Как иностранной компании встать на учет в налоговом органе - Контакты компаний и предприятий на Adresa.top

Иностранные компании, желающие приобрести на территории Российской Федерации недвижимость, транспортные средства, получить права на пользование природными ресурсами, либо открыть свои филиалы и (или) представительства, обязаны встать на учет в налоговых органах.

В соответствии с Федеральным законом от 09 июля 1999 года № 160-ФЗ «Об иностранных инвестициях в Российской Федерации» иностранное юридическое лицо, цель создания и (или) деятельность которого имеют коммерческий характер, имеет право осуществлять деятельность на территории Российской Федерации через филиал, представительство со дня их аккредитации. Аккредитацию таких филиалов, представительств в городе Москве осуществляет Межрайонная инспекцию ФНС России № 47 по г. Москве при предоставлении заявления об аккредитации филиала, представительства иностранного юридического лица по установленной форме, а также пакета документов, перечень которых установлен Приказом ФНС России от 27.07.2021 № ЕД-7-14/691@. Государственная пошлина за аккредитацию одного филиала или представительства составляет 120 000 рублей.

Постановка на учет в налоговом органе иностранной организации по месту осуществления ею деятельности на территории Российской Федерации через аккредитованный филиал (аккредитованное представительство), осуществляется на основании сведений об аккредитации филиала (представительства) иностранной организации, содержащихся в Государственном реестре аккредитованных филиалов, представительств иностранных юридических лиц (РАФП).

Датой постановки на учет в налоговом органе иностранной организации по основанию является дата внесения в РАФП записи об аккредитации филиала (представительства) иностранной организации.

Статьей 13 Федерального закона от 10 декабря 2013 года № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» компании-нерезиденты наделяются правом открывать банковские счета (банковские вклады) в иностранной валюте и валюте Российской Федерации, при этом количество счетов, которое может иметь одно юридическое лицо, законом не ограничено.

Обязательным условием открытия банковского счета иностранным юридическим лицам-нерезидентам на территории Российской Федерации в уполномоченных банках является постановка на учет в налоговом органе Российской Федерации по месту постановки на учет банка (филиала банка), в котором компания желает открыть счет (пп. 2 п. 1 ст. 86 Налогового кодекса Российской Федерации).

Постановка на учет иностранной организации осуществляется в течение 5 рабочих дней со дня получения налоговым органом следующих документов:

выписки из реестра иностранных юридических лиц страны происхождения или иного равного по юридической силе документа, подтверждающего юридический статус иностранной организации;
документа уполномоченного органа страны происхождения иностранной организации, подтверждающего ее регистрацию в качестве налогоплательщика в этой стране с указанием кода налогоплательщика (или аналога кода налогоплательщика), либо документа указанного органа об отсутствии такого кода (его аналога). В случае указания кода налогоплательщика (его аналога) в вышеуказанной выписке, представление документа, установленного настоящим пунктом, не требуется.

Документы представляются в налоговые органы на русском языке или на иностранном языке с переводом на русский язык, заверенным в нотариальном порядке.

Документы, выданные или удостоверенные компетентными органами иностранных государств, представляются в налоговые органы при наличии легализации указанных документов или проставлении апостиля, если иное не установлено международным договором Российской Федерации.

Датой постановки на учет в налоговом органе иностранной организации является дата внесения в ЕГРН сведений о постановке ее на учет в налоговом органе.

Следует обратить внимание на то, что в случае, если иностранной компании-нерезиденту потребуется открыть новый счет (депозит) в том же или любом ином банке (филиале банка) на территории Российской Федерации, необходимости повторно вставать на учет в налоговом органе нет.

Консалтинговая группа «Альпийский ветер» оказывает услуги по сопровождению иностранных инвестиций в России, в том числе, постановке иностранных компаний (нерезидентов) на учет в налоговых органах Российской Федерации с присвоением идентификационного номера налогоплательщика (ИНН) или кода иностранной организации (КИО), с последующим открытием расчетных счетов компаниям нерезидентам в банках Москвы.

