полезно бывает обратиться к риелтору по коммерческой недвижимости.
Локация для заведения должна быть подобрана с учетом высокого трафика целевой аудитории. В рамках проекта будет реализовываться продукция «эконом»-«средний плюс» жителям ближайших домов и сотрудникам офисного-центра.
Юлия Кошицкая
Руководитель отдела открытия и запуска торговых точек «Foodexperts»
«Успех работы мини-пекарни на 95% зависит от выбранной локации. Удачное место найти очень тяжело, особенно новичку. При выборе помещения важно учитывать целевую аудиторию проекта и ее покупательскую способность. Исходя из этого, определяются возможные генераторы трафика и его поглотители, анализируются стоп-факторы, влияющие на конверсию».
Генераторы трафика – это места, привлекающие людей, потенциальных посетителей мини-пекарни.
К ним можно отнести:
- магазины небольшого формата без собственной выпечки,
- жилые дома и массивы,
- транспортные остановки,
- пешеходные переходы,
- учебные заведения и общежития,
- бизнес-центры,
- банковские и почтовые отделения.
Наличие хорошего генератора далеко не всегда может обеспечить нужное количество посетителей, им мешают стоп-факторы. Например, таким стоп-фактором может стать расстояние от дороги, по которой передвигается целевая аудитория. Чем дальше от тропы, тем хуже конверсия. Увеличение расстояние в 5-6 метров уже играет существенную роль, снижая выручку. Лестницы и отсутствие пандусов негативно влияют на посещаемость мини-пекарни, делая ее недоступной, для клиентов с детскими колясками. Густые деревья могут загораживать входную группу, скрывать вывеску и снижать посещаемость.
Также среди особо опасных стоп-факторов можно отметить:
- мини-пекарни-конкуренты;
- дорожные или какие-либо другие ремонтные работы;
- заведения общепита (кафе, столовые и пр.);
- ТЦ и рынки.
Совет: для поиска помещения привлекайте специалистов по геомаркетингу. Сэкономив на его услугах в начале проекта и выбрав неудачное место, можно быстро прийти к банкротству.
Сумма среднего чека в нашей мини-пекарне планируется на уровне 175 руб. Посадочные места не предусмотрены. В торговом зале будет размещен партнерский вендинговый аппарат по изготовлению и продаже кофе с собой.
Для поддержания среднего чека не ниже уровня конкурентов и высокой конверсии трафика еженедельно планируется:
- анализировать реализуемый ассортимент;
- выводить из ассортимента наименее востребованные позиции;
- рассматривать возможность введения в ассортимент новинок.
В производстве акцент будет делаться на высоко маржинальные продукты, пользующиеся наибольшим спросом у покупателей.
Первоначальный ассортимент мини-пекарни:
- хлеб (из пшеничной, ржаной и кукурузной муки, бездрожжевой, фитнес-хлеб);
- багеты, батоны (из пшеничной и ржаной муки, бездрожжевые, фитнес-багеты);
- выпечка (пирожки с овощной и мясной начинкой);
- сладкая выпечка (маффины, круассаны с начинкой, рулеты).
Владельцы мини-пекарен отмечают, что изначально планировали работать в формате традиционной пекарни, печь ремесленный хлеб, предлагать широкий ассортимент свежих круассанов и багетов. Однако потребительский спрос внес свои коррективы, и пришлось приобрести кофемашину, ввести хот-доги, пиццы и даже шаурму.
Совет: ассортимент важно регулярно пересматривать и обновлять с учетом потребительских предпочтений, изменений стоимости сырья, модных тенденций и сезона.
3. Описание рынка сбыта
Рынок хлебобулочных изделий можно назвать одним из самых устойчивых. Люди в основной своей массе готовы отказаться от хлеба только в последнюю очередь. Кризисные периоды, конечно, заставляют рынок видоизменяться и подстраиваться, но он никогда не схлопнется.
Принимая решение об открытии мини-пекарни, в первую очередь, проведите анализ рынка хлебобулочных и кондитерских изделий. Для этого:
- изучите готовые исследования крупных агентств в открытом доступе;
- прочитайте аналитические статьи специализированных изданий («Сфера», «Хлебопекарный и кондитерский форум», «OHLEBE»);
- познакомьтесь с владельцами пекарен в вашем городе и выясните, как обстоят дела в действительности. Если живое общение недоступно, вступите в онлайн сообщество пекарей в ВК или Telegram.
Росстат подсчитал, что объем производства на хлебном рынке в 2021 году составил 6,09 млн т, а в денежном выражении 850 млрд руб.
В 2021 году в среднем каждый россиянин съедал по 112 грамм хлеба в день.
Эксперты (Российский союз пекарей и кондитеров (РосПиК)) ожидают, что к концу 2022 года рынок может достичь 920 млрд руб., при этом в натуральном выражении он вероятно снизится на 2,5% (по данным спикеров стратегической сессии «Бизнес в России: новые условия. Хлебопекарная и кондитерская промышленность»).
Динамика производства хлебного рынка по данным ID Marketing в млн. т.:
Снижение объемов производства осуществляется за счет сегмента промышленных хлебов, производимых крупными комбинатами. На рынке хлебобулочных изделий потребители последние 7-8 лет стремятся к более осознанному потреблению.
В хлебной продукции покупателям становится важно в первую очередь:
- качество;
- новый вкус;
- свежесть;
- небольшой срок хранения.
Участники рынка отмечают, что все чаще покупатели интересуются информацией о составах смесей, из которых изготавливается хлебобулочная продукция.
Ответом на такие тенденции потребительского спроса стало увеличение объемов производства в пекарнях и мини-пекарнях: в 2020 году на 1,9%, в 2021 году на 12,6%.
По данным американской компании The NPD Group, занимающейся исследованиями и российских рынков, только 35% посетителей пекарен мужчины, поскольку предпочитают полноценный обед, а женщины обходятся перекусами:
Поход в мини-пекарню – это скорее импульсивный выбор («просто проходил мимо»), поэтому заведению важно быть заметным для проходящих потоков.
Сильными конкурентами пусть и непрямыми, для мини-пекарен являются сетевые магазины и супермаркеты «Пятерочка», «Магнит», «Перекресток» и пр. с собственными производствами свежей выпечки.
Так к началу 2022 года число мини-пекарен только в магазинах «Пятерочка» составило 5200 штук по всей России. За год они смогли реализовать около 85 тыс. т хлебобулочной продукции. Сегодня ассортимент насчитывает 50 наименований.
Наиболее популярные представлены на рисунке (по данным X5 Group):
Главным преимуществом таких пекарен является генерация трафика, т.е. покупатели сами идут за необходимыми товарами и заодно приобретают продукцию пекарни, при этом нет необходимости дважды стоять в очереди. Отдельные мини-пекарни самостоятельно не генерируют трафик и сильно зависят от сложившихся пешеходных потоков вокруг выбранной локации. Кроме того, не все покупатели знают, что в магазинах продается размороженная продукция.
Оценивая насыщенность рынка, эксперты РосПиК предлагают рассчитывать количество пекарен на 10 тыс. жителей населенного пункта. Если при расчетах получается значение, равное 3-4, то можно говорить о высокой насыщенности на уровне европейских стран. А если меньше 3, то открытие еще одной пекарни целесообразно. Например, сегодня даже для Санкт-Петербурга показатель составляет всего 0,76, что достаточно далеко от пресыщения.
4. Продажи и маркетинг
Маркетинговые мероприятия в рамках реализации проекта планируется начать с разработки дизайн-проекта помещения, логотипа и вывески. Это имеет первостепенное значение, поскольку покупки в пекарне в значительной степени носят импульсный характер (по данным РБК до 37% посетителей заходят в пекарни, заметив вывеску и аппетитную выпечку, хотя изначально не планировали этого).
По размещению рекламной информации на окнах мини-пекарни эксперты расходятся во мнении: одни советуют оставлять их свободными, чтобы была видна готовая выпечка, другие предлагают размещать яркие комбо-предложения (например, «круассан + кофе 139 руб.»). Поэтому в нашей мини-пекарне иногда на одном из окон будут размещаться плакаты с подобными акциями.
Далее будет разработан одностраничный сайт, заведен аккаунт в социальной сети ВК и канал в Telegram. Данные ресурсы будут регулярно (по графику) наполняться содержательным контентом:
- информирование о новинках и акциях;
- публикация условий конкурсов;
- видео с кухни;
- отзывы покупателей.
Доставка продукции мини-пекарни покупателям будет осуществляться с помощью специализированных сервисов Delivery, Яндекс Еда.
За неделю до открытия промоутеры начнут раздавать рекламные листовки. Флаеры позволят получить скидку 25% его предъявителю. Раздача будет осуществляться в непосредственной близости от мини-пекарни (в радиусе до 100-150 метров).
Также за неделю до открытия будут размещены платные рекламные публикации в популярных сообществах в социальных сетях.
Внутри мини-пекарни регулярно будут проводиться дегустации с получением обратной связи от посетителей.
На управляющего будет возложена ответственность за выстраивание партнерских отношений с ближайшими точками общественного питания (кафе, рестораны, в т.ч. в гостиницах и пр.) по поставкам хлеба и хлебобулочных изделий.
Для дальнейших эффективных маркетинговых мероприятий необходимо изучить посетителей мини-пекарни и выяснить какие целевые группы и в какое время чаще приходят, что предпочитают покупать.
Результаты наблюдений для удобства анализа необходимо свести в таблицу:
|
Критерий оценки |
Сотрудники бизнес-центра |
Жители соседних домов |
Пешеходы и прочие |
|---|---|---|---|
|
Доход |
средний |
низкий, средний |
низкий, средний |
|
Время покупок |
11.30-18.30 |
8.00-21.00 |
9.00-19.00 |
|
Низкая посещаемость |
суббота, воскресенье |
понедельник |
понедельник, четверг |
|
Предпочтения |
сладкая выпечка, хлеб |
хлеб, сладкая выпечка |
выпечка с мясной начинкой, сладкая выпечка |
|
Доля категории в общем объеме покупателей, % |
30 |
40 |
30 |
По результатам анализа можно запустить акцию по скидкам в определенные часы и дни недели, когда наименьший объем продаж.
С учетом всех маркетинговых мероприятий планируется постепенный выход мини-пекарни на проектную мощность по числу покупателей в день:
Максимальная дневная выручка ожидается на уровне 35,99 тыс. руб.
План проекта по дневной выручке:
В течение дня будут действовать скидки до 20% на вчерашнюю продукцию. После 20.00 будут действовать постоянные скидки до 15% на всю продукцию, произведенную в этот день.
Эксперты отмечают, что фактор сезонности не оказывает критичного воздействия на бизнес мини-пекарен. Есть небольшие увеличения продаж в январе и незначительный спад в теплые месяцы, преимущественно с конца мая до конца августа.
Согласно плану продаж к 13-ому месяцу реализации проекта выручка может достичь показателя 1,1 млн руб.:
Ожидается, что около 65% постоянных посетителей мини-пекарни составят женщины, поэтому входная дверь должна открываться без труда и не создавать препятствий коляске с ребенком.
