Открыть оффшорную компанию с расчетным счетом

Что такое счет в оффшорном банке

Под оффшорным счетом понимают счет, открытый клиентом в банке, находящемся вне страны его проживания. Фактически это понятие имеет два значения:

• счет, открытый в оффшорном банке (банковском учреждении, осуществляющем свою деятельность в одной из оффшорных зон);
• счет в иностранном банке для оффшора.

С характеристиками и отличительными признаками офшорных зон вас познакомит статья «Офшорные зоны — что это такое и зачем нужны?».

Основное и значимое различие между двумя указанными значениями — репутация банка. В первом случае банк может обладать сомнительной репутацией, а потому привлекать клиентов сказочными тарифами и отсутствием контроля над легальностью средств.

Во втором случае речь идет о солидных банках Западной и Восточной Европы, имеющих соответствующую репутацию и заинтересованных как в сохранении своего имиджа, так и средств своих клиентов. В нашем материале понятие «оффшорный счет» используется именно в таком значении.

На какие моменты необходимо обратить внимание при открытии счетов в оффшорах — узнайте из следующего раздела.

Полный перечень оффшорных зон приведен в КонсультантПлюс. Оформите пробный доступ к системе и переходите в статью.

Как открыть счет в оффшорном банке

Процедура открытия счета состоит из нескольких этапов:

• подготовительный, включающий определение вида счета (сберегательный, расчетный и т. д.) и выбор банка;
• документальный — сбор и оформление документов для открытия счета (по перечню, определяемому банком);
• организационный — предоставление пакета документов в банк;
• заключительный — проверка банком полученных от потенциального клиента сведений, принятие решения об открытии счета или отказе в его открытии.

Банки крайне щепетильно подходят к каждому своему потенциальному клиенту, и при решении вопроса об открытии счета их интересует в первую очередь следующее:

• цель открытия счета в иностранном банке;
• вид деятельности фирмы (отдельные банки не работают с финансовыми посредниками, компаниями, работающими на рынке Foreх и т. д., то есть с представителями тех видов деятельности, которые, по их мнению, попадают в группу риска);
• оборот денежных средств фирмы;
• сведения о партнерах лица, открывающего заграничный счет;
• полная информация о бенефициаре;
• иные сведения (каждый банк устанавливает сам требования к их объему и видам).

Среди основных запрашиваемых банком бумаг можно назвать:

• учредительные документы;
• устав фирмы;
• сведения о руководителях и владельцах фирмы;
• подтверждение источника происхождения денежных средств.

Помимо указанных сведений и документов банк может провести и иные проверочно-удостоверяющие процедуры, например:

• собеседование с владельцем счета;
• анализ финансовой отчетности фирмы;
• запрос доказательств опыта руководителя;
• рекомендации от других клиентов, уже имеющих подобные счета;
• изучение бизнес-планов и т. д.

Однако и открывающему счет потенциальному клиенту банка следует навести справки о банковском учреждении, в котором он планирует открыть счет. При выборе банка для открытия оффшорного счета важно не упустить из виду такие важные моменты, как:

• данные финочетности банка (она публикуется на его официальном сайте) и такие важные показатели, как ликвидность и капитализация банка (уровень ликвидности устанавливается государством и показывает размер покрытия банком своих кредитных обязательств в случае возникновения трудностей; уровень капитализации показывает соотношение направляемой в резервы и на увеличение собственного капитала прибыли к ее распределяемой части);
• состав акционеров банка — наиболее предпочтителен банк, совладельцем которого является государство или в составе акционеров есть иностранцы;
• иные аспекты (прозрачность работы банка, его репутация и др.).

На какие экономические показатели работы обратить внимание при выборе подходящего иностранного банковского учреждения — узнайте из статьи «Как компании открыть счет в иностранном банке?».