Источник

он-лайн тест

Самостоятельно проверить необходимость постановки на учет в налоговом органе РФ

Личный кабинет

Взаимодействие с налоговым органом РФ, предоставление налоговой декларации

Информация

Законодательство, формы и форматы, разъяснения, новости, форум

Перечень интернет-компаний

Список иностранных интернет-компаний, состоящих на учете в РФ в качестве налогоплательщиков НДС при оказании электронных услуг

Кто должен исчислять и уплачивать НДС с 01.01.2019 при оказании электронных услуг в РФ юридическим лицам?

С 2019 года НДС исчисляет и уплачивает иностранная организация (поставщик электронных услуг, посредник) по всем операциям независимо от того, кто является покупателем электронных услуг – физическое лицо или юридическое лицо, индивидуальный предприниматель (B2C, B2B). Исключена обязанность российских организаций и индивидуальных предпринимателей – покупателей услуг выступать в качестве налоговых агентов. Новый порядок применяется в отношении электронных услуг, оплата за которые будет получена начиная с 01.01.2019.
Как понять, нужно ли моей компании встать на учет в налоговом органе РФ?

Рекомендуем перейти в раздел Он-лайн тест, ответить на несколько вопросов и узнать подлежит ли компания учету в налоговом органе РФ. Это займет всего 3 минуты.
Какова процедура постановки на учет иностранной организации, оказывающей услуги российским юридическим лицам?

Процедура постановки на учет иностранных организаций, порядок исчисления и уплаты НДС аналогичны действующим правилам, применяемым в случае оказания иностранными поставщиками электронных услуг физическим лицам. Прием заявлений о постановке на учет иностранных организаций, оказывающих услуги российским юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, осуществляется с 01.01.2019. Пройти регистрацию можно удаленно через электронный сервис «НДС-офис иностранной Интернет-компании». Если иностранная организация уже состоит на учете в российском налоговом органе в связи с оказанием услуг в электронной форме физическим лицам, повторной регистрации не требуется.
Как мне получить доступ в мой личный кабинет?

Необходимо подать соответствующее заявление о постановке на учет. Это можно сделать он-лайн в разделе Подача заявления. В случае, если предоставлены все необходимые данные, доступ в личный кабинет будет организован в течение 30 рабочих дней с уведомлением по электронной почте.
Какие услуги подлежат налогообложению российским НДС?

Перечень услуг установлен статьей 174.2 Налогового Кодекса РФ. Например, к таким услугам относятся предоставление российским покупателям таких платных он-лайн сервисов, как прослушивание музыки, просмотр кино, использование игровых сервисов, предоставление доменных имен, хостинг, поддержка сайтов и страниц в сети «Интернет» и прочее.
Как исчислить сумму НДС к уплате при оказании электронных услуг с 01.01.2019 в связи с изменением базовой ставки НДС в РФ?

В отношении услуг, оказываемых и оплачиваемых начиная с 01.01.2019, применяется расчетная ставка НДС в размере 16,67 % (20/120 %). В том случае если оплата от покупателя поступает в 2019 году за оказанные в 2018 году услуги, то применяется расчетная ставка в размере 15,25 % (18/118 %). В том случае если оплата от покупателя поступила в 2018 году за услуги, которые будут оказаны в 2019 году, НДС исчисляется по ставке 15,25 % (18/118 %). При этом необходимо обратить внимание, что если оплата поступила в 2018 году от покупателя — юридического лица или индивидуального предпринимателя, то обязанность уплатить НДС исполняется самим покупателем (налоговым агентом) независимо от того, когда услуга будет ему оказана. Более подробные разъяснения даны в письме ФНС России.
С какой периодичностью нужно отчитываться в налоговый орган РФ?