5. План производства
К помещению кафе-кондитерской предъявляются серьезные требования:
- должно быть не менее двух входов;
- нельзя размещаться в подвальных и полуподвальных помещениях;
- необходима отдельная приточно-вытяжная вентиляция;
- стены кухни должны быть облицованы плиткой.
Все требования к помещению можно посмотреть в Техническом регламенте Таможенного союза ТР ТС 021/2011 в главе 3.
Регина Магсумова
Главный технолог «Foodexperts»
«Следующая не менее важная и сложная задача после выбора локации при открытии мини-пекарни – разработка технологического проекта. Начинающие предприниматели иногда путают его с дизайн-проектом и полагают, что на этом этапе необходимо выбрать цвет стен и расставить мебель. Технологический проект мини-пекарни – подробная схема подведения всех коммуникаций и расстановки оборудования с учетом потоков в учреждении, изготавливающем продукты питания в соответствии с принципами ХАССП. Качественный технологический проект мини-пекарни, реализация которого не повлечет в будущем штрафов Роспотребнадзора, может быть разработан только под руководством опытного инженера-технолога. Только профессионал сможет произвести планировку всех технологических потоков в заведении и с их учетом составить схему оптимального размещения оборудования, обеспечивающую безопасные и комфортные условия работы персоналу».
ХАССП — международная система принципов для обеспечения безопасности производства пищевой продукции.
Принципы и стандарты ХАССП представлены в ГОСТ Р 56671-2015. Несоблюдение принципов ХАССП влечет штрафы от Роспотребнадзора в размере до 1 млн руб.
В мини-пекарне будут обустроены следующие помещения:
|
Помещения мини-пекарни |
Минимальная площадь, кв. м |
|---|---|
|
1. Офис |
5 |
|
2. Касса |
4 |
|
3. Кухня |
25 |
|
4. Склад |
6 |
|
5. Помещение для персонала |
8 |
|
6. Санузел |
3 |
|
7. Подсобное помещение |
4 |
|
8. Зал для покупателей |
5 |
|
Итого |
60 |
График работы мини-пекарни для посетителей с 8 до 21. Пекари и их помощники приходят на работу к 6, чтобы к открытию у покупателей был выбор свежей выпечки.
Объемы производства в мини-пекарне такие, что большие запасы сырья нецелесообразны, закупки следует осуществлять 1-2 раза в неделю.
Основное сырье в мини-пекарне – мука. Ее расходы на производство одной тонны хлеба в среднем составляют 540-630 кг. От ее качества во многом зависит вид и вкус готовой продукции, поэтому именно поставщику муки уделяется больше всего времени и внимания.
Несколько рекомендаций по работе с поставщиками:
- перевозка пищевых продуктов требует специально оборудованного транспортного средства, разрешений, поэтому доставку сырья лучше оставить поставщику;
- процесс приемки сырья может занять у персонала значительную часть рабочего времени, поэтому с этой точки зрения лучше большую часть сырья заказывать у небольшого числа поставщиков. Также это даст возможность получить скидки от объема, заказанной продукции. Кроме того, чем меньше поставщиков, тем меньше и документооборот;
- заключив соглашение с поставщиком, нельзя прекращать мониторинг рынка. Необходимо продолжать отслеживать предложения, быть в курсе сложившихся цен. Осведомленность позволит чувствовать себя увереннее в общении с партнерами и даст возможность договориться о лучших условиях сотрудничества;
- заранее выясните контакты лаборатории, которая занимается проверкой качества сырья. Выясните стоимость ее услуг и порядок работы. При появлении сомнений в качестве поставленных продуктов обращайтесь к ее услугам.
Минимальный комплект оборудования, мебели и техники для мини-пекарни:
|
Наименование |
Количество |
|
1. Офис |
|
|
Стол офисный |
1 |
|
Кресло офисное |
3 |
|
Ноутбук |
1 |
|
Смартфон |
1 |
|
Принтер |
1 |
|
Шкаф для документов |
1 |
|
2. Касса |
|
|
Кассовый терминал со сканером штрих-кодов |
1 |
|
Смартфон |
1 |
|
Витрина |
1 |
|
Витрина-холодильник |
1 |
|
Стол для кассы |
1 |
|
Стул для кассира |
1 |
|
3. Кухня |
|
|
Холодильник |
1 |
|
Печь |
1 |
|
Расстойный шкаф |
1 |
|
Моечная ванна |
1 |
|
Вытяжной зонт |
1 |
|
Стеллаж |
3 |
|
Просеиватель муки |
1 |
|
Хлебная тележка |
1 |
|
Инвентарь (противни, формы для выпечки, разделочные доски, скалки, ножи и пр.) |
1 |
|
Весы |
1 |
|
Тестомес |
1 |
|
Блендер |
1 |
|
Столы рабочие |
4 |
|
Видеокамеры |
5 |
|
4. Склад |
|
|
Секции для хранения |
2 |
|
5. Комната отдыха для сотрудников |
|
|
Обеденный стол |
1 |
|
Стулья |
5 |
|
Гардероб |
1 |
|
6. Санузел |
|
|
Унитаз |
1 |
|
Умывальник |
1 |
|
Электрическое полотенце |
1 |
|
7. Подсобное помещение |
|
|
Шкаф |
1 |
|
Стиральная машина |
1 |
Данное оборудование позволяет производить до 450-500 кг хлеба и хлебобулочных изделий в день.
Оборудование мини-пекарни не является сложным с технической точки зрения, поэтому допустимо приобретение б/у экземпляров. Но перед покупкой такого оборудования уточняйте, какие документы вам сможет предоставить продавец. Это должны быть: договор купли-продажи, товарная накладная и сертификат.
Регина Магсумова
Главный технолог «Foodexperts»
«Покупку оборудования необходимо производить вместе со специалистом, который поможет его подобрать исходя из концепции конкретно вашего заведения и необходимой производительности. Это очень важно, поскольку затраты на оборудование составляют 60-70% от стоимости проекта. Ошибки на данном этапе дорого обходятся».
На каждый вид продукции в мини-пекарне должна быть составлена технологическая карта. Их разработку планируется возложить на управляющего и пекарей. Технологическая карта имеет следующий вид:
Подробная информация, содержащаяся в технологической карте, позволит работать в вашей мини-пекарне даже новичку.
Ассортимент продукции и объем производства с учетом динамики продаж в течение рабочего дня должны обеспечивать минимальную долю списанной продукции – не более 5%.
Выход на полную мощность планируется к 6 месяцу реализации проекта:
6. Организационная структура
При открытии кафе-кондитерской можно зарегистрировать как ИП, так и ООО. Чтобы облегчить выбор, сравним ИП и ООО по нескольким ключевым параметрам:
|
Параметр для сравнения |
ИП |
ООО |
|---|---|---|
|
Госпошлина при регистрации |
800 руб. |
4000 руб. |
|
Кто управляет бизнесом |
единоличный собственник |
учредители (один или несколько) |
|
Уставный капитал |
отсутствует |
от 10 тыс. руб. |
|
Бухгалтерская и налоговая отчетность |
упрощенная |
полная |
|
Ответственность по обязательствам |
всем личным имуществом |
только в пределах доли в уставном капитале |
|
Распоряжение денежными средствами в личных целях |
свободный вывод средств |
прибыль сначала распределяется по дивидендам один раз за период (квартал, полгода или год). Дивидендами можно распоряжаться на свое усмотрение. |
|
Возможность продажи субъекта бизнеса |
— |
+ |
Совет: если вы не планируете сеть пекарен, то лучше выбрать ИП. Для данной формы регистрации бизнеса штрафы меньше.
Документы, необходимые для открытия мини-пекарни
Список документов, необходимый для открытия мини-пекарни довольно внушительный и включает:
- свидетельство о регистрации ИП или ООО;
- свидетельство о постановке на учет в налоговую и органы госстатистики;
- договор аренды на помещение или свидетельство о праве собственности с сопутствующими документами;
- заключение пожарной инспекции;
- всевозможные договоры (на дезинфекцию, на обслуживание ККМ, медосмотра сотрудников, с прачечной, обслуживания вентиляции и пр.);
- журналы (оборота дезинфицирующих средств, очистки вентиляции, техники безопасности и пр.);
- протоколы лабораторных исследований и замеров (анализы воды, смывы рабочих поверхностей, уровень шума и вибрации и пр.);
- прочие документы (медкнижки, технологические карты для производства продукции, разрешение на вывеску и пр.).
Исчерпывающий перечень документов, необходимых для открытия мини-пекарни можно посмотреть на сайте одной из Санэпидемстанций, например, здесь.
Персонал мини-пекарни
Персонал для мини-пекарни должен быть с опытом: большие производства имеют возможность брать новичков в деле и обучать с нуля, на малых производствах такой возможности нет. Помимо опыта, основные требования к сотрудникам пекарни включают: гражданство РФ или разрешение на работу, отсутствие вредных привычек, соответствующее образование.
По данному бизнес-плану в мини-пекарне будет работать 7 человек:
- управляющий (1 человек);
- пекарь (2 человека);
- помощник пекаря (2 человека);
- кассир (2 человека).
Заработная плата персонала будет состоять из постоянной (окладной) и переменной (премиальной) части. Премия будет зависеть от объема продаж:
- управляющий – 3%;
- пекарь – 1,5%
- помощник пекаря – 1,5%;
- кассир – 2,5%.
Средняя заработная плата по категориям сотрудников:
- управляющий – 43,08 тыс. руб.;
- пекарь – 41,54 тыс. руб.;
- помощник пекаря – 35,54 тыс. руб.;
- кассир – 36,24 тыс. руб.
Обязанности сотрудников мини-пекарни
Управляющий. Принимает участие в открытии пекарни, выстраивает производственный процесс, управляет персоналом пекарни, взаимодействует с надзорными и проверяющими органами, готовит предложения по ассортименту, оптимизирует затраты, осуществляет закупки, ведет документооборот, контролирует качество готовой продукции и соблюдение всех норм и стандартов, разрабатывает и организует рекламные мероприятия.
Рабочий день с 9 до 18.
Пекарь. Занимается разработкой новых рецептур, изготовлением хлебобулочных изделий по технологическим картам с соблюдением всех норм и стандартов, подготовкой предложений по оптимизации затрат, контролирует качество сырья.
Рабочий день с 6 до 15.
Помощник пекаря. Осуществляет погрузочно-разгрузочные работы, подготавливает сырье, упаковывает и маркирует готовую продукцию, поддерживает порядок и чистоту на рабочем месте.
Рабочий день с 6 до 15.
Кассир. В его обязанности входит выкладка продукции на витрину, информирование пекарей о необходимости пополнения ассортимента, контроль сроков годности продукции, обслуживание клиентов с учетом всех стандартов и норм, отчетность по кассе за смену, передача управляющему всех отзывов покупателей о продукции и работе мини-пекарни.
Рабочий день с 8 до 21.
В одной смене в мини-пекарне работают пекарь, помощник пекаря и кассир.
Организационная структура мини-пекарни:
Совет: наемный управляющий с богатым опытом в мини-пекарне не снимает с собственника ответственности за ведение бизнеса. Чтобы бизнес был эффективным, требуется высокая вовлеченность его владельца.
