Добрый, день! Можно ли заплатить налоги и страховые взносы в январе (с зарплаты за декабрь 2020г)по старым реквизитам, которые действовали весь 2020год?
Цитата (Марсюша):Добрый, день! Можно ли заплатить налоги и страховые взносы в январе (с зарплаты за декабрь 2020г)по старым реквизитам, которые действовали весь 2020год?
Добрый день!
В течение четырех месяцев будет действовать переходный период, когда платежи будут принимать и по старым, и по новым реквизитам.
С сайта ФНС:С 1 января 2021 года изменятся реквизиты для уплаты налогов
Эксперт Бухонлайна согласен с этим ответом
Заполняйте платежки с актуальными на сегодня КБК, кодами дохода и другими обязательными реквизитами
Александр Погребс, Спасибо большое за материал! Конечно..вопрос касался только декабря 2020г..
Кстати, сегодня 13 января, а на сайте налоговой сервис заполнения платежек работает по старым реквизитам! И в разделе конкретной ифнс по Москве (№34, например) раздел Реквизитов ифнс просто пустой. Нет, конечно, общая инфа есть на сайте и в 1С рассылки от ифнс пришли, но на головном сайте к 13му числу не обновить сервис — не есть хорошо!
Вот ФСС всё успел — на сайте инфа обновлена, и про КБК напомнили по взносам, пени и штрафам.
Подайте уведомление об исчисленных суммах НДФЛ
Добрый день!
Цитата (АлександраНиколаевна):но на головном сайте к 13му числу не обновить сервис — не есть хорошо!
Подобные вопросы, пожалуйста, адресуйте непосредственно в ФНС.
Подобные оценочные суждения могут вызвать «политическую» дискуссию, которые запрещены на нашем форуме.
Постарайтесь ограничиваться только фактами.
А суждения и оценки лучше приберечь для общественно-политических форумах, коих много и где с удовольствием Вас поддержат и ситуацию обсудят.
А у нас не надо.
Да и правила форума запрещают.
Успехов!
На 14.01.21 классификатор банков в 1С не дает новый БИК!!! Так что пока можно отправить только по старым реквизитам…
г. Ростовская область336 614 баллов
Цитата (Светлана Блокова):На 14.01.21 классификатор банков в 1С не дает новый БИК!!! Так что пока можно отправить только по старым реквизитам…
Обновите программу и будет вам счастье.
Добрый день!
Я смотрю, автор темы уже получил ответ на свой вопрос, а в теме продолжается обсуждение совсем иных историй.
Поэтому тему я закрываю.
Если у автора темы возникнет уточняющий вопрос или она захочет что-то добавить по первоначальному вопросу (ситуации), пишите личное сообщение мне или любому модератору, мы откроем тему.
Успехов!
Рассчитывайте зарплату с учетом повышения МРОТ
После Нового 2023 года новый способ уплаты денег в госбюджет будет применяться по умолчанию ко всем налогоплательщикам: компаниям, ИП и обычным физлицам. Уплату взносов, налогов и других обязательных платежей необходимо будет оформлять не отдельными поручениями, а одним переводом — единым налоговым платежом (ЕНП). Тем не менее есть условие, при котором Вы получаете право на «переходный» период и сможете использовать старые платёжки весь 2023 год. К данному выводу приводят разъяснения налоговиков, размещённые в разделе «Часто задаваемые вопросы» на официальном сайте ведомства.
Содержание
- Введение ЕНП
- Уведомление о рассчитанных суммах налогов
- 2023 год: платим по старой схеме в переходный период
- Делаем выводы
Введение ЕНП
Как уже сказано выше, с наступающего года мы начнём платить налоги по новой системе. Вам больше не потребуется оформлять отдельное платёжное поручение для каждого вида необходимых сборов. Достаточно перевести всю сумму единым налоговым платежом. Платёжка для ЕНП тоже будет единственной. Налоговики сами распределят деньги, включённые в его состав, на погашение совокупной обязанности. Эта обязанность — общая сумма взимаемых средств — и поступившие через ЕНП деньги будут учитываться на едином налоговом счёте (ЕНС) каждого налогоплательщика.
Контур.Школа Бухгалтера — онлайн-обучение для специалистов бюджетных и коммерческих организаций с выдачей документов о дополнительном профессиональном образовании.