Ежеквартально. Налоговая декларация представляется в срок до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
Уплата налога производится в срок до 28 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
Как можно узнать банковские реквизиты для уплаты НДС иностранной интернет-компанией?

Реквизиты для уплаты НДС и рекомендации по заполнению платежного поручения размещены в сервисе НДС-офис интернет-компании , а также в Личном кабинете иностранной интернет-компании. Вам необходимо осуществить вход в Личный кабинет, перейти в раздел «Мой налог» и пройти по ссылке «Реквизиты оплаты».

Предложения по доработке НДС-офиса принимаются на форуме

Источник

Вопрос

В каких случаях организация-нерезидент должна встать на налоговый учет в РФ и что для этого требуется?

Ответ

Организация-нерезидент должна встать на налоговый учет в РФ в случае:

— образования обособленного подразделения;

— без образования обособленного подразделения:

в связи с открытием расчетного счета;

по месту нахождения недвижимости на территории РФ;

в связи с оказанием электронных услуг.

Формы документов, которые необходимо подать в налоговый орган зависят от статуса организации-нерезидента и (или) основания постановки на учет.

Обоснование

В НК РФ содержатся общие правила постановки на учет иностранных организаций, а также ряд специальных условий учета отдельных категорий нерезидентов в зависимости от статуса организации и (или) основания постановки на учет. Кроме того, Минфину РФ предоставлено право устанавливать особенности учета иностранных организаций и утверждать перечень документов, необходимых для постановки на учет (снятия с учета) в налоговых органах данных организаций.

По общему правилу, независимо от наличия обстоятельств, с которыми законодательство РФ связывает возникновение обязанности по уплате налогов или сборов, иностранная организация при осуществлении деятельности в Российской Федерации через обособленное подразделение, включая и постоянное представительство, обязана в заявительном порядке встать на учет в налоговом органе по месту осуществления деятельности не позднее 30 дней с даты ее начала (п. 4 ст. 83 НК РФ).

Кроме того, организации-нерезиденты, осуществляющие деятельность в России, подлежат постановке на налоговый учет и по иным основаниям, установленным законодательством РФ (например, по месту нахождения недвижимого имущества, по месту постановки на учет банка, в котором открыт счет). Подробнее см.: Приказ МНС РФ от 17.03.2004 N САЭ-3-09/207 «Об утверждении форм документов, используемых при учете налогоплательщиков при выполнении соглашений о разделе продукции, а также особенностей учета иностранных организаций, выступающих в качестве инвестора по соглашению о разделе продукции или оператора соглашения»; Приказ Минфина РФ от 30.09.2010 N 117н «Об утверждении Особенностей учета в налоговых органах иностранных организаций, не являющихся инвесторами по соглашению о разделе продукции или операторами соглашения»; Приказ Минфина РФ от 21.10.2010 N 129н «Об утверждении Особенностей учета в налоговых органах физических лиц — иностранных граждан, не являющихся индивидуальными предпринимателями»; Приказ ФНС РФ от 13.02.2012 N ММВ-7-6/80@ «Об утверждении форм, порядка их заполнения и форматов документов, используемых при учете иностранных организаций в налоговых органах».

Также иностранная организация, оказывающая на территории Российской Федерации услуги в электронной форме заказчикам — физическим лицам, индивидуальным предпринимателям и организациям, обязана встать на налоговый учет в порядке, установленном п. 4.6 ст. 83 Налогового кодекса РФ.

Налоговый орган обязан проводить постановку на учет иностранных организаций в течение пяти рабочих дней со дня получения им установленных документов либо сведений, сообщенных уполномоченными органами, и (или) внесения сведений в Единый государственный реестр юридических лиц.