Планируемые затраты на заработную плату персоналу:
7. Финансовый план
База финансовой модели:
- расчеты производятся в постоянных ценах;
- ставка дисконтирования 17%;
- финансирование проекта осуществляется за счет собственных средств, затраты на проценты по кредиту отсутствуют;
- состояние помещения под пекарню требует незначительного косметического ремонта;
- мини-пекарня работает для покупателей ежедневно с 8 до 21;
- ожидается плановый выход на проектную мощность: 1-ый месяц 20%, 2-ой месяц 30%, 3-ий месяц 0,5%, 4-ый месяц 0,7%, 5-ый месяц 0,9%, 6-ый месяц 100%;
- учтен фактор сезонности: в январе подъем продаж – коэффициент 1,1, летом спад – 0,9;
- средние планируемые расходы клиента мини-пекарни – 175 руб.;
- фудкост (затраты на продукты) для 1 посетителя – 42 руб.;
- ИП применяет упрощенку «доходы-расходы 15%».
Совет: при упрощенной системе налогообложения, выбирая между объектом «Доходы» и «Доходы-расходы», определите примерную долю расходов, которые сможете подтвердить документами. Если она 70-80% и более, то выбирайте объект «Доходы-расходы».
Для реализации проекта необходимо вложить 2 015 000 руб. Львиная доля инвестиций – затраты на оборудование (65%):
Распределение всей суммы инвестиций по статьям затрат представлено в таблице:
|
Наименование статьи инвестиций |
Сумма, руб. |
|---|---|
|
Оборудование |
1 302 969 |
|
Ремонт |
354 784 |
|
Прочее |
114 858 |
|
Сырье |
111 384 |
|
Аренда |
88 200 |
|
Реклама |
23 000 |
|
Лаб. исследования |
20 000 |
|
Итого |
2 015 195 |
Планируемая усредненная структура себестоимости продукции:
Ежемесячные затраты проекта:
|
Статья затрат |
Сумма, руб. |
|---|---|
|
Зарплата |
298 317 |
|
Сырье |
184 658 |
|
Аренда |
88 200 |
|
Прочие расходы |
22 500 |
|
Реклама |
20 000 |
|
Коммунальные услуги |
13 698 |
|
Амортизация |
10 054 |
|
Итого |
637 428 |
Ожидаемые платежи мини-пекарни по упрощенной системе налогообложения представлены на графике:
Первые три месяца работы мини-пекарни будут убыточными. Получение первой чистой прибыли ожидается к 4-ому месяцу реализации проекта, а к 9-ому месяцу мини-пекарня сможет покрыть убытки, возникшие в начале работы:
Оценка экономической эффективности проекта приведена в первом разделе бизнес-плана (инвестиционный меморандум).
Целесообразность реализации данного проекта подтверждает показатель PI>1, в нашем случае равный 1,16, положительное значение NPV (295 173 тыс. руб.), а также IRR 27,41%, что больше средних ставок по доступным кредитам для бизнеса на сегодня.
8. Факторы риска
Риски, связанные с работой мини-пекарни разделяют на:
- производственные;
- коммерческие;
- финансовые;
- законодательные.
1. Производственные риски:
Поломка оборудования. Вероятность возникновения данного риска высокая, поэтому, во-первых, важно обучить персонал правилам по работе с оборудованием, во-вторых, уведомить сотрудников о штрафах из премии за нарушение этих правил, в-третьих, своевременно проводить необходимое техническое обслуживание. Предприниматели не всегда помнят о такой статье расходов, как амортизация оборудования, которая необходима для аккумуляции денежных средств на приобретение оборудования взамен вышедшего из строя. Важно ежемесячно пополнять амортизационный фонд с выручки, полученной от работы мини-пекарни, чтобы не было больших трудностей с обновлением элементов производственной линии.
Низкое качество готовой продукции. Это риск, имеющий средний уровень вероятности реализации.
Возможные причины:
- несоблюдение технологии при производственном процессе и во время хранения;
- низкое качество сырья;
- неисправная работа оборудования.
Для определения уровня качества готовой продукции важно регулярно проводить дегустации (не менее 1 раза за смену, в разное время). Опытному управляющему причину низкого качества продукции установить достаточно легко. К сожалению, часто причина кроется в воровстве сотрудников. Устранить проблему помогут камеры видеонаблюдения, взвешивания подготовленных продуктов и готовой выпечки, а также регулярные отчеты о расходе сырья. Главное не переусердствовать с мерами контроля, создав тяжелую рабочую атмосферу. Если причина низкого качества в несоблюдении технологии, то следует пересмотреть систему мотивации персонала и увязать KPI с выполнением всех стандартов производства. Если неисправное оборудование является причиной, то возможно в пекарне нет ответственного за его своевременное сервисное обслуживание. Следует назначить ответственного и увязать его KPI с бесперебойной работой технологического оборудования.
Высокие издержки. Важно постоянно просчитывать себестоимость каждого вида продукции и направления работы. Например, на первый взгляд может показаться, что изготовление пирогов на заказ выгодное направление работы, которое у конкурентов процветает. Проведя детальный анализ, может выясниться, что для выполнения заказа не всегда имеются в наличии необходимые ингредиенты, и помощник пекаря вынужден их докупать в соседнем магазине.
Это провоцирует следующие негативные последствия:
- затраты не подтверждаются всеми необходимыми для учета документами и поэтому не уменьшают налогооблагаемую прибыль, соответственно ИП будет вынужден заплатить больше налогов, чем мог бы;
- в соседнем магазине данные продукты стоят дороже, чем у поставщика;
- помощник пекаря нерационально тратит свое рабочее время.
В этой ситуации, если не получается выстроить процесс снабжения без перебоев, лучше отказаться от данного направления работы.
2. Коммерческие риски включают:
Низкие продажи. Успешные продажи мини-пекарни во многом зависят от расположения. Если трафик изначально был оценен ошибочно или его замеры не проводились вовсе, то можно рассмотреть смену концепции с пекарни на цех, т.е. переориентироваться на продажи в магазины и HoReCa. Если поток пешеходов рядом с пекарней хороший, то важно продолжать обновлять ассортимент и искать те позиции, которые найдут отклик.
3. Финансовые риски. Главный финансовый риск с высокой вероятностью реализации – стремительный рост цен на основные ресурсы, в т.ч. сырье, энергоносители, упаковку и пр. Минимизировать последствия можно с помощью регулярного мониторинга рынка, подбора альтернативных поставщиков оборудования, сырья и материалов, оптимизации всех расходов.
4. Законодательные риски. Вероятность введения законодательных норм, осложняющих работу мини-пекарен, высока. Важно следить за изменениями в законодательной базе по общепиту и оперативно принимать соответствующие меры реагирования.
Скачать эту статью в PDF
Скачать финансовую модель
Финансовая модель Мини-пекарни
Содержание:
Введение
Актуальность темы работы обусловлена тем, что в рыночной экономике бизнес-планирование является рабочим инструментом, который используется во всех сферах предпринимательства. Бизнес-планирование позволяет решить следующие задачи: повысить прибыльности работы; определить конкретные направления и области деятельности предприятия, выбрать целевые рынки и место предприятия на этих рынках; определить качественные показателей товаров и услуг, предлагаемых потребителям; спланировать производственные затраты и торговые издержки предприятия; обеспечить соответствие количества, качества трудовых ресурсов требованиям по достижению целей предприятия; определить состав маркетинговых мероприятий по изучению рынка, ценообразованию, стимулированию продаж, рекламе и каналам сбыта; спланировать финансовые ресурсы предприятия.
Целью курсовой работы является разработка бизнес-плана открытия пекарни.
Для достижения данной цели в работе поставлены следующие задачи:
1) рассмотреть теоретические и методологические аспекты разработки бизнес-плана;
2) разработать бизнес-план по открытию пекарни;
3) оценить эффективность бизнес-проекта.
Объект исследования – мини-пекарня.
Предмет – бизнес-план открытия пекарни.
Теоретико-методологической основой исследования явились работы отечественных и зарубежных авторов в области экономической теории, бизнес-планирования, инвестиционной деятельности, менеджмента, комплексного финансового анализа.
В работе использовались общенаучные, специально-научные и частно-научные методы познания, а именно, функциональный и системный подходы, логические методы, графический метод.
Структура работы. Работа включает введение, две главы, заключение, список литературы.
Глава 1. Теоретические аспекты разработки бизнес-плана
1.1. Роль и сущность бизнес-плана
Любой бизнес принято начинать с составления бизнес-плана. Он необходим как инвесторам и кредитным организациям, так и самому предприятию в лице руководства и сотрудников для четкого представления целей, задач, направления развития предприятия, для оценки целесообразности и выгодности принимаемых решений[1]. Так, по мнению В. А. Горемыкина и А. Ю. Богомолова всякий, кто хочет заниматься предпринимательской деятельностью и получать прибыль в рыночной среде, должен иметь хорошо продуманный и всесторонне обоснованный детальный план — документ, определяющий стратегию и тактику ведения бизнеса, выбор цели, техники, технологии, организации производства и реализации продукции[2].
Однако, для того чтобы составить бизнес-план, необходимо представить будущий проект в действии[3]. То есть необходимо иметь соответствующие стимулы для разработки бизнес-плана, к числу которых относятся:
- наличие спроса на продукцию, товары и услуги, которые планируются к производству, наличие предварительных соглашений (гарантийных писем) с потенциальными потребителями продукции, выпускаемой созданным предприятием;
- наличие конструкторской, технологической и другой документации
для производства того или иного вида продукции; - наличие производственных мощностей (или возможностей их создания в короткие сроки), сырья и трудовых ресурсов;
- введение на рынок новых видов товаров (услуг);
- поиск инвесторов;
- необходимость стратегического планирования и прогнозирования деятельности предприятия.
Оперировать понятием бизнес — план, не имея четкого представления о
его сущности, невозможно. Одним из классических определений данного понятия является определение В. А. Баринова: бизнес-план — это аналитический документ для планирования предпринимательской деятельности, в котором описываются все основные аспекты будущего коммерческого предприятия, анализируются все проблемы, с которыми оно может столкнуться, а также определяются способы решения этих проблем[4].
Бизнес-план имеет двойное предназначение. Во-первых, внутреннее — в случае подготовки бизнес-плана для точной формулировки миссии и задач организации, в целях получения информации об имеющихся ресурсах, возможностях для внутреннего использования[5]. Во-вторых, внешнее: при формировании пакета данных об организации, но для внешнего пользователя инвестора. К примеру, В.3. Черняк указывает, что информация, содержащаяся в бизнес-плане, помогает потенциальным партнерам принять решение о целесообразности и условии ведения дел с организацией, оценить ее финансовую устойчивость и принять в расчет все возможные риски, избежать выдачи кредитов ненадежным клиентам[6].
1.2. Задачи и особенности составления бизнес-плана
Бизнес-план предусматривает решение стратегических и тактических задач, стоящих перед предприятием, независимо от его функциональной ориентации:
- организационно-управленческая и финансово-экономическая оценка состояния предприятия;
- выявление потенциальных возможностей предпринимательской деятельности, анализ сильных и слабых сторон;
- формирование инвестиционных целей на планируемый период[7].