Преимущества открытия счета в оффшоре

Среди основных преимуществ открытия счета в оффшорном банке можно назвать:

• повышенная конфиденциальность банковских операций;
• отсутствие местного банковского регулирования;
• возможность владельцу счета осуществлять внешнюю торговую деятельность с особым комфортом (отсутствие необходимости конвертации рубля и т. д.);
• отсутствие ограничения контроля валюты;
• мультивалютная маневренность вкладов (у банка имеется возможность рассредоточения активов вкладчиков в благоприятных и стабильных юрисдикциях, что защищает эти активы от обесценивания, конфискации и рисков);
• особые преимущества (возможность выпуска акций на предъявителя, открытие анонимного счета и др.);
• доступ к международному кредитному рынку.

Наличие оффшорного счета может позволить фирме:

• инвестировать средства в зарубежные проекты;
• участвовать в международных сделках;
• защитить денежные средства от блокировки, арестов и др.

Чтобы усилить преимущества от использования такого счета, необходимо выбирать банк с учетом степени эффективности его работы. Среди заграничных банков выделяют 2 категории наиболее эффективных:

• прибалтийские, которые отличаются:
• низкими тарифами при открытии счета и его обслуживании;
• простотой обслуживания;
• наличием русскоязычного персонала;
• возможностью работы с разными видами валют (не только с твердыми);
• оперативным исполнением платежей;
• высокозащищенным и удобным интернет-банкингом;
• отсутствием специальных требований (к неснижаемому остатку по счету и др.);
• швейцарские — они обладают солидной репутацией, надежностью и успешной практикой управления инвестициями.

О преимуществах отечественного банковского обслуживания расскажут материалы:

• «Преимущества ДБО для юридических лиц»;
• «Интернет-банк для ИП — преимущества».

Можно ли открыть счет и зарегистрировать фирму в оффшоре самостоятельно

Стандартная процедура регистрации фирмы в оффшоре включает:

• знакомство с правилами регистрации компаний в выбранной юрисдикции;
• подбор регистрационного агента (местной лицензируемой фирмы, профессионально оказывающей услуги по регистрации фирм в оффшорной зоне), проверка его квалификации, изучение отзывов клиентов о его работе;
• взаимодействие с выбранным агентом: связь со специалистом, направление ему запроса на регистрацию оффшора, получение от агента перечня информации для осуществления процедуры due diligence (данный термин используется для обозначения комплекса аналитических и оперативных мероприятий для проверки законности деятельности компании, подтверждения ее непричастности к противоправной деятельности, в том числе к деятельности, связанной с легализацией/отмыванием доходов, полученных преступным путем, финансированием терроризма и т. д.);
• подготовка пакета документов, необходимых в рамках процедуры due diligence;
• согласование стоимости оплаты услуг агента, перечисление предоплаты;
• осуществление агентом процедуры открытия оффшора (внесение фирмы в спецреестры, составление устава, назначение директора и др.);
• получение от агента пакета документов на открытую компанию.

Таким образом, полностью самостоятельно (без участия посредников, юридических фирм, консалтинговых агентств) зарегистрировать фирму в оффшоре затруднительно — для этого пришлось бы получать специальную лицензию (что для регистрации одной компании бессмысленно и трудоемко). Кроме того, требуется отличное знание бизнес-языка юрисдикции регистрации, а в некоторых оффшорах возможно зарегистрироваться только при наличии местного адреса.

Какова процедура регистрации обособленных подразделений в нашей стране — узнайте из статьи «Регистрация обособленного подразделения — пошаговая инструкция 2022».

Как открыть оффшорный счет физическому лицу

Как и в случае открытия оффшорного счета фирмой, физлицу требуется тщательно подойти к процедуре выбора банка для открытия счета. Необходимо учесть не только репутацию банка, его надежность и прозрачность, но и специализацию (к примеру, в силу специфики работы инвестиционные банки могут не работать с физлицами вообще).

У физлица имеется два способа открытия счета:

• обратиться в банк лично;
• воспользоваться услугами специализированной фирмы.

Для открытия физлицом оффшорного счета потребуется собрать и представить в банк комплект документов по списку, установленному банком. Как правило, к таким документам относятся (минимальный набор):

• документ, удостоверяющий личность (заграничный и внутренний паспорт);
• заполненная анкета (или иная бумага по установленной банком форме) с описанием цели открытия счета, планируемых операций и годового оборота денежных средств по счету;
• бумаги, подтверждающие источник происхождения денег (например, справка ф. 2-НДФЛ);
• контактные данные физлица.