В Особенностях учета в налоговых органах иностранных организаций (Приказ Минфина РФ от 30.09.2010 N 117н) и Приказе ФНС РФ от 13.02.2012 N ММВ-7-6/80@ положения НК РФ находят детализацию и развитие в отношении специфики учета отдельных категорий организаций-нерезидентов. Такая специфика наиболее ярко выражается в регулировании процедурных аспектов постановки на учет и в требованиях информации, необходимой для этого. В указанных документах приводятся формы документов и условия их оформления, представляемых для постановки на учет различных категорий организаций, в частности:

— иностранных организаций, выполняющих поставки с территории РФ принадлежащих ей товаров, полученных в результате переработки на таможенной территории РФ или под таможенным контролем, а также осуществляющих деятельность через зависимого агента;

— иностранных некоммерческих неправительственных организаций, осуществляющих деятельность на территории РФ через отделения, филиалы, представительства;

— международных организаций;

— дипломатических представительств;

— иностранных организаций по месту нахождения принадлежащей им недвижимости, транспортных средств и в качестве плательщиков налога на добычу полезных ископаемых;

— иностранных организаций в связи с открытием ими счетов в банках в России.

В зависимости от статуса организации и (или) основания постановки на учет в Особенностях учета в налоговых органах иностранных организаций установлены различные алгоритмы действий по постановке на учет и требования к предоставляемым «пакетам» документов.

На вопрос отвечала:

С. А. Токмина,
консультант ИПЦ «Консультант+Аскон»

Источник

III. Постановка на учет в налоговых органах иностранных

организаций (за исключением иностранных некоммерческих

неправительственных организаций, международных организаций

и дипломатических представительств), осуществляющих

деятельность на территории Российской Федерации

через обособленные подразделения, не являющиеся

аккредитованными филиалами, представительствами

7. Постановка на учет в налоговом органе иностранной организации по месту осуществления ею деятельности на территории Российской Федерации через отделение, бюро, контору, агентство, иное обособленное подразделение, не являющееся аккредитованным филиалом или представительством (далее — обособленное подразделение), осуществляется на основании следующих документов:

1) заявления иностранной организации о постановке на учет в налоговом органе по форме, утвержденной в соответствии с пунктом 5.1 статьи 84 Кодекса;

2) учредительных документов иностранной организации;

3) выписки из реестра иностранных юридических лиц страны происхождения или иного равного по юридической силе документа, подтверждающего юридический статус иностранной организации;

4) документа уполномоченного органа страны происхождения иностранной организации, подтверждающего ее регистрацию в качестве налогоплательщика в этой стране с указанием кода налогоплательщика (или аналога кода налогоплательщика), либо документа указанного органа об отсутствии такого кода (его аналога).

В случае указания кода налогоплательщика (его аналога) в выписке, предусмотренной подпунктом 3 настоящего пункта, представления документа, установленного настоящим подпунктом, не требуется;

5) решения уполномоченного органа иностранной организации (филиала этой иностранной организации, место нахождения которого за пределами Российской Федерации) о создании обособленного подразделения на территории Российской Федерации;

6) положения об указанном обособленном подразделении;

7) договора (соглашения, контракта), на основании которого иностранная организация осуществляет деятельность на территории Российской Федерации, — в случае отсутствия решения уполномоченного органа иностранной организации о создании обособленного подразделения на территории Российской Федерации;

доверенности о наделении руководителя обособленного подразделения иностранной организации на территории Российской Федерации необходимыми полномочиями;

9) решения уполномоченного органа иностранной организации о создании филиала этой организации, место нахождения которого за пределами Российской Федерации, — в случае осуществления указанной организацией деятельности на территории Российской Федерации через обособленное подразделение, созданное таким филиалом.