Существует множество пособий по составлению бизнес-плана: все они
похожи и отличаются в большинстве случаев последовательностью разделов. В редких случаях авторы либо объединяют, либо детализируют некоторые из них. Структура во многом зависит от цели создания бизнес-плана и вида предприятия[8]. Для небольших предприятий это краткое описание проекта (резюме) и основная часть, содержащая расчеты и подробные пояснения и обоснования. Основная часть подразделяется на главы и параграфы, чтобы четко выделить основные положения:
1. Резюме (идеи, цели и задачи, суть бизнес проекта, потребность в финансах, для каких целей они необходимы, краткое описание предполагаемого бизнеса, описание способов действий и мероприятий, предполагаемое начало реализации проекта). Резюме должно отражать ключевые моменты проекта, которые могут быть интересны инвестору и любому другому пользователю: суть проекта и целесообразность его реализации; данные о получателе средств и основных участниках проекта; стратегию реализации проекта, основные задачи; ключевые прогнозные показатели (финансовые показатели и показатели эффективности); общую стоимость проекта, потребность в финансировании и источники финансирования; условия участия кредитной организации или инвестора в проекте; ключевые факторы успеха, основные риски проекта, стоп-факторы[9].
2. Сведения о предприятии и отрасли (описывается планируемая организационная структура (ИП, ОАО), учредители, основные клиенты и партнеры. В разделе «Сведения о предприятии и отрасли» описываются основные направления и цели деятельности будущего проекта. Очень важно преподнести идею нового проекта в контексте сложившегося на определенный момент состояния дел в отрасли. Необходимо продемонстрировать глубокое понимание соответствия состояний предприятия или фирмы и той отрасли, в которой оно предположительно будет функционировать[10].
3. Описание услуги, товара, работ, продукции (назначение, описание, область применения, цели деятельности, анализ идеи, характеристика спроса, слабые и сильные стороны товара (услуги), отличительные качества, технология и квалификация, необходимые в вашем бизнесе, будущий потенциал). На основе указанной в данном разделе информации, пользователь должен получить представление о сути предлагаемого товара, услуги. Продукт должен быть описан максимально подробно и понятно любому внешнему пользователю[11]. В данном разделе должны быть указаны:
- продуктовая программа: краткое описание продукта или продуктовой линейки (основные характеристики, наличие сертификата качества, лицензирование выпуска, патентоспособность и авторские права, экологичность);
- степень готовности продукта к выпуску и реализации, опыт производства и реализации продукции участниками проекта[12].
Рекомендуется также привести качественные характеристики продукции, услуг, полезность для потребителей, указать целевую аудиторию, продукты-заменители и сопутствующие товары и услуги. Провести анализ жизненного цикла продукта, указать на планируемые изменения в ассортименте и предполагаемую модернизацию продукта в будущем.
4. Анализ рынка (покупатели (потребители), слабые и сильные стороны
конкурентов, размер рынка и его рост, состав клиентуры, влияние конкуренции). Данный раздел является одним из наиболее сложных к формированию. Проведение качественного анализа того рынка, в котором компания будет осуществлять свою деятельность, говорит о понимании самим инициатором тех бизнес-условий, в которых ему предстоит работать. Проведение анализа рынка может заключаться в простом изучении конкурентов, их ценовой политики и маркетинговой стратегии. Кроме того, могут применяться более серьезные инструменты маркетинга, включая анализ окружения компании и анализ внешней среды[13]. Данный раздел должен содержать: текущий и прогнозный объем рынка; степень насыщенности рынка; структуру рынка; основных конкурентов, анализ уровня конкуренции в отрасли; барьеры входа в отрасль; сезонность спроса, предложения, цены, стоимости затрат; основные каналы продаж и методы их стимулирования; принципы ценообразования; степень государственного регулирования рынка; прогноз объема продаж[14].
5. План маркетинга (обеспечение конкуренции продукции, ценообразование, схема распространения, сбыта, методы стимулирования и продаж, издержки, перспективы развития бизнеса и оценка эффективности проекта
(бизнес-плана))[15]. В данном разделе должны быть отражены динамика объема продаж и прогнозной доли рынка, а также стратегия по их достижению, в том числе, стратегия конкурентной борьбы. В разделе необходимо:
- привести прогнозный объем продаж (интенсивности эксплуатации)
в натуральных единицах, прогнозные отпускные цены или прогноз выручки от реализации в денежном выражении по проекту — с учётом анализа, произведенного в разделе анализа рынка; - описать стратегию маркетинга по проекту, к примеру: расширенную концепцию продукта (анализ возможностей дифференцирования продукта с целью увеличения ценности продукта для потребителя, в том числе путём улучшения дизайна, добавления дополнительных услуг), стратегию ценообразования, выбор каналов продаж и стимулирования сбыта;
- указать текущую и прогнозную долю компании на рынке (в случае,
если предполагается увеличение доли рынка); - описать стратегию конкурентной борьбы. Если возможно дифференцирование продукта, требуется привести сравнительный конкурентный анализ продукта, который планируется к выпуску по проекту (преимущества и недостатки по сравнению с продуктами;
- описать стратегию конкурентной борьбы[16]. Если возможно дифференцирование продукта, требуется привести сравнительный конкурентный анализ продукта, который планируется к выпуску по проекту (преимущества и недостатки по сравнению с продуктами конкурентов).
В случае, если проект относится к инновационным, рекомендуется
проработать вопрос о юридической защите интеллектуальных прав собственности на продукт (технологию)[17].
6. План производства (имеющиеся и необходимые площади, помещения, оборудование и инструмент, комплектующие и материалы, кадровое обеспечение, транспорт и связь, экологичность и безопасность производства, источники поставки основных материалов и оборудования)[18].
Необходимо привести в бизнес-плане:
- план объема выпуска продукции в разрезе продуктов (продуктовых
линеек) или план эксплуатации объектов, построенный с учётом прогноза объема продаж (интенсивности эксплуатации), определенного в разделе плана продаж и стратегии маркетинга; - краткое описание производственного процесса (схемы производственных потоков) или бизнес-модели (описание основных бизнес-процессов) на операционной (эксплуатационной) стадии реализации проекта;
- краткое описание технологии производства (строительства) и оборудования, которое будет использоваться для производства готовой продукции (строительства объектов), а также факторы, определившие их выбор;
- удельные затраты сырья и материалов, энергии, времени работы оборудования и персонала для осуществления ключевых бизнес-процессов или для выпуска единицы продукта[19].
Рекомендуется привести информацию по системе обеспечения качества продукта (если высокое качество относится к конкурентным преимуществам продукта)[20].
7. Персонал (состав, система оплаты и стимулирования, краткие выводы по планированию количества и состава персонала).
8. Источники и объем требуемых средств (объем средств на реализацию проекта (бизнес-плана), откуда намечается получить эти деньги, в какой форме, источники финансирования)[21].
9. Финансовый план (объем производства, продаж, оценка прибыли и
убытков, калькуляция себестоимости продукции, потребность в оборотных
средствах, таблица расходов и доходов, прогнозы, срок окупаемости и опенка
эффективности бизнеса). В данном разделе должны приводиться в табличном виде основные данные по прогнозируемым доходам проекта, расходам проекта, план персонала и инвестиционных затрат. В качестве обязательных элементов должны быть также приведены данные по расчету основных показателей эффективности проекта. Желательно указать расчет кредитных средств по периодам.
При подготовке исходных данных для финансовых расчетов необходимо учитывать, что исходные данные и промежуточные расчеты должны быть четко структурированы и корректно подготовленные исходные данные и промежуточные расчеты должны способствовать получению требуемых результирующих отчетов и коэффициентов. В процессе отбора исходных данных нужно учитывать специфику требуемых расчетов[22].
10. Риски и пути их преодоления.
11. Приложения к бизнес-плану (включают в себя документы, подтверждающие или дополняющие информацию, которая содержится в бизнес-плане)[23].
Выводы.
Бизнес-план — это аналитический документ для планирования предпринимательской деятельности, в котором описываются все основные аспекты будущего коммерческого предприятия, анализируются все проблемы, с которыми оно может столкнуться, а также определяются способы решения этих проблем.
Бизнес-план, во-первых, имеет внутреннее предназначение: он позволяет точно сформулировать миссию и задачи предприятия; получить информацию об имеющихся ресурсах, возможностях их использования. Внешнее предназначение бизнес-плана состоит в том, что информация, содержащаяся в бизнес-плане, помогает потенциальным партнерам принять решение о целесообразности и условии ведения дел с организацией, оценить ее финансовую устойчивость и принять в расчет все возможные риски, избежать выдачи кредитов ненадежным клиентам.
Бизнес-план содержит ряд разделов, каждый из которых несет информационную нагрузку в соответствии с наименованием и по-своему важен и необходим в бизнес-плане. Так, к примеру, разделы «Описание продукции», «План производства», «План маркетинга», «Финансовый план» составляют основную часть бизнес-плана, содержат обязательные обоснования и расчеты идеи, а без организационного плана и юридического плана невозможно создание нового предприятия.
Глава 2. Разработка бизнес-плана открытия мини-пекарни
2.1. Резюме
Проект предполагает открытие мини-пекарни в г. Тольятти.
Несмотря на значительное снижение среднедушевого потребления
хлеба в России, этот продукт, имеющий давние традиции, по-прежнему остается основным в нашей стране. Пекарный бизнес весьма привлекательный, имеет стабильно высокую рентабельность и низкий коэффициент потерь сырья.
Производственное предприятие будет размешено на участке, имеющемся в собственности учредителя предприятия Иванова. Участок расположен в д. Подстепки.
Право собственности на земельный участок не изменяется (собственник Иванов), участок будет передан в аренду вновь созданному обществу с ограниченной ответственностью.
Хлеб — необходимый продукт, употребляемый каждым человеком изо дня в день, пользующийся постоянным спросом.
С финансовой точки зрения хлеб — это товар с очень высоким коэффициентом оборачиваемости средств. В силу своих физических характеристик, хлебобулочные изделия должны быть реализованы в течение 24 часов с момента выпечки. По этой причине срок реализации, то есть промежуток времени с момента отгрузки товара до момента поступления денег на расчетный счет пекарни, ограничивается одной неделей.
Несмотря на большое количество производителей хлеба в Тольятти, его качество не всегда соответствует требованиям потребителей. Поэтому качественный хлеб всегда будет пользоваться спросом.
Планируемые к производству виды хлеба: ржаной «Дарницкий», батон «Утренний», батон «Вечерний», хлеб «Столичный», хлеб ржаной «С отрубями».
Социальная значимость проекта состоит в том, что он позволяет создать 8 новых рабочих мест, что особенно актуально для Тольятти с учетом роста безработицы в городе.
2.2. Описание товара
Хлеб – товар первой необходимости, поэтому спрос на хлеб относительно неэластичен. В то же время спрос на отдельные сорта хлеба является относительно эластичным, так как с повышением цены, к примеру, на бородинский хлеб покупатель может перейти на другой сорт ржаного хлеба.