Представленные документы должны иметь нотариально заверенный перевод на язык страны, в которой открывается счет. Кроме того, потенциальный клиент банка — физлицо должен быть готов к тщательной проверке специалистами банка всей представленной им информации.

Множество полезной информации о справке 2-НДФЛ узнайте в нашей специальной рубрике по НДФЛ.

Разные банки выдвигают свои требования как к представляемым документам и сведениям, так и к параметрам самого счета (неснижаемому остатку, количеству и объему транзакций и др.). К примеру, физлицу, желающему открыть счет в BMI Bank Seychelles (оффшорном банке на Сейшельских островах), необходимо подготовить и представить переведенные на английский язык (перевод заверяется нотариально) следующие документы:

• копию паспорта или водительских прав;
• копию документа, подтверждающего адрес (к примеру, счет на коммунальные услуги);
• заполненное заявление-анкету на открытие счета;
• письмо из любого банка о наличии счета;
• контактные данные.

Данный банк предъявляет спецтребование к неснижаемому остатку на счете — он должен составлять не менее 5 000 долларов.

К чему готовиться реальным и потенциальным владельцам счетов в оффшорах

Владельцам счетов в оффшорных банках (как физлицам, так и компаниям) следует быть готовым к тому, что отечественные налоговики с 2018 года располагают информацией:

• обо всех зарубежных счетах российских налоговых резидентов;
• об остатках денежных средств на зарубежных счетах и совершенных с использованием счета платежах;
• о различных видах полученного за рубежом инвестиционного дохода (включая дивиденды, проценты, доходы от страховых продуктов, средства от реализации финансовых активов).

Такая возможность у контролеров появилась в связи с присоединением 12.05.2016 России к Соглашению об автоматическом обмене финансовой информацией, представляющему собой правовую основу для реализации автоматического обмена информацией на базе Единого стандарта отчетности.

Какую отчетность следует предоставлять по зарубежным счетам, рассказали эксперты КонсультантПлюс. Оформите пробный доступ к системе и переходите в Готовое решение .

Таким образом, планирующим открывать счет в заграничном банке компаниям и физлицам следует тщательно изучить возникающие в связи с этим обязанности, включающие:

• уведомление контролеров о закрытии или открытии счета в зарубежном банке;
• сообщение им информации о движении денежных средств по счету;
• соблюдение требований закона о валютном регулировании и валютном контроле от 10.12.2003 № 173-ФЗ.

Как и куда подавать уведомление об открытии счета в иностранном банке, мы писали в статье.

Потенциальным и действующим владельцам зарубежных счетов следует принять во внимание законодательно установленные ограничения по их использованию — например, у банка может отсутствовать возможность использования заграничных счетов для экономически значимых операций (зачисления дохода от продажи недвижимости, дохода от ценных бумаг и др.). Перечень разрешенных оснований для зачисления денег на личные зарубежные счета приведен в ст. 12 закона № 173-ФЗ. Нарушение правил работы со счетом может быть строго наказано административным штрафом — от 75 до 100% от суммы операции (ст. 12. 25 КоАП).

Итоги

Офшорные счета вправе открыть любая компания или физлицо. Для этого потребуется собрать документы по списку банка, при необходимости пройти собеседование, а также выполнить условия банка по соблюдению правил работы со счетом (поддерживать неснижаемый остаток денег, соблюдать допустимые лимиты и иные требования).

Открыть счет можно самостоятельно или с помощью специализированных компаний.

Владельцам иностранных счетов необходимо соблюдать требования НК РФ и валютного законодательства (уведомлять налоговиков о зарубежных счетах, не использовать их для экономически значимых операций и др.). 

ЗАЧЕМ НУЖЕН ОФФШОРНЫЙ СЧЕТ

Что такое оффшорный банковский счет? Это счет, открытый частным или юридическим лицом за пределами страны, в которой это лицо постоянно проживает. Любой счет, открытый в другом государстве, будь то тропические острова или европейская страна, расположенная по соседству, считается оффшорным. Однако не каждое финансово-кредитное учреждение подойдет для оффшорных целей.