Уведомление о рассчитанных суммах налогов
В двух случаях налоговикам потребуется информация от плательщика, чтобы корректно распределить ЕНП. Налогоплательщикам же для этой цели потребуется направлять в инспекцию уведомления об исчисленных суммах налогов и взносов (актуальная версия пункта 9 статьи 58 Налогового кодекса). Когда нужно это делать:
- Уплатить конкретный налог, сбор, авансовый платёж или взнос необходимо успеть раньше, чем сдать соответствующий расчёт или декларацию. К примеру, НДФЛ и страховые взносы платятся каждый месяц, а отчёты по ним пишутся раз в квартал. В те месяцы, когда обычная отчётность не требуется, и нужны такие уведомления.
- Закон вообще не обязывает плательщика подавать декларации и расчёты по данному виду платежей.
Бланк уведомления утверждён приказом ФНС от 02.11.22 № ЕД-7-8/1047@
Федеральный закон от 14.07.22 № 263-ФЗ не только вводит ЕНП, но и предоставляет период для постепенного перехода на него. Об этом говорится в п. 12 ст. 4 данного закона: в течение всего 2023 года уведомления о рассчитанных размерах обязательных платежей (налогов, авансовых платежей, сборов и взносов) допустимо направлять в налоговую инспекцию в форме распоряжений на перевод денег в уплату необходимых платежей в российскую бюджетную систему. То есть, продолжать использовать платёжки, к которым Вы успели привыкнуть, некоторое время всё-таки можно. Налоговики напоминают, что в таких платёжных поручениях следует заполнять все реквизиты, которые, как выразились инспекторы, «необходимы для однозначного определения налоговым органом принадлежности денежных средств к источнику доходов бюджетов бюджетной системы РФ, в том числе и налоговый период, определяющий срок исполнения соответствующей обязанности».
Внимание! Числа, которые прописываются в реквизитах подобных документов, перечислены в проекте приказа Министерства финансов. В том же проекте описано оформление платёжки для единого налогового платежа. Прежде Минфин продвигал иной метод оформления документа на уплату ЕНП.
Просим также учесть: даже при использовании отдельных платёжных документов во время переходного периода сами деньги, уплаченные по таким платёжкам, будут засчитываться как ЕНП . Налоговики потратят эти средства на исполнение Ваших обязанностей перед госбюджетом в порядке, заданном пунктом 13 статьи 4 Закона № 263-ФЗ:
- Недоимки — первым делом те, что выявлены раньше.
- Налоги, авансовые платежи, различные сборы и страховые взносы — со дня появления обязанности оплатить их, исходя из деклараций, уведомлений и расчётов.
- Пени.
- Проценты.
- Штрафы.
Отметим, что реквизиты платёжки-уведомления не получили окончательного утверждения. Существуют два отличных друг от друга проекта с необходимыми для этого поправками. Один из них предполагает, что в реквизите 101 «Статус составителя» нужно указывать «04», а второй — что «33». На сайте налоговой отмечено значение «02».
Делаем выводы
Наступающий 2023 год считается переходным периодом, и на это время за Вами сохраняется право оформлять налоговые платёжки по отдельности, как было принято раньше. При этом не нужно будет уведомлять ИФНС дополнительными документами. Однако, налоговое ведомство предупреждает, что такой порядок уплаты допускается только тогда, когда данный налогоплательщик ни разу с 1 января 2023 года не сдавал уведомление об исчисленных суммах налогов и взносов. Если Вы хоть однажды за этот год направите налоговикам подобный документ, то придётся немедленно переходить на ЕНП и далее придерживаться нового порядка, регулярно подавая такие уведомления.
Читайте также Примут ли к вычету счёт-фактуру трёхлетней давности
До 1 мая 2021 года организации и ИП могут уплачивать налоги как по старым реквизитам (действующим в 2020 году), так и по новым реквизитам (установленным с 1 января 2021 года). Такие разъяснения приводят эксперты фирмы «1С».
Напомним, с 1 января 2021 года изменились реквизиты банковских счетов Федерального казначейства для уплаты налогов. Всю необходимую информацию о новых казначейских счетах ФНС представляла в своем письме от 08.10.2020 № КЧ-4-8/16504@.