Хлебобулочные изделия относятся к продуктам повседневного спроса. Если в европейских странах уровень потребления хлеба составляет 70-80 кг на душу населения в год, то в некоторых российских регионах — до 260 кг. Потребление хлеба и хлебобулочных изделий многие специалисты связывают с благосостоянием граждан, с ростом которого российский потребитель переходит от дешевой и калорийной пищи к дорогим продуктам с большим содержанием белка. Потребление хлебобулочных изделий в крупных городах России за последние пять лет снизилось примерно на 100-150 граммов из расчета на человека в сутки. Сейчас в среднем каждый москвич употребляет 200 граммов (было 300-350). Летом горожанин съедает в два раза меньше хлебобулочных изделий, чем во все остальные сезоны. Самые «нехлебные» дни недели – выходные[24].
Более половины всех российских потребителей хлеба и хлебобулочных изделий покупают хлеб и ХБИ ежедневно (54%). Покупка хлеба и ХБИ один раз в 2 дня характерна для 28% потребителей.
Самым важным фактором при покупке хлеба является его полезность, она «очень важна» для 23% и «важна» еще для 45% опрошенных. В сумме этот показатель составил 68%.
Почти половина всех потребителей (48%) не откажется от покупки хлеба при любой его разумной цене. Это объясняется тем, что хлеб относится к товару первой необходимости и спрос на него является неэластичным по цене.
Основным сырьем для производства хлебопродуктов является мука, вода, соль и дрожжи.
После доставки мука хранится на складе. Перед поступлением в пекарню она просеивается на специальной машине. Затем мука попадает в тестомесильные машины, где смешивается с водой и дрожжами, а так же с разными добавками. После тесто перемешается на выдерживание в специальную емкость. Затем тесто поступает на тестоделительную машину, где разделяется на равные куски, после идет на формовку где куски превращаются в шарики. Дальше тесто попадает в тесто закатывающую машину, где из него получаются заготовки. Там кусок теста сначала раскатывается валками машины в продолговатый блин, а затем свертывается в рулон. Этот рулон попадает в щель между захватывающим барабаном и формирующим кожухом барабан вращается и катит тесто по кожуху. После этого тесто некоторое время выдерживается в тепле, чтобы оно подошло и стало рыхлым, пористым и мягким. И потом попадает в печь. Выпеченный хлеб раскладывается на лотки.
Схема технологического маршрута изготовления хлебобулочных изделий:
(1)→(2)→(3)→(4)→(5)→(6)→(7)→(8)→(9)→(10)
- Просеивание муки
- Замешивание теста
- Выдержка теста
- Разделка теста на равные куски
- Подготовка теста к тесто закатывающей машине
- Формирование формы изделия
- Выдержка заготовки
- Нанесение надрезов
- Выпечка
- Раскладывание на лотки
Выбор помещения должен осуществляться исходя из двух слагаемых: первое — это требования СЭС, второе — это оптимальности места расположения точки для реализации товара (возле крупных транспортных и торговых центров). Требования СЭС вполне объективны: помещение не должно быть подвальным; наличие бытовых и подсобных помещений (склады, туалет, душевая, гардероб); потолок должен быть выбелен; стены выложены плиткой до высоты 1,75 м; полы — водонепроницаемы; установлена вентиляция надлежащей мощности (искусственная и естественная); наличие систем коммуникаций: канализация, горячая и холодная вода.
2.3. Организационный план
Наиболее удобной организационно-правовой формой для предприятий малого бизнеса является Общество с Ограниченной Ответственностью (ООО). Во-первых, регистрация данного общества связана с относительно незначительными экономическими затратами, а во-вторых участники общества не должны отвечать по его обязательствам и несут риски лишь в пределах стоимости принадлежащих им в уставном капитале общества долей.
Учредителями являются два физических лица. Для регистрации ООО необходимо подготовить пакет учредительных документов.
Таблица 1
Затраты на регистрацию общества с ограниченной ответственностью
|
Услуга |
Стоимость, руб. |
|
1 |
2 |
|
Услуги по регистрации |
2 000 |
|
Изготовление печати |
500 |
|
Получение кодов статистики |
1 000 |
|
Получение выписки ЕГРЮЛ |
1 000 |
|
Получение извещений из внебюджетных фондов (ФСС, ПФ) |
1 800 |
|
Получение комплекта зарегистрированных документов |
800 |
|
Проверка документов после получения на наличие ошибок регистрирующего органа |
800 |
|
Государственная пошлина за регистрацию (в соответствии с пп.1 п.1 ст. 333.33 Налогового Кодекса РФ размер государственной пошлины за регистрацию ООО составляет 4 000 руб.) |
4 000 |
Продолжение таблицы 1
|
1 |
2 |
|
Регистрация ООО с учетом всех расходов (в указанную стоимость не включено нотариальное заверение подписи на заявлении от 1 400 руб.) |
11 900 |
Так как регистрируется предприятие как Общество с Ограниченной Ответственностью, то компании необходим Уставный Капитал размером 10 000 руб. Он будет сформирован путем вклада средств собственников.
2.4. Производственный план
Предполагается, что первоначально продукция будет реализовываться по следующим каналам: 1) в небольшие магазины Тольятти и 2) через магазин при мини-пекарне в с. Подстепки.
План реализации изделий в день представлен в таблице 2.
Таблица 2
Планируемый объем реализации продукции в день
|
День недели |
Наименование ассортиментной позиции реализации |
Количество проданного товара, шт. |
Цена продажи за единицу товара, руб. |
Выручка, руб. |
|
Понедельник |
Хлеб «Дарницкий» |
200 |
32 |
6400 |
|
Батон «Вечерний» |
250 |
34,5 |
8625 |
|
|
Батон «Утренний» |
300 |
36 |
10800 |
|
|
Хлеб «Столичный» |
250 |
35 |
8750 |
|
|
Хлеб «С отрубями» |
200 |
32 |
6400 |
|
|
Итого в день |
1200 |
40975 |
||
|
Итого за неделю |
8400 |
— |
286825 |
Планируемый объем продаж за 1 квартал представлен в таблице 3.
Таблица 3
Планируемый объем продаж за 1 квартал
|
наименование х/б изделия |
производство за 1 день, шт. |
предполагаемая цена, руб. |
выручка за 1 день, руб. |
выручка за январь, руб. |
выручка за февраль, руб. |
выручка за март, руб. |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
Хлеб «Дарницкий» |
200,00 |
32,00 |
6400,00 |
198 400,00 |
179 200,00 |
192 000,00 |
|
Батон «Вечерний» |
250,00 |
34,50 |
8625,00 |
267 375,00 |
241 500,00 |
258 750,00 |
Продолжение таблицы 3
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
Батон «Утренний» |
300,00 |
36,00 |
10800,00 |
334 800,00 |
302 400,00 |
324 000,00 |
|
Хлеб «Столичный» |
250,00 |
35,00 |
8750,00 |
271 250,00 |
245 000,00 |
262 500,00 |
|
Хлеб «С отрубями» |
200,00 |
32,00 |
6400,00 |
198 400,00 |
179 200,00 |
192 000,00 |
|
Итого |
1200 |
40975,00 |
1 270 225,00 |
1147300,00 |
1229250,00 |
Планируемый объем продаж за 1 год представлен в таблице 4.
Всего за год планируется реализовать 438 000 шт. изделий.
Емкость производства в день составит 1 200 шт., таким образом, достаточно одной ротационной печи. Полный состав необходимого оборудования представлен в таблице 5.
Таблица 5
Состав необходимого оборудования
|
Наименование оборудования |
Стоимость, руб. |
|
Ротационная печь |
597 974 |
|
Тестомесильная машина |
150 000 |
|
Расстоечный шкаф |
40 000 |
|
Стол для нарезки теста |
40 000 |
|
Тестораскатыватель |
20 000 |
|
Мукопросеиватель |
9 000 |
|
Тележка для выпечки |
12 000 |
|
Итого |
868 974 |
Для открытия цеха предполагается приобрести здание, в котором необходимо сделать ремонт.
Основная площадь – 80 кв. м. Вспомогательная площадь = 20 кв. м.
Таблица 6
Величина основного капитала
|
Общая величина основного капитала в части оборудования, руб. |
868 974 |
|
Стоимость производственной площади, руб. |
2 000 000 |
|
Стоимость вспомогательной площади, руб. |
500 000 |
|
ИТОГО основной капитал |
3 368 974 |
Таблица 4
Планируемый объем продаж за первый год
|
Квартал |
1 кв. |
2 кв. |
3 кв. |
4 кв. |
||||||||
|
Объем продаж по кварталам |
108000 |
109 200 |
110 400 |
110400 |
||||||||
|
Месяц |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
|
Объем продаж по месяцам |
37200 |
33600 |
37200 |
36000 |
37200 |
36000 |
37200 |
37200 |
36000 |
37200 |
36000 |
37200 |
Рис. 1. Планируемый объем продаж изделий, шт.
Технологический процесс представлен на рис. 2. Полный технологический цикл изготовления партии, состоящей из 200 ед. выпекаемых изделий занимает 4 часа. Однако на последнем этапе, вследствие большой степени автоматизации, выполняются одновременно две технологические операции. Пока идет процесс выпечки загружается сырье в тестомесильную машину и идет процесс замеса теста, поэтому в день будет выпекаться 1 200 ед. хлебобулочных изделий. Таким образом, трудоемкость партии из 200 ед. хлеба = 4 нормо-ч.
График работы два через два. Всего — 4 основных производственных рабочих.
Для обслуживания 1 комплекта оборудования требуется 1 вспомогательный рабочий. Еще один работник будет выполнять работы по погрузке и разгрузке хлеба и доставке до магазинов.
Количество специалистов и руководителей определено на основе штатного расписания.
Таблица 7
Число руководителей и специалистов
|
Наименование должности |
Количество штатных единиц, чел. |
Оклад, руб. |
Фонд заработной платы, руб. |
|
Директор |
1 |
40000 |
40000 |
|
Бухгалтер |
1 |
30000 |
30000 |
|
Итого |
2 |
— |
70 000 |
Таблица 8
Штатное расписание
|
Должность |
Количество штатных единиц, чел. |
Оклад, тарифная ставка в месяц, руб. |
Фонд заработной платы, руб. |
|
Директор |
1 |
40000 |
40 000 |
|
Бухгалтер |
1 |
30000 |
30 000 |
|
Пекарь |
4 |
25000 |
100 000 |
|
Вспомогательные рабочие |
2 |
20000 |
40 000 |
|
Итого |
8 |
120 000 |
210 000 |
|
время |
6.00-7.00 |
7.00-8.00 |
8.00-9.00 |
9.00-10.00 |
10.00-11.00 |
11.00-12.00 |
12.00-13.00 |
13.00-14.00 |
14.00-15.00 |
15.00-16.00 |
16.00-17.00 |
|
1-ый пекарь |
просеивание муки, замешивание теста |
выдержка теста, разделение на равные куски |
формирование формы изделия, выдержка заготовки, нанесение надрезов |
выпечка, остывание изделий |
|||||||
|
2-й пекарь |
просеивание муки, замешивание теста |
выдержка теста, разделение на равные куски |
формирование формы изделия, выдержка заготовки, нанесение надрезов |
выпечка, остываниеи проч. |
|||||||
|
1-й пекарь |
просеивание муки, замешивание теста |
выдержка теста, разделение на равные куски |
формирование формы изделия, выдержка заготовки, нанесение надрезов |
выпечка, остывание изделий |
|||||||
|
2-ый пекарь |
просеивание муки, замешивание теста |
выдержка теста, разделение на равные куски |
формирование формы изделия, выдержка заготовки, нанесение надрезов |
выпечка, остываниеи проч. |
|||||||
|
1-й пекарь |
просеивание муки, замешивание теста |
выдержка теста, разделение на равные куски |
формирование формы изделия, выдержка заготовки, нанесение надрезов |
выпечка, остывание изделий |
|||||||
|
2-й пекарь |
просеивание муки, замешивание теста |
выдержка теста, разделение на равные куски |
формирование формы изделия, выдержка заготовки, нанесение надрезов |
выпечка, остываниеи проч. |
Рис. 2. Технологический процесс
Произведем калькуляцию себестоимости каждой единицы хлебобулочных изделий.