8. В случае, если иностранная организация состоит на учете в налоговом органе по месту нахождения обособленного подразделения на территории Российской Федерации, при создании нового обособленного подразделения на территории, подведомственной указанному налоговому органу, постановка на учет этой иностранной организации по месту нахождения нового обособленного подразделения осуществляется на основании следующих документов:

1) заявления иностранной организации о создании нового обособленного подразделения по форме, утвержденной в соответствии с пунктом 5.1 статьи 84 Кодекса;

2) решения уполномоченного органа иностранной организации (филиала этой иностранной организации, место нахождения которого за пределами Российской Федерации) о создании нового обособленного подразделения на территории Российской Федерации;

3) положения об указанном обособленном подразделении;

4) договора (соглашения, контракта), на основании которого иностранная организация осуществляет деятельность на территории Российской Федерации, — в случае отсутствия решения уполномоченного органа иностранной организации о создании обособленного подразделения на территории Российской Федерации;

5) доверенности о наделении руководителя обособленного подразделения иностранной организации на территории Российской Федерации необходимыми полномочиями.

9. В случаях, если иностранная организация осуществляет поставки с территории Российской Федерации принадлежащих ей товаров, полученных в результате переработки на таможенной территории или под таможенным контролем, а также осуществляет деятельность на территории Российской Федерации, отвечающую признакам, предусмотренным пунктом 2 статьи 306 Кодекса, через зависимого агента, определяемого в соответствии с указанной статьей, постановка на учет этой иностранной организации осуществляется в налоговом органе по месту осуществления деятельности через постоянное представительство либо по месту нахождения (месту жительства) лица — зависимого агента, на основании следующих документов:

2) документов, указанных в подпунктах 2 — 4 пункта 7 настоящих Особенностей;

3) договора (соглашения, контракта), определяющего обязательства сторон, связанные с поставками товаров и иной деятельностью, указанной в абзаце первом настоящего пункта.

10. Заявление иностранной организации о постановке на учет в налоговом органе и иные документы, указанные в настоящей главе, представляются в налоговый орган не позднее 30 календарных дней со дня начала осуществления ею деятельности на территории Российской Федерации.

11. Датой постановки на учет в налоговом органе иностранной организации по основаниям, предусмотренным пунктами 7 — 8 настоящих Особенностей, является дата создания обособленного подразделения иностранной организации, указанная в заявлении о постановке ее на учет в налоговом органе.

Датой постановки на учет в налоговом органе иностранной организации по основаниям, предусмотренным пунктом 9 настоящих Особенностей, является дата, указанная в заявлении о постановке ее на учет в налоговом органе.

Источник

В каком порядке иностранные юридические лица — нерезиденты могут открывать банковские счета и банковские вклады в иностранной валюте и валюте РФ? Сегодня об этом мы поговорим в нашем видео.

В соответствии с законом нерезиденты на территории РФ вправе открывать банковские счета (банковские вклады) в иностранной валюте и валюте РФ только в уполномоченных банках (ст.13 Федерального закона от 10.12.2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»).

Уполномоченные банки — это банки, которые имеют соответствующую лицензию (например, Сбербанк, ВТБ24, Альфа-Банк и пр.).

Важно! Иностранцы-нерезиденты имеют право без ограничений перечислять иностранную валюту и валюту РФ со счетов (вкладов) в банках за пределами территории РФ на свои счета (во вклады) в уполномоченных банках, и наоборот.

Порядок открытия и ведения банковских счетов (банковских вкладов) нерезидентов, открываемых на территории РФ, в том числе специальных счетов, устанавливает Банк России.

Что нужно сделать иностранному юридическому лицу, чтобы открыть расчетный счет в российском банке?

Зачастую иностранная компания не имеет филиалов и обособленных подразделений на территории России. Может ли иностранная компания открыть в российском банке расчетный счет, не открывая при этом в России представительства или филиала?

Да, может и первым шагом иностранной компании должна быть поставлена на учет в налоговом органе с присвоением ИНН и выдачей свидетельства о постановке на учет (письмо ФНС РФ от 01.09.2014 г. №СА-4-14/17456).

Как встать иностранной компании на учет в налоговом органе?

При постановке на учет, в том числе в связи с открытием счетов в банках на территории РФ, иностранной организации присваивается ИНН и выдается Свидетельство о постановке на учет.