Кроме того, с 1 января 2021 года в реквизите «15» (номер счета банка получателя средств) платежного поручения надо указывать новый номер счета банка получателя средств, который с 2021 года вошел в состав единого казначейского счета (ЕКС).
При этом с 1 января по 30 апреля 2021 года казначейством установлен переходный период, когда будут одновременно функционировать оба счета, как старый, так и новый.
Эксперты фирмы «1С» в связи с этим уточняют, что если налогоплательщику по каким-то причинам не удается перечислить налоги по новым реквизитам, то до 1 мая 2021 года при расчетах с бюджетом можно использовать старые реквизиты.
Дата публикации: 22.12.2022 02:37
С 1 января 2023 в связи с внедрением Единого налогового счета (ЕНС) меняются реквизиты на уплату налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов и процентов:
Наименование банка получателя средств: ОТДЕЛЕНИЕ ТУЛА БАНКА РОССИИ//УФК по Тульской области, г. Тула;
БИК банка получателя средств (БИК ТОФК): 017003983;
Номер счета банка получателя средств (номер банковского счета, входящего в состав единого казначейского счета): 40102810445370000059;
Получатель: Управление Федерального казначейства по Тульской области (МИ ФНС России по управлению долгом);
ИНН получателя: 7727406020;
КПП получателя: 770801001;
Номер казначейского счета: 03100643000000018500.
Напомним, что в соответствии с Федеральным законом от 14.07.2022 № 263-ФЗ с 1 января 2023 года налогоплательщики перейдут на использование Единого налогового счета, который разработан в целях совершенствования налогового администрирования и упрощения порядка уплаты налогов и иных обязательных платежей, предусмотренных Налоговым кодексом Российской Федерации.
Единый налоговый счет – это новая система учета подлежащих уплате и уплаченных налогов, которая позволит учитывать результаты исполнения налогоплательщиком своих обязательств перед бюджетом РФ через единое сальдо расчетов на его едином налоговом счете.
Теперь денежные средства налогоплательщика будут перечисляться единым налоговым платежом с указанием только двух изменяемых реквизитов — суммы платежа и ИНН налогоплательщика.
Далее налоговая служба сама распределит налоги по всем видам налоговых обязательств.
Подробная информация о Едином налоговом счете размещена на промостанице, созданной на сайте ФНС России.
ПФР и ФСС объединятся. 1 января 2023 года — официальная дата основания Фонда пенсионного и социального страхования. Декабрьские страховые взносы придется платить по новым правилам и реквизитам.
Разбираемся с основными вопросами – когда платить взносы за декабрь, нужно ли использовать единый налоговый платеж и можно ли рассчитаться с бюджетом раньше.
Когда платить страховые взносы за декабрь 2022 года? Изменились ли сроки платежей?
До конца 2022 года рассчитываемся с бюджетом по старым правилам. В декабре 2022 года перечисляем страховые взносы за ноябрь – до 15.12.2022.
Декабрьские взносы платим уже по-новому – до 28 числа следующего месяца (п. 3 ст. 431 НК в редакции закона от 14.07.2022 № 263-ФЗ). Но поскольку 28.01.2023 выпадает на субботу, дата платежа переносится на следующий рабочий день – понедельник 30.01.2023 (п. 7 ст. 6.1 НК).
Можно заплатить взносы раньше? Не накажет ли за это налоговая?
Новый порядок и сроки применяются к правоотношениям, возникшим с 01.01.2023 (п. 2 ст. 5 263-ФЗ). По правилам, плательщики страховых взносов всегда рассчитываются с бюджетом по схеме «в текущем месяце платим за предыдущий». Поэтому взносы за декабрь 2022 года надо платить в январе 2023 и уже по новым срокам.
Но НК не запрещает платить страховые взносы раньше. Если хотите перечислить деньги по схеме «декабрь в декабре» и у вас есть на это средства, рассчитайтесь с бюджетом заранее. Тем более бюджетные, автономные и казенные учреждения именно так и поступают: чтобы исполнить бюджет текущего года, они закрывают декабрьскую зарплату и платят декабрьские налоги до конца финансового года.
Поступите по аналогии: закройте зарплату в конце декабря и рассчитайте налоги. Перечислите страховые взносы в бюджет до 30.12.2022. Отразите начисленные страховые взносы в РСВ.