В большинстве своем такие банковские счета используются для защиты капитала. От чего же частные лица и компании защищают свои активы? От кризиса в стране проживания и банковском секторе родного государства, конфискаций, «заморозок», завышенных налоговых ставок, отказа потенциальных партнеров в сотрудничестве из-за недоверия к стране, в которой проживает бизнесмен и прочих негативных факторов.

Оффшорный счет поможет сберечь накопления, прибыль, снизить риски, а также повысить доходность капиталовложений.

ВИДЫ ОФФШОРНЫХ СЧЕТОВ

Большинство иностранных финансово-кредитных учреждений предлагают своим клиентам следующие виды банковских счетов:

• Текущий/расчетный. Используются для обслуживания хозяйственной деятельности предприятий, а также оперирования личными доходами и расходами частных лиц.
• Карточный. Открывается при получении кредитной карточки. Он предназначен для обслуживания операций по карте.
• Депозитный. Заводится на определенный промежуток времени для хранения денежных средств и получения прибыли в виде процентов.
• Частный и операционный инвестиционный. Первый открывается для долгосрочных инвестиций в ЦБ. Второй – для работы на фондовых биржах.
• Для проведения операций на рынках иностранных валют.

КАК ОТКРЫТЬ ОФФШОРНЫЙ СЧЕТ НА ФИЗИЧЕСКОЕ ЛИЦО

Частные лица открывают такие счета для того, чтобы защитить свои сбережения от нестабильной экономической и политической ситуации в родной стране, проблем в ее банковском секторе, разглашения информации о финансовом состоянии.

Обычные граждане, открывают счета в иностранных банковских учреждениях для того чтобы:

• хранить свои деньги в надежном финансово-кредитном учреждении;
• иметь возможность вкладывать денежные средства в стабильных валютах (евро, доллар);
• распоряжаться своими финансами в любое время дня и ночи в любой стране мира;
• уменьшить давление государственных органов, контролирующих траты;
• не беспокоиться о конфиденциальности.

ИНСТРУКЦИЯ

Для того, чтобы быстро и без проблем стать держателем оффшорного счета в одном из престижных, безопасных и надежных иностранных банков, обращайтесь к нам в юридическую компанию RECHTSANWALT. Мы проконсультируем по всем вопросам, которые вас интересуют, поможем с выбором банка, сбором, заполнением и подачей документов, необходимых для открытия. А это:

• заявление на открытие;
• паспорт;
• документы, которые подтверждают место постоянного проживания/прописки;
• при необходимости доказательство того, что ваши денежные средства были получены легальным путем.

Это список основных документов, который может быть больше, в зависимости от требований банковского учреждения.

Проверка сотрудниками банка поданных документов, вынесение положительного решение и непосредственно открытие займет до двух месяцев. Личное присутствие в банке не требуется, а стать владельцем оффшорного счета можно дистанционно.

КАК ОТКРЫТЬ ОФФШОРНЫЙ СЧЕТ НА ЮРИДИЧЕСКОЕ ЛИЦО

Юридические лица становятся держателями счетов в иностранных банках по несколько другим причинам, нежели обычные граждане. Многие отечественные компании открывают оффшорные фирмы и после оформляют на них оффшорные банковские счета. Для бизнесменов это возможность сохранить свои активы в целости и сохранности, минимизировать налоговое давление, защититься от рейдерских атак, инвестировать в новые проекты и выходить на международные рынки.

ИНСТРУКЦИЯ

Если ваша компания решила открыть оффшорный банковский счет, обращайтесь в RECHTSANWALT. Наша команда опытных и высококвалифицированных юристов поможет правильно выбрать банк, собрать необходимый пакет документов, грамотно их заполнить и подать в выбранное финансово-кредитное учреждение. Основная документация для открытия оффшорного счета:

• заявление на открытие счета;
• паспорта владельцев и руководства компании;
• уставная документация;
• Сертификаты о хорошем финансовом состоянии.