Таблица 9
Расчет себестоимости единицы изделия
|
наименование сырья |
Хлеб «Дарницкий» 0,9 кг |
Батон «Вечерний» 0,8 кг |
Батон «Утренний», 0,8кг |
Хлеб «столичный» 0,8 кг |
Хлеб «С отрубями» 0,7 кг |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
норма расхода сырья «Мука ржаная обдирная» |
0,3650 |
0,2880 |
0,1000 |
||
|
нормативная цена за кг муки ржаной обдирной, без НДС, руб. |
9,0000 |
9,0000 |
9,0000 |
9,0000 |
9,0000 |
|
Мука пшеничная хлебопекарная 1с бел.48-50.клек.30.ИДК 60-70 влажность не более 14,0 |
0,2430 |
0,3550 |
|||
|
нормативная цена за кг муки пшеничной хлебопекарной 1с, без НДС, руб. |
11,7000 |
11,7000 |
11,7000 |
11,7000 |
11,7000 |
|
Мука пшеничная хлебопекарная-В/С- бел 56-58, клек.28-30, ИДК 60-70, влажность не более 14, 0 |
0,3880 |
0,3920 |
0,2700 |
||
|
нормативная цена за кг муки пшеничной в/с, без НДС, руб. |
12,7000 |
12,7000 |
12,7000 |
12,7000 |
12,7000 |
|
Соль поваренная пищевая |
0,0080 |
0,0070 |
0,0060 |
0,0080 |
0,0030 |
|
нормативная цена за кг соли поваренной пищевой, без НДС, руб. |
5,0000 |
5,0000 |
5,0000 |
5,0000 |
5,0000 |
Продолжение таблицы 9
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
сахар-песок ГОСТ 21-94 |
0,0300 |
0,0250 |
0,0150 |
||
|
нормативная цена за кг сахара, без НДС, руб. |
30,0000 |
30,0000 |
30,0000 |
30,0000 |
30,0000 |
|
растительное масло |
0,00300 |
0,00300 |
0,00300 |
0,00300 |
0,00300 |
|
нормативная цена за кг растительного масла, без НДС, руб. |
35,00000 |
35,00000 |
35,00000 |
35,00000 |
35,00000 |
|
Дрожжи сухие хлебопекарные Воронежские |
0,00300 |
0,00200 |
0,00200 |
0,00300 |
0,00200 |
|
нормативная цена за кг дрожжей хлебопекарных прессованных, без НДС, руб. |
120,00000 |
120,00000 |
120,00000 |
120,00000 |
120,00000 |
|
изюм |
0,03000 |
0,04000 |
|||
|
нормативная цена за кг изюм, без НДС, руб. |
60,00000 |
60,00000 |
60,00000 |
60,00000 |
60,00000 |
|
отруби пшеничные |
0,02000 |
||||
|
нормативная цена за кг отрубей пшеничных, без НДС, руб. |
10,00000 |
10,00000 |
10,00000 |
10,00000 |
10,00000 |
|
Себестоимость ед. хлебобулочного изделия, руб. |
6,6331 |
8,0076 |
8,5034 |
7,7005 |
4,889 |
Рассчитаем заработную плату.
Заработная плата основных производственных рабочих 25 000 руб. в мес. В месяц объем производства составляет 36 000 шт. Таким образом, один рабочий производит 9 000 ед. хлебобулочных изделий в месяц (36 000 / 4). В расчете на одно изделие заработная плата рабочего составляет 2,74 руб.
Начисления на заработную плату основных производственных рабочих:
ОВФна ед. произв. продукции = 2,74* 0,309 = 0,847 руб.
Энергопотребление оборудования в день для производства 800 изделий представлено в таблице 10.
Таблица 10
Расчет энергопотребления
|
Расход электричества |
Потребляемая мощность КВт |
Расход на ед изделия |
|
Ротационная печь |
32 |
0,16 |
|
Тестосмесильная машина |
2 |
0,005 |
|
Расстоечный шкаф |
3,3 |
0,0165 |
|
Тестораскатыватель |
0,55 |
0,00275 |
|
Мукопросеиватель |
1,1 |
0,001375 |
|
Итого: |
0,193 |
Стоимость электроэнергии – 3,95 руб. КВтч
ТЭна одно изделие = 0,193 * 3,95 = 0,76 руб.
Таблица 11
Технологическая себестоимость единицы изделия
|
наименование сырья |
Хлеб «Дарницкий» 0,9 кг |
Батон «Вечерний» 0,8 кг |
Батон «Утренний», 0,8кг |
Хлеб «столичный» 0,8 кг |
Хлеб «С отрубями» 0,7 кг |
|
Себестоимость ед. хлебобулочного изделия, руб. |
6,63310 |
8,00760 |
8,50340 |
7,70050 |
4,88900 |
|
Заработная плата основных производственных рабочих |
2,74000 |
2,74000 |
2,74000 |
2,74000 |
2,74000 |
|
Начисления на заработную плату основных производственных рабочих |
0,84700 |
0,84700 |
0,84700 |
0,84700 |
0,84700 |
|
Стоимость технологической энергии |
0,76000 |
0,76000 |
0,76000 |
0,76000 |
0,76000 |
|
Технологическая себестоимость ед. изделия |
10,98010 |
12,35460 |
12,85040 |
12,04750 |
9,23600 |
Амортизация оборудования, а также затраты на его содержание и ремонт.
Норма амортизации оборудования 15 % в год.
Аоб = 868 974 * 0,15 = 130 346,1 руб. в год
Амортизация помещений цеха составит:
Норма амортизации зданий – 4,5 % в год.
Апом. цеха = (2 000 000 + 500 000) * 0,045 = 112 500 руб. в год
Затраты на ремонт оборудования, зданий
Средние затраты на ремонт в год — 2 % от стоимости оборудования.
ЗРоб = 868 974 *0,02 = 17 379 руб. в год
Средние затраты на ремонт в год — 1 % от стоимости здания цеха.
ЗРпом. цеха = 2 500 000 *0,01 = 25 000 руб. в год
Заработная плата вспомогательных рабочих
Средняя заработная плата вспомогательных рабочих – 20 000 руб.
ЗПвср и лр = (2*20 000)*12=480 000 руб. в год
Начисления на заработную плату вспомогательных рабочих и линейных руководителей
ОВФ вср и лр = 480 000 * 0,309 = 148 320 руб. в год
Таблица 12
Стоимость вспомогательных и расходных материалов
|
№ п/п |
Позиции |
Цена за единицу без НДС, руб. |
Норма |
Расход на год, руб. |
|
Инструмент |
||||
|
1 |
Посуда для замеса теста |
500 |
5 шт. |
2500 |
|
2 |
Ножи |
100 |
4 шт. |
400 |
|
3 |
Скребки разноразмерные |
134 |
10 шт. |
1340 |
|
4 |
Лопатка для замеса |
50 |
5 шт. |
250 |
|
5 |
Технологические весы |
1780 |
1 шт. |
1780 |
|
6 |
Формы для хранения готовой продукции |
7000 |
1 компл. |
7000 |
|
7 |
Формы для расстойки теста |
3600 |
1 компл. |
3600 |
|
8 |
Мойка для инвентаря |
5000 |
1 шт. |
5000 |
|
9 |
Пленка упаковочная |
300 |
24 рул |
7200 |
|
10 |
ведро |
100 |
2 шт. |
200 |
|
ИТОГО: |
29270 |
Таблица 13
Стоимость спецодежды
|
№ п/п |
Наименование |
Цена, руб. |
Норма расхода |
Расход на год на 1 человека, руб. |
|
1 |
Рукавицы х/б, пар |
8 |
1 в месяц |
96 |
|
2 |
Рукавицы брезентовые, пар |
19 |
1 в месяц |
228 |
|
3 |
Костюм х/б, комплект |
117 |
1 на 2 года |
580,5 |
|
ИТОГО: |
904,5 |
Расходы на спецодежду в сумме на всех работающих (основные и вспомогательные): 904,5 * 4 = 3 618 руб.
Таблица 14
Коммунальные расходы
|
Показатель |
Значение |
|
Расход воды в месяц |
100 м3 |
|
Расход газа в год на отопительный сезон |
6 000 м3 |
|
Расход электричества постоянный расход в месяц |
700 кВт |
|
Стоимость воды, без НДС |
21,34 руб. /м3 |
|
Стоимость газа, без НДС |
2,89 руб./м3 |
|
Стоимость электроэнергии, без НДС |
3,95 руб./кВт |
Вода = 100 * 12 * 21,34 = 25 608 руб. в год
Газ = 6 000 * 2,89 = 17 340 руб. в год
Электричество = 700 * 12 * 3,95 = 33 180 руб. в год
Итого: 76 128 руб. в год
Таблица 15
Общецеховые расходы
|
Показатель |
Сумма, руб. |
|
Амортизация оборудования, руб. |
130 346 |
|
Затраты на ремонт оборудования, руб. |
17379 |
|
Амортизация помещений цеха, руб. |
112 500 |
|
Затраты на ремонт помещений, руб. |
25 000 |
|
Коммунальные расходы, руб. |
76 128 |
|
Заработная плата вспомогательных рабочих, руб. |
480 000 |
|
Начисления на заработную плату, руб. |
148 320 |
|
Вспомогательные и расходные материалы, руб. |
29279 |
|
Расходы на спецодежду, руб. |
3618 |
|
ИТОГО общецеховые расходы, руб.: |
1 022 570 |
Сумма вышеперечисленных статей дает цеховую себестоимость продукции.
Таблица 16
Цеховая себестоимость единицы изделия
|
наименование сырья |
Хлеб «Дарницкий» 0,9 кг |
Батон «Вечерний» 0,8 кг |
Батон «Утренний», 0,8кг |
Хлеб «столичный» 0,8 кг |
Хлеб «С отрубями» 0,7 кг |
|
технологическая себестоимость ед. изделия |
11,02690 |
12,40140 |
12,89720 |
12,09430 |
9,28280 |
|
цеховая себестоимость изделия |
13,36190 |
14,73640 |
15,23220 |
14,42930 |
11,61780 |
Рассчитаем прочие расходы.