С 1 января 2023 года РСВ тоже сдают по-новому. Для отчетности установили единые сроки. РСВ по итогам 2022 года надо отправить до 25 января 2023. Подробнее об этом в статье «Расчет по страховым взносам в 2023 году: обзор изменений».
Как теперь рассчитывать страховые взносы? Есть ли изменения в тарифах?
Несмотря на существенные изменения налогового законодательства, порядок расчета страховых взносов не сильно изменился. Рассчитывайте взносы так же, как в 2022 году.
Но есть и ряд изменений. Закон от 14.07.2022 № 237-ФЗ изменил законы об обязательном пенсионном, социальном и медицинском страховании. С 1 января 2023 года круг застрахованных лиц становится единым.
К застрахованным лицам теперь относят:
-
студентов, которые работают в студенческих отрядах – по ОПС;
-
работников по договорам гражданско-правового характера – по ВНиМ;
-
временно пребывающих иностранцев – по ОМС.
Выплаты в пользу этих категорий застрахованных лиц нужно исключить из необлагаемых.
Получайте свежие рекомендации от экспертов, проверяйте свои знания и общайтесь с коллегами в сообществах Контур.Экстерна:
-
Телеграм
-
ВКонтакте
-
Одноклассники
Вот что еще изменится с 1 января 2023 года:
-
Вводят единую базу страховых взносов. Отдельных баз по ОПС, ОМС и ВНиМ больше не будет: для всех взносов действует одна облагаемая база.
-
Рассчитывают единую предельную величину базы. Единая предельная величина на 2023 год – 1 917 000 рублей. Как только база превысит предельную величину, взносы будут начислять по сниженному тарифу. ЕПВБ будут ежегодно индексировать с учетом роста средней зарплаты в России.
-
Устанавливают единый тариф страховых взносов. Страхователи будут рассчитывать 30% взносов в пределах единой базы и 15,1% свыше единой базы. В единый тариф входят взносы на ОПС, ОМС и ВНиМ.
-
Льготные тарифы сохраняются. МСП по-прежнему начисляют взносы по пониженным тарифам для выплат свыше МРОТ. А вот перечень необлагаемых выплат сократят: некоторые пункты статьи 422 НК РФ утратят силу.
Налогоплательщиков на автоматизированной упрощенной системе налогообложения (АУСН) полностью освобождают от страховых взносов. Для организаций и ИП, которые перешли на АУСН, действует льготный тариф 0% (ч. 1.1 ст. 18 закона от 25.02.2022 № 17-ФЗ). Они платят только страховые взносы на травматизм в фиксированном размере.
Все изменения касаются только страховых взносов на ОПС, ОМС и ВНиМ. Страховые взносы от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (на травматизм) платим по-старому. Рассчитываем по действующим тарифам и перечисляем в бюджет до 15 числа месяца, следующего за расчетным (закон от 21.12.2021 № 413-ФЗ).
Как платить декабрьские страховые взносы? Воспользоваться ЕНП или перечислять обычной платежкой?
Если решили заплатить взносы по схеме «декабрь в декабре», действуйте по старым правилам. Сформируйте четыре платежных поручения – три в налоговую (ОПС, ОМС и ВНиМ) и одно в ФСС (травматизм).
Учтите, что в конце года нагрузка на банковские системы очень высока и платежи нередко зависают: лучше перечислить деньги заранее – 27 или 28 декабря, а не в последний рабочий день.
Если же будете платить декабрьские взносы в январе, придется рассчитываться с бюджетом в соответствии с новым порядком. С 01.01.2023 все организации переходят на Единый налоговый платеж. Чтобы рассчитаться по налоговому обязательству, плательщик перечисляет нужную сумму на Единый налоговый счет, а инспекция самостоятельно производит зачет платежа.
В 2023 году действует переходный период, и можно заплатить в бюджет одним из двух способов:
-
Перечислить одним платежом деньги на ЕНС. Через Единый платеж можно отправить нужную сумму или немного больше, чтобы был запас на следующий месяц. Не нужно делать несколько платежек: вы формируете одно поручение с единым КБК. В 2022 году ЕНП перечисляли на КБК 182 1 06 07000 01 1000 110. Код на 2023 год пока не утвердили.
Затем до 25 числа нужно подать в ИФНС уведомление об исчисленном налоге и распределить суммы по налоговым обязательствам, которые надо погасить. А вот в уведомлении обязательные платежи уже распределяют по отдельным (новым) КБК.