Постановка на учет в налоговом органе иностранной организации в связи с открытием иностранцем счетов в банках на территории России осуществляется на основании следующих документов…

Хочешь знать больше? Смотрите в материале подготовленном юристом компании «РосКо — Консалтинг и аудит» Кириллом Теном.

Читайте: https://rosco.su/registracionnye-uslugi/bankovskiy-schet/inostrannaya-kompaniya/

Все самое интересное о налогах, праве и бухгалтерском учете от ведущей консалтинговой компании в России «РосКо».

Источник

В каком порядке иностранные юридические лица — нерезиденты могут открывать банковские счета (банковские вклады) в иностранной валюте и валюте РФ?

На основании ст.13 Федерального закона от 10.12.2003 г. №173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее по тексту — Закон №173-ФЗ) нерезиденты на территории РФ вправе открывать банковские счета (банковские вклады) в иностранной валюте и валюте РФ только в уполномоченных банках.

ЮРИДИЧЕСКИЕ УСЛУГИ C ROSCO!

Сразу отметим, что иностранцы, нарушившие положения актов валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования, несут следующие виды ответственности в соответствии с законодательством РФ (ст.25 Закона №173- ФЗ):

административную ответственность (ст.15.25 КоАП РФ);
уголовную ответственность (ст.193 УК РФ).

Важно!

Иностранцы-нерезиденты имеют право без ограничений перечислять иностранную валюту и валюту РФ со счетов (вкладов) в банках за пределами территории РФ на свои счета (во вклады) в уполномоченных банках, и наоборот. Уполномоченные банки — это те банки, которые имеют соответствующую лицензию (например, Сбербанк, ВТБ24, Альфа-Банк и пр.).

Порядок открытия и ведения банковских счетов (банковских вкладов) нерезидентов, открываемых на территории РФ, в том числе специальных счетов, устанавливает Банк России (п.2 ст.13 Закона №173-ФЗ). В настоящее время действует Инструкция Банка РФ от 30.05.2014 г. №153-И (ред. от 24.12.2018 г.) «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов».

ОТКРЫТИЕ СЧЕТА В БАНКЕ ДЛЯ ИНОСТРАННОЙ КОМПАНИИ

Что нужно сделать иностранному юридическому лицу, чтобы открыть расчетный счет в банке?

Зачастую иностранная компания не имеет филиалов и обособленных подразделений на территории РФ. Может ли иностранная компания открыть в российском банке расчетный счет, не открывая при этом в России представительства или филиала?

Да, может и первым шагом иностранной компании должна быть поставлена на учет в налоговом органе с присвоением ИНН и выдачей свидетельства о постановке на учет (письмо ФНС РФ от 01.09.2014 г. №СА-4-14/17456).

АККРЕДИТАЦИЯ ИНОСТРАННЫХ ПРЕДСТАВИТЕЛЬСТВ, ФИЛИАЛОВ

Как встать иностранной компании на учет в налоговом органе?

В настоящее время в налоговых органах учет иностранных организаций осуществляется в соответствии с положениями НК РФ и Приказом Минфина РФ от 28.12.2018 г. №293н (письмо ФНС и Минфина РФ от 24.01.2019 г. №293н).

Постановка на учет в налоговом органе иностранной организации по указанному основанию (в связи с открытием иностранцем счетов в банках на территории РФ) осуществляется на основании следующих документов:

заявления иностранной организации о постановке на учет в налоговом органе по форме, утвержденной в соответствии с п.5.1 ст.84 НК РФ;
выписки из реестра иностранных юридических лиц страны происхождения или иного равного по юридической силе документа, подтверждающего юридический статус иностранной организации;
документа уполномоченного органа страны происхождения иностранной организации, подтверждающего ее регистрацию в качестве налогоплательщика в этой стране с указанием кода налогоплательщика (или аналога кода налогоплательщика), либо документа указанного органа об отсутствии такого кода (его аналога). В случае указания кода налогоплательщика (его аналога) в самой выписке, предоставления дополнительного документа не требуется.
Учредительных документов иностранной компании (Устава) — нотариальные копии, апостилированные или прошедшие консульскую легализацию.