Годовой фонд заработной платы администрации: 70 000 * 12 = 840 000 руб. в год.
Начисления на заработную плату администрации: 840 000 * 0,309 = 259 560 руб. в год.
Прочие расходы: вывоз бытовых отходов – 802 руб. в месяц, или 9 624 руб. в год.
Таблица 17
Общехозяйственные расходы
|
Заработная плата администрации, руб. |
840 000 |
|
Начисления на заработную плату, руб. |
259 560 |
|
Прочие расходы, руб. |
9624 |
|
ИТОГО общехозяйственные расходы, руб. |
1 109 184 |
Сумма вышеперечисленных статей дает производственную себестоимость единицы продукции.
Расходы, связанные с реализацией продукции:
1) рекламные расходы – 3 000 руб. в месяц; 3 000*12 = 36 000 руб. в год
2) доставка товара до потребителя обходиться в среднем в месяц в 10 000 руб.; 10 000*12 = 120 000 руб. в год
Итого: 156 000 руб. в год.
Таблица 18
Производственная себестоимость каждой единицы изделий
|
наименование сырья |
Хлеб «Дарницкий» 0,9 кг |
Батон «Вечерний» 0,8 кг |
Батон «Утренний», 0,8кг |
Хлеб «столичный» 0,8 кг |
Хлеб «С отрубями» 0,7 кг |
|
технологическая себестоимость ед. изделия |
10,98 |
12,35 |
12,85 |
12,05 |
9,24 |
|
цеховая себестоимость изделия |
13,32 |
14,69 |
15,19 |
14,38 |
11,57 |
|
общехозяйственные расходы |
2,53 |
2,53 |
2,53 |
2,53 |
2,53 |
|
производственная себестоимость |
15,85 |
17,22 |
17,72 |
16,91 |
14,10 |
|
емкость рынка в год. |
73 000,00 |
91 250,00 |
109 500,00 |
91 250,00 |
73 000,00 |
|
общая производственная себестоимость изделий |
1 156 692,30 |
1 571 288,50 |
1 939 836,30 |
1 543 265,63 |
1 029 373,00 |
|
общая производственная себестоимость изделий |
7 240 455,73 |
Таблица 19
Полная себестоимость каждой единицы изделий
|
наименование сырья |
Хлеб «Дарницкий» 0,9 кг |
Батон «Вечерний» 0,8 кг |
Батон «Утренний», 0,8кг |
Хлеб «столичный» 0,8 кг |
Хлеб «С отрубями» 0,7 кг |
|
общая производственная себестоимость изделий |
15,85 |
17,22 |
17,72 |
16,91 |
14,10 |
|
внепроизводственные расходы на ед. продукции |
0,35 |
0,36 |
0,35 |
0,36 |
0,31 |
|
полная себестоимость |
16,20 |
17,58 |
18,07 |
17,27 |
14,41 |
2.5. Финансовый план
Таблица 20
Стартовый капитал, основной и оборотный капитал
|
Показатель |
Значение |
|
Стартовый капитал, руб., в т.ч. |
4 602 075,2 |
|
Основной капитал, руб., в т.ч. |
3 368 974 |
|
Стоимость оборудования, руб. |
868 974 |
|
Все площади, руб. |
2 500 000 |
|
Оборотный капитал, руб. |
1 233 101,2 |
Формирование предпринимательского капитала происходит следующим образом:
1) основной капитал в части помещений формируется за счет взноса в уставный капитал – 2 500 000 руб.;
2) потребности в основном капитале в части оборудования удовлетворяются на условиях долгосрочного кредита банка (кредит на 5 лет) – 868 974 000 руб. Процент по кредиту – 20%;
3) оборотный капитал формируется за счет заемных источников (краткосрочный банковский кредит) 1 233 101,2 руб. Процент по кредиту – 17%.
Система налогообложения – общий режим.
Платежный календарь представлен в таблице 21.
Таблица 21
Платежный календарь
|
№ п/п |
Статья |
1 неделя январь |
2 неделя январь |
3 неделя январь |
4 неделя январь |
февраль |
март |
апрель |
май |
июнь |
июль |
август |
сентябрь |
октябрь |
ноябрь |
декабрь |
итого |
|
1 |
Сальдо на начало периода |
3 368 974,00 |
2 056 187,20 |
2 056 187,20 |
1 972 187,20 |
1 647 188,92 |
2 123 674,54 |
2 721 738,08 |
2 740 456,78 |
3 338 520,32 |
3 896 057,90 |
3 955 302,56 |
4 553 366,10 |
5 110 903,68 |
5 170 148,34 |
5 727 685,92 |
|
|
2 |
Поступления от основной (операционной) деятельности, в т. ч.: |
202 629,80 |
1 134 726,85 |
1 256 304,76 |
1 215 778,80 |
1 256 304,76 |
1 215 778,80 |
1 256 304,76 |
1 256 304,76 |
1 215 778,80 |
1 256 304,76 |
1 215 778,80 |
1 256 304,76 |
13 738 300,41 |
|||
|
2.1 |
Выручка от реализации продукции, товаров и услуг |
202 629,80 |
1 134 726,85 |
1 256 304,76 |
1 215 778,80 |
1 256 304,76 |
1 215 778,80 |
1 256 304,76 |
1 256 304,76 |
1 215 778,80 |
1 256 304,76 |
1 215 778,80 |
1 256 304,76 |
13 738 300,41 |
|||
|
3 |
Платежи по основной (операционной) деятельности, в том числе: |
45 888,00 |
0,00 |
84 000,00 |
527 628,08 |
658 241,22 |
658 241,22 |
1 197 060,09 |
658 241,22 |
658 241,22 |
1 197 060,09 |
658 241,22 |
658 241,22 |
1 197 060,09 |
658 241,22 |
658 241,22 |
9 514 626,15 |
|
3.1 |
Оплата сырья и материалов поставщикам |
491 342,62 |
293 846,64 |
293 846,64 |
293 846,64 |
293 846,64 |
293 846,64 |
293 846,64 |
293 846,64 |
293 846,64 |
293 846,64 |
293 846,64 |
293 846,64 |
3 723 655,66 |
|||
|
3.2 |
Заработная плата и другие выплаты сотрудникам |
84 000,00 |
210 000,00 |
210 000,00 |
210 000,00 |
210 000,00 |
210 000,00 |
210 000,00 |
210 000,00 |
210 000,00 |
210 000,00 |
210 000,00 |
210 000,00 |
2 394 000,00 |
|||
|
3.3 |
Отчисления во внебюджетные фонды |
64 890,00 |
64 890,00 |
64 890,00 |
64 890,00 |
64 890,00 |
64 890,00 |
64 890,00 |
64 890,00 |
64 890,00 |
64 890,00 |
64 890,00 |
713 790,00 |
||||
|
3.4 |
Оплата расходных материалов, спецодежды, инструментов |
32 888,00 |
32 888,00 |
||||||||||||||
|
3.5 |
Оплата поставщикам энергоресурсов |
40 219,12 |
40 219,12 |
40 219,12 |
40 219,12 |
40 219,12 |
40 219,12 |
40 219,12 |
40 219,12 |
40 219,12 |
40 219,12 |
40 219,12 |
442 410,32 |
||||
|
3.6. |
Затраты на ремонт |
3 531,63 |
3 531,63 |
3 531,63 |
3 531,63 |
3 531,63 |
3 531,63 |
3 531,63 |
3 531,63 |
3 531,63 |
3 531,63 |
3 531,63 |
3 531,63 |
42 379,56 |
|||
|
3.7 |
Вывоз бытовых отходров |
802,00 |
802,00 |
802,00 |
802,00 |
802,00 |
802,00 |
802,00 |
802,00 |
802,00 |
802,00 |
802,00 |
802,00 |
9 624,00 |
|||
|
3.8 |
Расходы на рекламу |
3 000,00 |
3 000,00 |
3 000,00 |
3 000,00 |
3 000,00 |
3 000,00 |
3 000,00 |
3 000,00 |
3 000,00 |
3 000,00 |
3 000,00 |
3 000,00 |
36 000,00 |
|||
|
3.9 |
Доставка товара до потребителя |
10 000,00 |
10 000,00 |
10 000,00 |
10 000,00 |
10 000,00 |
10 000,00 |
10 000,00 |
10 000,00 |
10 000,00 |
10 000,00 |
10 000,00 |
10 000,00 |
120 000,00 |
|||
|
3.10 |
уплата процентов |
31 951,83 |
31 951,83 |
31 951,83 |
31 951,83 |
31 951,83 |
31 951,83 |
31 951,83 |
31 951,83 |
31 951,83 |
31 951,83 |
31 951,83 |
31 951,83 |
383 422,01 |
|||
|
3.11 |
уплата налогов и сборов (НДС и налог на имущество, налог на прибыль раз в квартал) |
538 818,87 |
538 818,87 |
538 818,87 |
1 616 456,60 |
||||||||||||
|
4 |
Сальдо по основной (операционной) деятельности |
-45 888,00 |
0,00 |
-84 000,00 |
-324 998,28 |
476 485,63 |
598 063,54 |
18 718,71 |
598 063,54 |
557 537,58 |
59 244,67 |
598 063,54 |
557 537,58 |
59 244,67 |
557 537,58 |
598 063,54 |
Продолжение таблицы 21
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
17 |
18 |
|
5 |
Поступления от инвестиционной деятельности |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
6 |
Платежи по инвестиционной деятельности, в т. ч. |
3 368 974,00 |
3 368 974,00 |
||||||||||||||
|
6.1 |
Приобретение внеоборотных активов |
3 368 974,00 |
3 368 974,00 |
||||||||||||||
|
7 |
Сальдо по инвестиционной деятельности |
-3 368 974,00 |
|||||||||||||||
|
8 |
Поступления от финансовой деятельности, в т.ч. |
2 102 075,20 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
2 102 075,20 |
|
8.1 |
Привлечение долгосрочного кредита |
868 974,00 |
868 974,00 |
||||||||||||||
|
8.2 |
Привлечение краткосрочного кредита |
1 233 101,20 |
1 233 101,20 |
||||||||||||||
|
9 |
Платежи по финансовой деятельности, в т.ч.. |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
1 406 896,00 |
1 406 896,00 |
|
9.1 |
Погашение долгосрочных кредитов |
173 794,80 |
173 794,80 |
||||||||||||||
|
9.2 |
Погашение краткосрочного кредита |
1 233 101,20 |
1 233 101,20 |
||||||||||||||
|
10 |
Сальдо по финансовой деятельности |
2 102 075,20 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
-1 406 896,00 |
|
|
11 |
Сальдо на конец периода |
2 056 187,20 |
2 056 187,20 |
1 972 187,20 |
1 647 188,92 |
2 123 674,54 |
2 721 738,08 |
2 740 456,78 |
3 338 520,32 |
3 896 057,90 |
3 955 302,56 |
4 553 366,10 |
5 110 903,68 |
5 170 148,34 |
5 727 685,92 |
4 918 853,46 |
Таблица 22
Отчет о финансовых результатах
|
Показатель |
Сумма, руб. |
|
Выручка от реализации товаров |
13 447 250,00 |
|
Себестоимость реализованных товаров (цеховая себестоимость) |
6 132 315,73 |
|
Валовая прибыль |
7 314 934,27 |
|
Управленческие расходы (общехозяйственные расходы) |
1 109 184,00 |
|
Коммерческие расходы (внепроизводственные расходы) |
156 000,00 |
|
Прибыль от продаж |
6 049 750,27 |
|
Прочие доходы |
— |
|
Прочие расходы |
383 422,004 |
|
Прибыль до налогообложения |
5 666 328,266 |
|
Налог на прибыль |
1 133 265,653 |
|
Чистая прибыль |
4 533 062,613 |
Чистая прибыль по итогам первого года составит 4 533 тыс.руб., то есть инвестиционные расходы в размере 3 369 тыс.руб. полностью окупятся за первый год функционирования предприятия. Срок окупаемости 9 месяцев.