-
Сформировать распоряжение на перевод денежных средств, то есть обычное платежное поручение. Но так можно сделать, только если вы еще ни разу не подавали в ИФНС уведомление об исчисленном налоге (п. 12 ст. 4 263-ФЗ). В таком случае заплатите все необходимые страховые взносы через распоряжения о переводе. Порядок такой оплаты налоговики разъяснят позднее. Уведомление не подавайте.
По каким КБК платить страховые взносы? Действуют ли коды 2022 года?
Даже если вы платите страховые взносы по-новому, все равно нужно указать соответствующий КБК. Код отражают в специальном поле уведомления или платежного поручения.
С нового года будут новые КБК – отдельные для всех взносов. Официально КБК на 2023 год пока не утвердили. Но Минфин опубликовал проект приказа с кодами бюджетной классификации для страховых взносов за периоды, истекшие до 01.01.2023:
-
1 02 14010 06 1000 160 – для взносов на обязательное пенсионное страхование;
-
1 02 14020 06 1000 160 – для взносов по временной нетрудоспособности и материнству;
-
1 02 14030 08 1000 160 – для взносов на обязательное медицинское страхование.
Если перечисляете деньги по схеме «декабрь в декабре», указывайте в платежках старые КБК-2022.
Нужно ли подавать уведомление о начисленных взносах? Как его заполнить?
Для декабрьских взносов подавать уведомление не надо. Уведомления нужны, когда вы платите налоги и взносы до сдачи отчетности или без отчетности (закон № 263-ФЗ). Но теперь страхователи подают РСВ раньше – за 2022 год необходимо отчитаться до 25.01.2023.
А заплатить декабрьские взносы следует до 30.01.2023. Поэтому уведомление по декабрьским начислениям не требуется – налоговики получат и обработают информацию об обязательствах страхователя раньше даты платежа.
Если у вас есть другие платежи, которые надо заплатить до 28 января, и вы не отправляете отчетность заранее, то подать уведомление все же придется. Форму и формат уведомления об исчисленном налоге на 2023 года пока не утвердили, но уже опубликовали проект.
Планируется, что форма КНД 1110355 будет выглядеть так:
Не нужно подавать уведомление на каждый обязательный платеж, достаточно отразить все обязательства налогоплательщика в одном уведомлении. Для этого в форме КНД 1110355 предусмотрено несколько разделов. Например, для НДФЛ, страховых взносов на ОПС, ОМС и ВНиМ надо заполнить четыре раздела.
Уведомления об исчисленном налоге будем отправлять в ИФНС до 25 числа месяца, в котором надо заплатить налог или взнос. До 25 февраля подаем уведомление по январским платежам, до 25 марта – по февральским и так далее.
Если у вашей компании есть обособленные подразделения, подавайте уведомления по месту учета головной организации. Налоговики распределят платежи для ОП по кодам КПП и ОКТМО, которые исполнитель укажет в разделах уведомления.
Вот как заполнить уведомление об исчисленных налогах и взносах:
-
КПП заполняют только юридические лица. У индивидуальных предпринимателей этого реквизита нет. По КПП налоговая сможет распределить платежи по обособленным подразделениям.
-
Впишите корректный ОКТМО. По этому коду определяется территориальная принадлежность бюджетополучателя.
-
В поле КБК укажите код бюджетной классификации налога или взноса. Коды на 2023 год утвердят позднее, но до начала следующего финансового года.
-
В поле суммы отразите сумму исчисленного налога, взноса или аванса к уплате в бюджет.
-
В полях «Отчетный (налоговый) период» и «Отчетный (календарный) год» укажите код налогового периода и фактический год, в котором начислены налоги или взносы. Коды периодов закреплены в приложении 2 к порядку заполнения уведомления. Для I квартала впишите код 21, для полугодия – 31, для 9 месяцев – 33, а для года – 34. Когда указываете коды 21, 31 и 33, напишите порядковый номер квартального месяца, а для кода 34 надо вписать порядковый номер квартала.
Налогоплательщик сможет контролировать платежи, состояние расчетов и баланс Единого налогового счета. Такая функция доступна и в личном кабинете налогоплательщика, и в специализированных системах для электронной отчетности.