Датой постановки на учет в налоговом органе иностранной организации является дата внесения в ЕГРН сведений о постановке ее на учет в налоговом органе (п.27 Приказа Минфина РФ от 28.12.2018 г. №293н).

ЮРИДИЧЕСКАЯ КОНСУЛЬТАЦИЯ

Важно!

В случае открытия иностранной организацией нового счета (депозита) в том же или любом ином банке (филиале банка) на территории РФ, повторная постановка на учет такой иностранной организации в налоговых органах не осуществляется (п.28 Приказа Минфина РФ от 28.12.2018 г. №293н).

Постановка на учет иностранных организаций по указанному основанию осуществляется только при отсутствии иных любых оснований для постановки на учет в налоговом органе. В соответствии с нормами законодательства РФ постановка иностранной организации на учет только в связи с открытием счета в банке не приводит к осуществлению такой организацией деятельности в РФ (письмо ФНС и Минфина РФ от 24.01.2019 г. №293н).

Иностранная компания должна обратиться в налоговую инспекцию по месту нахождения банка.

Как было указано, в ситуации, когда иностранная организация, открывающая банковский счет, не имеет на территории РФ обособленного подразделения, она становится на налоговый учет в связи с открытием счета в банке на территории РФ.

КОГДА БАНК МОЖЕТ ОТКАЗАТЬ ВАМ В ОТКРЫТИИ СЧЕТА?

Комплект документов для открытия счета иностранному юридическому лицу

Для открытия расчетного счета юридическому лицу, созданному в соответствии с законодательством иностранного государства и имеющему место нахождения за пределами территории РФ, в банк представляются (п.4.2 Инструкции Банка РФ от 30.05.2014 г. №153-И):

выданные юридическому лицу лицензии (разрешения), если данные лицензии (разрешения) имеют непосредственное отношение к правоспособности клиента заключать договор, на основании которого открывается счет;
карточка;
документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке, на распоряжение денежными средствами, находящимися на счете, а в случае, когда договором предусмотрено удостоверение прав распоряжения денежными средствами, находящимися на счете, с использованием аналога собственноручной подписи, документы, подтверждающие полномочия лиц, наделенных правом использовать аналог собственноручной подписи;
документы, подтверждающие полномочия единоличного исполнительного органа юридического лица;
документы, подтверждающие правовой статус юридического лица по законодательству страны, на территории которой создано это юридическое лицо, в частности, документы, подтверждающие его государственную регистрацию;
свидетельство о постановке на учет в налоговом органе в случаях, предусмотренных законодательством РФ.

Документы, составленные на иностранном языке, должны сопровождаться переводом на русский язык, заверенным в нотариальном порядке.

В случаях, предусмотренных законодательством РФ, документы, представляемые при открытии банковского счета, должны быть легализованы. Апостиль проставляется на самом документе или на отдельном листе, скрепляемом с документом.

Легализованный в установленном порядке документ иностранного государства подлежит переводу на русский язык. На русский язык переводится как сам иностранный документ, так и проставленный на нем апостиль.

Карточка с образцами подписей лиц, уполномоченных на подписание тех или иных бумаг при проведении сделок от имени иностранной компании, заверяется у нотариуса.

В открытии банковского счета может быть отказано, если не представлены документы, подтверждающие сведения, необходимые для идентификации клиента, либо представлены недостоверные сведения, а также в иных случаях, предусмотренных законодательством РФ.

Открытие банковского счета завершается, а банковский счет считается открытым с внесением соответствующей записи в Книгу регистрации открытых счетов. Запись должна быть внесена в эту Книгу не позднее рабочего дня, следующего за днем заключения соответствующего договора.