Выводы.
Проект предполагает открытие мини-пекарни в г. Тольятти.
Производственное предприятие будет размешено на участке, имеющемся в собственности учредителя предприятия Иванова. Участок расположен в д. Подстепки.
С финансовой точки зрения хлеб — это товар с очень высоким коэффициентом оборачиваемости средств. В силу своих физических характеристик, хлебобулочные изделия должны быть реализованы в течение 24 часов с момента выпечки. По этой причине срок реализации, то есть промежуток времени с момента отгрузки товара до момента поступления денег на расчетный счет пекарни, ограничивается одной неделей.
Несмотря на большое количество производителей хлеба в Тольятти, его качество не всегда соответствует требованиям потребителей. Поэтому качественный хлеб всегда будет пользоваться спросом.
Планируемые к производству виды хлеба: ржаной «Дарницкий», батон «Утренний», батон «Вечерний», хлеб «Столичный», хлеб ржаной «С отрубями».
Социальная значимость проекта состоит в том, что он позволяет создать 8 новых рабочих мест, что особенно актуально для Тольятти с учетом роста безработицы в городе.
Чистая прибыль по итогам первого года составит 4 533 тыс.руб., то есть инвестиционные расходы в размере 3 369 тыс.руб. полностью окупятся за первый год функционирования предприятия. Срок окупаемости 9 месяцев.
Заключение
Бизнес-план — это аналитический документ для планирования предпринимательской деятельности, в котором описываются все основные аспекты будущего коммерческого предприятия, анализируются все проблемы, с которыми оно может столкнуться, а также определяются способы решения этих проблем.
Бизнес-план, во-первых, имеет внутреннее предназначение: он позволяет точно сформулировать миссию и задачи предприятия; получить информацию об имеющихся ресурсах, возможностях их использования. Внешнее предназначение бизнес-плана состоит в том, что информация, содержащаяся в бизнес-плане, помогает потенциальным партнерам принять решение о целесообразности и условии ведения дел с организацией, оценить ее финансовую устойчивость и принять в расчет все возможные риски, избежать выдачи кредитов ненадежным клиентам.
Бизнес-план содержит ряд разделов, каждый из которых несет информационную нагрузку в соответствии с наименованием и по-своему важен и необходим в бизнес-плане. Так, к примеру, разделы «Описание продукции», «План производства», «План маркетинга», «Финансовый план» составляют основную часть бизнес-плана, содержат обязательные обоснования и расчеты идеи, а без организационного плана и юридического плана невозможно создание нового предприятия.
Проект предполагает открытие мини-пекарни в г. Тольятти.
Производственное предприятие будет размешено на участке, имеющемся в собственности учредителя предприятия Иванова. Участок расположен в д. Подстепки.
С финансовой точки зрения хлеб — это товар с очень высоким коэффициентом оборачиваемости средств. В силу своих физических характеристик, хлебобулочные изделия должны быть реализованы в течение 24 часов с момента выпечки. По этой причине срок реализации, то есть промежуток времени с момента отгрузки товара до момента поступления денег на расчетный счет пекарни, ограничивается одной неделей.
Несмотря на большое количество производителей хлеба в Тольятти, его качество не всегда соответствует требованиям потребителей. Поэтому качественный хлеб всегда будет пользоваться спросом.
Планируемые к производству виды хлеба: ржаной «Дарницкий», батон «Утренний», батон «Вечерний», хлеб «Столичный», хлеб ржаной «С отрубями».
Социальная значимость проекта состоит в том, что он позволяет создать 8 новых рабочих мест, что особенно актуально для Тольятти с учетом роста безработицы в городе.
Чистая прибыль по итогам первого года составит 4 533 тыс.руб., то есть инвестиционные расходы в размере 3 369 тыс.руб. полностью окупятся за первый год функционирования предприятия. Срок окупаемости 9 месяцев.
Список литературы
- Андреева О.Д. Технология бизнеса: маркетинг. – М.: ИНФРА-М, 2014.
- Арустамов Э.А. Основы бизнеса: учеб. Пособие / Э.А.Арустамов.- М.: Дашков и К0, 2011.
- Баринов В.А. Бизнес-планирование. – М.: Инфра-М, 2010. – С. 20.
- Бекетов О.Н., Найденков В.И. Бизнес-план: теория и практика: Учебное пособие для вузов. – М.: «Приор-издат», 2011.
- Березин И.С. Маркетинговые исследования. Как это делают в России. — М.: ИНФРА-М, 2014.
- Виханский О.С. Стратегическое управление. — М.: Гардарики, 2010.
- Горемыкин В.А., Богомолов А.Ю. Бизнес-план: Методика разработки. 45 реальных образцов бизнес-планов. – М.: «Ось-89», 2010.
- Гурков И.Б. Стратегический менеджмент организации.- М.:ТЕИС, 2014.
- Забелин П.В., Моисеева Н.К. Основы стратегического управления. — М.: Маркетинг, 2014.
- Зелль А. Бизнес-план. Инвестиции и финансирование, планирование и оценка проектов. – М.: Ось-89, 2010.
- Кныш М.И. Конкурентные стратегии.- СПб.: Питер, 2010.
- Липсиц И.В. Экономика. – М.: Омега-Л, 2010.
- Ушаков И.И. Бизнес-план. — СПб.: Питер, 2014.
- Станиславчик Е.Н. Бизнес-план. Управление инвестиционными проектами. – М.: Ось-89, 2011.
- Стратегическое планирование. / Под ред. Э.А. Уткина. — М.: ЭКМОС, 2010.
- Фатхутдинов Р.А. Система менеджмента. — М.: Интел-Синтез, 2010.
- Черняк В.З. Бизнес-планирование. – М.: Инфра-М, 2010.
- Экономическая стратегия фирмы. / Под ред. А.П. Градова.- СПб: Специальная литература, 2014.
- Обзор рынка хлеба и хлебобулочных изделий: http://article.unipack.ru.
-
Бекетов О.Н., Найденков В.И. Бизнес-план: теория и практика: Учебное пособие для вузов. – М.: «Приор-издат», 2011. – С. 18. ↑
-
Горемыкин В.А., Богомолов А.Ю. Бизнес-план: Методика разработки. 45 реальных образцов бизнес-планов. – М.: «Ось-89», 2010. – С. 5. ↑
-
Баринов В.А. Бизнес-планирование. – М.: Инфра-М, 2010. – С. 20. ↑
-
Баринов В.А. Бизнес-планирование. – М.: Инфра-М, 2010. – С. 19. ↑
-
Зелль А. Бизнес-план. Инвестиции и финансирование, планирование и оценка проектов. – М.: Ось-89, 2010. – С. 78. ↑
-
Черняк В.З. Бизнес-планирование. – М.: Инфра-М, 2010. – С. 18. ↑
-
Ушаков И.И. Бизнес-план. — СПб.: Питер, 2014. — С. 105. ↑
-
Станиславчик Е.Н. Бизнес-план. Управление инвестиционными проектами. – М.: Ось-89, 2011. – С. 54. ↑
-
Арустамов Э.А. Основы бизнеса: учеб. Пособие / Э.А.Арустамов.- М.: Дашков и К0, 2011.- 330 с. ↑
-
Гурков И.Б. Стратегический менеджмент организации.- М.:ТЕИС, 2014. – С. 112. ↑
-
Горемыкин В.А., Богомолов О.А. Экономическая стратегия предприятия.- М.: Филинъ: Рилант, 2014. ↑
-
Стратегическое планирование. / Под ред. Э.А. Уткина. — М.: ЭКМОС, 2010. – С. 142. ↑
-
Станиславчик Е.Н. Бизнес-план. Управление инвестиционными проектами. – М.: Ось-89, 2011. — С. 80. ↑
-
Виханский О.С. Стратегическое управление. — М.: Гардарики, 2010. – С. 88. ↑
-
Березин И.С. Маркетинговые исследования. Как это делают в России. — М.: ИНФРА-М, 2014. – С. 112. ↑
-
Забелин П.В., Моисеева Н.К. Основы стратегического управления. — М.: Маркетинг, 2014. ↑
-
Экономическая стратегия фирмы. / Под ред. А.П. Градова.- СПб: Специальная литература, 2014. – С. 119. ↑
-
Андреева О.Д. Технология бизнеса: маркетинг. – М.: ИНФРА-М, 2014. – С. 112. ↑
-
Кныш М.И. Конкурентные стратегии.- СПб.: Питер, 2010. – С. 23. ↑
-
Липсиц И.В. Экономика. – М.: Омега-Л, 2010. – С. 43. ↑
-
Фатхутдинов Р.А. Система менеджмента. — М.: Интел-Синтез, 2010. ↑
-
Фатхутдинов Р.А. Стратегический менеджмент.- М.: Маркетинг, 2009. – С. 23. ↑
-
Фатхутдинов Р.А. Конкурентоспособность организации в условиях кризиса: экономика, маркетинг, менеджмент. – М.: Маркетинг, 2010. – С. 229. ↑
-
Обзор рынка хлеба и хлебобулочных изделий: http://article.unipack.ru. ↑
- Управление формированием затрат на предприятии (Сущность понятия «затраты» и «себестоимость продукции»)
- Добросовестная и недобросовестная ценовая конкуренция (Противодействие недобросовестной конкуренции)
- Учет наличных денежных средств в кассе предприятия (ООО «МельСервис»)
- Оборотные средства предприятия
- Оборотные активы торгового предприятия ЗАО «Ассорти»
- Особенности обеспечения безопасности ОС Windows 7 (Технология защиты Windows 7 )
- Роль кадровой службы в формировании и реализации кадровой стратегии (ООО «Завод специального машиностроения «Мегатон»» )
- Диагностика и построение корпоративной культуры (Комплексная оценка корпоративной культуры ОАО «Промприбор»)
- Барьеры на пути эффективных коммуникаций: понятие, виды, характеристика
- Стандарты управления проектами (Организационные структуры в проектах)
- ДИАГНОСТИКА И ПОСТРОЕНИЕ КОРПОРАТИВНОЙ КУЛЬТУРЫ (Понятие и сущность корпоративной культуры. Документы, регламентирующие корпоративную культуру)
- Анализ внешней и внутренней среды организации (строительная организация ООО «САР»)