Кроме этих документов, в зависимости от политики того или иного банковского учреждения, может понадобится предоставление бизнес-плана, финансовой отчетности, доказательств стажа роботы руководства компании, рекомендаций и других документов.

ВЫБОР БАНКА

В принципе, можно стать держателем оффшорного счета в любой другой стране. Например, если вы россиянин, то ваш банковский счет в Казахстане будет считаться оффшорным. Конечно же, это не означает, что это будет выгодно для вас. Поэтому страну, в банке которой вы хотите открыть счет, нужно выбирать тщательно и с умом. Для того чтобы выбор был правильным ,профессионалы рекомендуют, первоочередно, определиться с тем, для каких целей вы заводите счет и какими денежными средствами располагаете. Дело в том, что в каких-то странах выгоднее открывать бизнес-счета, где-то оптимальным будет открытие личного счета. При выборе банка большое значение имеет экономическая и политическая ситуация в стране, ликвидность, надежность банковского учреждения, лояльность законодательства к нерезидентам и другие значимые факторы.

Долгое время выгодным местом для инвестиций и открытия оффшорных банковских счетов считалась Европа. Однако в последнее время рост экономики европейских стран значительно замедлился, бюрократия выросла, и многие банки ЕС теперь уже не выглядят так привлекательно. Поэтому если вам нужен именно европейский оффшорный счет, обращайтесь к нам в RECHTSANWALT, и мы поможем вам не совершить ошибку и выбрать действительно достойное финансово-кредитное учреждение.

Географически принято выделять банки:

• Европы;
• Швейцарии;
• Карибского региона;
• Азии;
• Америки.

По каждому направлению можно найти множество интересных и выгодных предложений. Однако существуют не только плюсы, но и минусы, поэтому подбирать банк для открытия оффшорного счета нужно с помощью профессионалов.

После того, как вы определитесь с юрисдикцией необходимо выбрать непосредственно финансово-кредитное учреждение. От того ,какой именно банк вы выберете, будет зависеть стоимость открытия счета, перечень необходимых документов, сроки и прочие нюансы открытия счета и работы с ним.

ПРЕИМУЩЕСТВА ОФФШОРНЫХ СЧЕТОВ

Преимуществ открытия оффшорного банковского счета на самом деле предостаточно.

• Счет может быть открыт в любой валюте или быть мультивалютным. Это очень удобно для тех компаний, которые работают на международных рынках с зарубежными бизнес-партнерами.
• Владельцем счета может стать и частное лицо, и компания.
• Оффшорный банковских счет поможет сохранить активы и уберечь денежные средства от девальвации, инфляции и других негативных экономических процессов, которыми отличаются страны с нестабильной политической и экономической ситуацией.
• Став клиентом иностранного банка вы сможете оптимизировать налогообложение своего предприятия.
• Также вы будете иметь круглосуточный доступ к своим денежным средствам ,независимо от вашего местонахождения.
• Безусловно, очень важна конфиденциальность и ею максимально обеспечивают своих клиентов надежные зарубежные банковские учреждения.
• В отличии от российских реалий, в развитых странах Европы, Америки, Азии вмешательство государства в деятельность финансово-кредитных учреждений минимальное, что позволяет им предлагать своим клиентам интересные инвестиционные продукты.
• Банковским счетом очень удобно управлять. Это не только высококлассный интернет-банкинг, но и предоставление персонального менеджера ,который готов в любое время профессионально проконсультировать клиента по интересующим его вопросам.
• Во многих престижных и надежных иностранных банковских учреждение обслуживание ведется на нескольких языках, в числе которых зачастую присутствует и русский язык.

В любом случае, если вам нужно открыть счет в банке другой страны, обращайтесь к профессионалам, которые смогут вам помочь правильно выбрать юрисдикцию ,финансовое учреждение стать его клиентом.

Подпишитесь на наш Телеграм канал и расскажите о нем знакомым в бизнесе

Публикация

Вопрос в такой формулировке периодически задается в поисковиках. Суть вопроса понятна, хотя он не совсем корректен. Давайте разберемся с понятием офшора, «законностью», а потом прокомментируем налоговые последствия таких операций.