Источник

Учет иностранной организации в Межрайонной Инспекции ФНС РФ № 47 по г. Москве

Согласно ст. 83 Налогового Кодекса РФ в целях проведения налогового контроля организации подлежат постановке на учет в налоговых органах соответственно по месту нахождения организации, месту нахождения ее обособленных подразделений, а также по месту нахождения принадлежащих им недвижимого имущества и транспортных средств и по иным основаниям, предусмотренным настоящим Кодексом.

Организации, в состав которых входят обособленные подразделения, расположенные на территории Российской Федерации, подлежат постановке на учет в налоговых органах по месту нахождения каждого своего обособленного подразделения.

Особенности учета иностранных организаций отражены в утвержденных Приказом Минфина РФ от 30.09.2010 N 117н «Особенностях учета в налоговых органах иностранных организаций, не являющихся инвесторами по соглашению о разделе продукции или операторами соглашения».

Постановке на учет иностранной организации в связи с наличием обособленного подразделения в Российской Федерации посвящен разд. II «Особенностей учета в налоговых органах иностранных организаций, не являющихся инвесторами по соглашению о разделе продукции или операторами соглашения».

Иностранная организация, которая осуществляет деятельность на территории Российской Федерации через филиал, представительство, отделение, бюро, контору, агентство, любое другое обособленное подразделение (далее по тексу — Отделение), подлежит постановке на учет в налоговом органе по месту осуществления этой деятельности не позднее 30 календарных дней со дня начала осуществления деятельности.

В случае, если несколько Отделений иностранной организации находятся в одном муниципальном образовании, городах федерального значения Москве и Санкт-Петербурге на территориях, подведомственных разным налоговым органам, постановка иностранной организации на учет может быть осуществлена налоговым органом по месту нахождения одного из ее Отделений, определяемым иностранной организацией самостоятельно.

Необходимые документы *

Иностранное юридическое лицо представляет следующие документы:

Свидетельство о регистрации или выписку из торгового реестра компаний (или другой документ, заменяющий его в силу требований местного законодательства).
Устав или положение об инкорпорации организации (или другой документ, заменяющий его в силу требований местного законодательства).
Доверенность на физическое лицо (с паспортными данными) с указанием на право передоверия, представляющее интересы организации по всем вопросам постановки на учет, сдачи необходимых документов и их подписи.
Решение полномочного органа организации о назначении Руководителя организации.
Справка из банка, подтверждающая наличие счета у иностранной организации.
Справка из Налогового органа страны происхождения иностранной организации о ее регистрации в качестве налогоплательщика в этой стране с указанием кода налогоплательщика (или аналога кода налогоплательщика).
Ксерокопия свидетельства о постановке на учет в ИФНС Доверенного лица — гражданина РФ.
Ксерокопия паспорта и визы на Доверенное лицо.

Все документы, перечисленные в пунктах 1-6, должны быть легализованы консульскими учреждениями обеих стран, с нотариально заверенным переводом на русский язык.

Для ряда стран-участников Гаагской конвенции 1961 года вместо консульской легализации необходимо проставление специального штампа — Апостиль.

Для целей заполнения соответствующих форм, бланков и заявлений необходимо дополнительно сообщить следующую информацию:

SWIFT код банка, в котором у организации открыт счет и номер счета.
Фактический и юридический адрес отделения в РФ.
Адрес местожительства руководителя организации в РФ или за рубежом, а также дата и место рождения.
Официальные телефон/факс отделения в РФ.
Фактический адрес организации за рубежом.
Сведения об учредителях организации:
Фирменное наименование юр. лица или Ф.И.О. и паспортные данные физ.лица.
Местонахождение или местожительства.
Идентификационный Номер Налогоплательщика или аналог.
Доля (%) в уставном капитале.
Виды деятельности организации в РФ и за рубежом.
Уставный капитал организации.