Отражать расходные операции в бухгалтерском учете должны все без исключения компании — ООО, АО, НКО и другие юридические лица.
В случае ИП не все так однозначно. С одной стороны, индивидуальные предприниматели вообще не обязаны вести бухгалтерский учет — закон не требует от них этого. С другой — во многих случаях рассчитать налоги невозможно, если не знать расходы. Поэтому их учитывают предприниматели, применяющие общую систему налогообложения (то есть те, кто выставляет счета с НДС), а также находящиеся на УСН «доходы минус расходы». Можно сказать, что не закон, а сама жизнь подталкивает их к этому.
А вот ИП, которые применяют УСН «доходы» или патент, а также ООО на УСН «доходы», могут не учитывать свои расходы, потому что на налоги это не влияет. Но мы думаем, что это все же стоит делать. А также собирать документы, которые их подтверждают.
Во-первых, знать свой бизнес — хорошо. Во-вторых, именно документы подтверждают совершение сделки и исполнение обязательств. Это — отправная точка при рассмотрении споров и доказательства в суде, если до этого дойдет. Кроме того, это то, что будет ждать налоговая в случае проверки — например, когда поставщик в своей отчетности указал одни цифры, а покупатель — другие.
Поэтому учитывать расходы и собирать акты, накладные и чеки желательно всем — это не только требование закона, но и здравый смысл.
Добрый день,
Деньги, полученные ИП от предпринимательской деятельности, ИП вправе тратить по своему усмотрению, в том числе, переводить на свой личный счет, открытый ему, как физическому лицу, поскольку деньги ИП не разграничены на «предпринимательские» и личные.
Следовательно, денежные средства, которые остались на расчетном счете ИП после уплаты налогов, сборов и обязательных платежей, предусмотренных законодательством РФ, могут быть использованы ИП на личные цели. Налогообложение сумм денежных средств, переведенных с расчетного счета ИП себе на счет физического лица, НК РФ не предусмотрено. Разъяснения содержатся в Письмах МФ РФ от 11.08.2014 N 03-04-05/39905, от 27.02.2018 N 03-04-05/12180.
Документом, подтверждающим указанный перевод, является выписка банка по счету ИП и по счету физического лица.
Если Вы переводите денежные средства на счета другим физическим лицам, то налогообложение зависит от цели перевода.
Если это оплата за работы (услуги) оказанные физическим лицом, то удерживается НДФЛ и начисляются на выплаты страховые взносы. Как правило, оплаты для предпринимательских целей осуществляются с расчетного счета ИП.
Если перевод денежных средств другим физическим лицам осуществляется в личных целях (не связанных с предпринимательской деятельностью), то такие денежные средства лучше переводить не с расчетного счета, а с личного счета. Переводы денежных средств другим физическим лицам, не связанные с оплатой работ (услуг), налогообложению не подлежат.
С уважением, А. Грешкина
ИП перевел средства с расчетного счета на карту физлица: возникает ли обязанность уплаты НДФЛ?
1) ИП Петров Павел (усн 6%) перевел с расчетного счета на карту физ лица маме ( Петровой Татьяне ) деньги , должна ли маме заплатить налог 13 % ?
2) Ип Петров Павел ( усн 6%) перевел с расчетного счета на карту другого физ лица деньги, должен ли физ лицо заплатить налог ?
ЭЦП для отчетности на 2023 год
Получите электронную подпись без посещения госорганов
Добрый день.
Цитата (Павел Геривенков):Ип Петров Павел ( усн 6%) перевел с расчетного счета на карту другого физ лица деньги, должен ли физ лицо заплатить налог ?
Если перевод не связан с предпринимательской деятельностью ИП, и физ лицо и ИП смогут это документально подтвердить, в случае если налоговая сделает запрос по этому перечислению, то не нужно платить налог.
Здравствуйте!
Цитата (Павел Геривенков):1) ИП Петров Павел (усн 6%) перевел с расчетного счета на карту физ лица маме ( Петровой Татьяне ) деньги , должна ли маме заплатить налог 13 % ?
2) Ип Петров Павел ( усн 6%) перевел с расчетного счета на карту другого физ лица деньги, должен ли физ лицо заплатить налог ?
Мама — это ближайший родственник, но это не являются определяющим с точки зрения налогообложения. Все зависит от оснований, по которым перечисляются деньги.
Если ИП перечислил деньги физлицу, в том числе маме, за выполненные работы, оказанные услуги и т.д., то в соответствии со статьей 226 НК ИП является налоговым агентом, обязан удержать и перечислить в бюджет НДФЛ.
Если перечисляются деньги, например, за проданное имущество, то в этом случае физлицо само рассчитывается с бюджетом (ст 228 НК). Подает декларацию 3-НДФЛ и при необходимости уплачивает налог.
Если перечисленные деньги являются возвратом займа, то ни дохода, ни налога не возникает (статья 41 НК), так как экономическая выгода отсутствует.
Так что все по ситуации.