Можно, в частности, отметить следующие масштабные международные инициативы и их последствия:

В 1998 году ОЭСР дала определение низконалоговым юрисдикциям или так называемым налоговым гаваням (tax havens). Таковыми признавались юрисдикции, сочетающие четыре основные признака:

В 2000 году на основании этих критериев были идентифицированы около 40 стран для включения в список «несотрудничающих налоговых гаваней» (uncooperative tax havens). Для исключения из списка юрисдикциям было предложено взять на себя обязательства по внедрению мер прозрачности и обмена информацией в налоговых целях с другими странами.

В результате, такие государства:

Расширяется практика создания реестров бенефициарных собственников и предоставления свободного доступа к таким реестрам. Так, страны-члены ЕС обязались сделать реестры бенефициарных собственников публичными в рамках пятой антиотмывочной директивы ЕС. Великобритания сделала свой реестр бенефициарных собственников публичным еще в 2016 году и обязала свои заморские территории последовать этому примеру.

Так, например, БВО и Кайманы ввели такие реестры и, ожидается, что сделают их публичными в 2023 году, как и Джерси, Гернси, о. Мэн.

С одной стороны, страны, чьи налогоплательщики могут использовать низконалоговые юрисдикции, совершенствуют меры, призванные не допустить вывода прибыли из-под своего налогообложения.

Такие меры включают совершенствование правил трансфертного ценообразования, правил контролируемых иностранных компаний (КИК), корпоративного налогового резидентства, недопущение злоупотребления соглашениями об избежании двойного налогообложения и другие.

С другой стороны, под давлением развитых экономик мира и объединений стран (в частности, ЕС) и угрозой внесения в различные «черные» списки, безналоговые/низконалоговые юрисдикции вводят требования к компаниям об обеспечении их существенного экономического присутствия в стране инкорпорации.

Такие правила разнятся в зависимости от вида деятельности компании и, как правило, в частности, включают:

Таким образом, в настоящее время «офшор» часто уже совсем не тот, что, скажем, лет 10 назад.

В целом, российские граждане имеют право владеть зарубежными компаниями и осуществлять с ними операции. Каких-то исключений в отношении юрисдикций с низкими налоговыми ставками нет. Однако существуют ограничения для граждан, занимающих определенные должности.

Сама иностранная компания не подпадает под действие российского валютного законодательства за исключением случаев ведения деятельности в России.

Российские граждане должны соблюдать валютное законодательство, в том числе, при операциях со своими зарубежными компаниями. Они имеют право вносить со своих счетов в российских банках средства в уставный капитал иностранных компаний или предоставлять им займы; в отношении займов должны соблюдаться правила о репатриации валютной выручки.

Существуют ограничения на операции с использованием зарубежных счетов российских граждан.

Например, существуют ограничения на получение дивидендов от иностранной компании не на российский банковский счет, а на зарубежный счет, если это счет в банке не из государства – члена ЕАЭС или страны, осуществляющей автоматический обмен информацией с Россией.

Если структуры создаются или операции осуществляются, как внутри страны, так и с использованием иностранных компаний, с целью уклонения от уплаты налогов, то могут возникнуть административные и уголовные последствия. В этом отношении могут использоваться различные нормы законодательства. В частности:

Основные черты структур, не направленных на противоправное уклонение от налогов, включают:

Примеры ситуаций, когда использование зарубежной компании, в том числе, использующей льготный налоговый режим, может быть обоснованным, в частности, включают:

При использовании иностранных компаний, особенно из юрисдикций с низким налогообложением, у российских налоговых резидентов могут возникать российские налоговые обязательства и риски. В частности, следует обратить внимание на следующие вопросы:

Такая ситуация, в частности, возникает, когда в России находятся сотрудники, фактически работающие на иностранную компанию или управляющие ею.

На сегодняшний день мировая банковская система настолько обширна, что предлагает различные варианты для открытия счетов под любой вид бизнеса. В силу возникновения спроса, банки различных стран предлагают различные опции и варианты по открытию расчетных счетов и, к счастью, отечественная банковская система не является исключением. Банки России активно предлагают обширные возможности для открытия счетов не только для местных компаний, но и для нерезидентных.

Все услуги по этой теме:

Безусловно, наличие у компании рабочего расчетного счета, позволяющего производить финансовые операции посредством индивидуального IBAN, всегда является большим и неоспоримым плюсом. Принимая во внимание то обстоятельство, что открытие европейского расчетного счета сопряжено с неукоснительным выполнением ряда существенных требований, в том числе по наличию у компании аудированной отчётности и экономического присутствия, можно сделать вывод, что требования российских банков к своим клиентам являются более чем выполнимыми и доступными к реализации.

Не стоит так же забывать о том, что российские банки предлагают возможность открытия счета в наиболее популярных валютах – доллар и евро, а так же об отсутствии валютного контроля в случае осуществления операций в иностранной валюте. Если же клиент планирует проведение операций с партнерами из России, банки предлагают открытие счета в рублях.

Более того, тарифы по обслуживанию счетов нерезидентов мало отличаются от тарифов по обслуживанию местных компаний, а это значит, что в сравнении с иностранными банками, банки РФ предлагают аналогичный уровень обслуживания за меньшую плату.

Говоря о минусах, стоит выделить только один наиболее очевидный. При открытии счета в местных банках владельцы бизнеса, являющиеся налоговыми резидентами России и не уведомившие налоговые органы об участии в КИК, рискуют быть привлеченными к ответственности в рамках Закона. Именно поэтому мы рекомендуем сразу, просчитав все возможные и скрытые риски, выполнить требования Законодателя в рамках уведомления об участии в КИК.

Безусловно, основным и важным пунктом является связь компании (бенефициара), ее деятельности (партнеров, местного офиса) с Россией. Очевидно, что при открытии счета в банке любой страны первым вопросом Compliance офицеров является уточнение необходимости открытия счета именно в их финансовом учреждении, и в данном случае Россия — не исключение. В связи с этим, наиболее целесообразным является открытие счета для компаний, бизнес которых напрямую связан с РФ, либо планирует осваивать рынок в России.

Дополнительно стоит отметить, что российские банки продолжают рассматривать для открытия счета классические оффшоры, бизнес которых связан с РФ в рамках торговли товарами. При этом банки не предъявляют серьезных требований к наличию аудируемой отчетности и готовы принимать управленческую.

Так же нередко встречаются случаи, когда открытие счета в России – единственный возможный вариант работы компании. К примеру, когда речь идет о работе иностранной компании с санкционными российскими государственными корпорациями, государственными заказами, тендерами и т.д.

Не стоит забывать, что в ряде случаев иностранная компания может выступать налоговым агентом местной компании в России с обязательством уплачивать налоги в бюджет РФ, и тут мы вновь возвращаемся к необходимости открытия расчетного счета в российских банках, поскольку при проведении платежей с иностранных счетов в адрес налоговых органов возникают сложности.

К тому же, все еще не все иностранные банки предоставляют возможность открытия счета и проведения операций в рублях. И в данном случае стоимость открытия и обслуживания местного р/с является более бюджетным и наименее энергозатратным предприятием, чем проведение переводов со счета иностранного банка в рублях, а так же осуществление розыска платежей, в случае если они затерялись на счете банка корреспондента.

Как было озвучено ранее, тарифы по облуживанию счетов нерезидентов в российских банках являются наиболее клиентоориентированными. Безусловно, тарифы каждого отдельного Банка могут разниться в ту или иную сторону, однако мы выделили основную вилку и предлагаем нашим читателям ознакомиться с ней.

Дополнительно стоит отметить, что российские банки так же обращают внимание, что работа со следующим списком государств и территорий, гражданство / регистрация / место нахождения /деятельность или связь с которыми плательщика и/или получателя и/или банка-посредника и/или банка получателя может повлечь применение ограничений на проведение денежных переводов:

Требуется, однако не стоит полагать, что в данном случае речь идет о сабстанс в классическом понимании европейских банков.

Зачастую, российские банки просят указать в банковских формах фактический офис компании и достаточным условием может являться наличие офисного помещения в России. При этом, в большинстве случаев, банкиры не запрашивают даже договор аренды.

Все это играет на руку владельцам бизнеса, поскольку освобождает их от существенных затрат на содержание иностранного офиса и сотрудника на территории страны регистрации компании.

Ответ, безусловно, утвердительный, иностранная компания имеет возможность открыть счет в российском банке, при этом не обязательно организовывая филиалы и обособленные подразделения на территории России. По этой причине зарубежным фирмам предоставляется возможность открытия в российских банках нескольких учетных записей, каждая из которых предназначена для тех или иных целей.

Более того, мы рекомендуем открывать счета в российских банках на оффшорные компании, имеющие даже незначительную связь с указанной юрисдикцией, поскольку иностранные компании-нерезиденты имеют право без ограничений перечислять иностранную валюту и валюту РФ со счетов (вкладов) в банках за пределами территории РФ на свои счета (во вклады) в уполномоченных банках, и наоборот.

К тому же наличие альтернативного счета, в особенности для оффшорной компании, – закономерная необходимость, поскольку все чаще и чаще встречаются случаи, когда иностранные банки одномоментно прекращают обслуживание счета оффшорной компании в связи со сменой политики либо самого банка, либо его основного корреспондента, и просят предоставить реквизиты счета для перевода остатков в очень ограниченные сроки.

Так же наличие альтернативного банковского счета в РФ позволяет быстро переносить финансовые потоки в случае, если европейский банк не готов проводить операции тому или иному контрагенту компании, в частности партнеру из России.

К счастью, российские банки все еще ориентированы на открытие счетов для своих резидентов и при правильном подходе оперативно открывают расчетные счета.

Если открытие счета и (или) заключение договоров будет осуществлять представитель юридического лица, не являющийся единоличным исполнительным органом юридического лица, дополнительно понадобятся:

К тому же любой российский банк оставляет за собой право запросить для открытия счета дополнительные документы, необходимые в соответствии с действующим законодательством РФ.

Главной особенностью при подготовке документов для отправки запроса в российские банки является получение ИНН для иностранной компании в России. Присвоение налогового номера не является основанием для уплаты налогов на территории РФ, ИНН требуется к получению только для открытия счета в местном Банке, что указывается в комментариях при подаче документов в налоговую.

Иностранная организация, заинтересованная в открытии на территории Российской Федерации банковского счета, подлежит учету в инспекции ФНС РФ по месту учета банка, в котором будут открыты счета. Согласно приказу Минфина РФ № 293н от 28.12.2018 года, который подлежит применению с 15 марта 2019 года, иностранная организация представляет в налоговый орган следующие документы и сведения:

Иностранные документы представляются в ИФНС в виде нотариальных копий, снятых с переведенных на русский язык апостилированных оригиналов документов иностранной организации.

Для целей заполнения соответствующих форм, бланков и заявлений необходимо дополнительно сообщить следующую информацию:

В большинстве случаев, российские банки не предоставляют возможность удаленного открытия счета. Это означает, что визит директора либо доверенного лица является обязательным условием.

Вместе с тем, у партнерских компаний есть возможность получить предварительный акцепт Compliance, при этом директору/доверенному лицу потребуется единоразовый визит для подписания банковских форм и получения ключей доступа к счету. В случае обращения напрямую, потребуется предоставить сразу полный комплект оригинальных документов в отделении банка и после ожидать комментарии банкиров.

Так же в некоторых банках предусмотрена возможность проведения идентификации по видеосвязи, в таком случае личный визит не требуется, оригиналы подписанных форм возвращаются в банк курьером, ключи доступа выпускаются в электронном виде.

Несмотря на то, что наша компания имеет только положительный опыт в открытии расчетных счетов для оффшорных компаний в российских банках, банки могут отказать в открытии расчетных счетов для иностранной компании. В большинстве случаев, российские банки все еще остаются одними из самым клиентоориентированных, однако это не означает, что Compliance департамент всегда готов принимать на обслуживание любой оффшор.

Среди основных причин отказа в открытии счета являются: