Работа всех организаций предполагает различные сложности и кризисные ситуации. Повлиять на ведение бизнеса может всё: катастрофы природного характера, серьёзные поломки оборудования, некомпетентность сотрудников, неопытность управленческого состава, невыполнение договорных обязательств, всё новые и новые законы и положения и так далее. Всего и не перечислить. Ни для кого не секрет, что данные причины особенно неблагоприятны при ведении компанией международной деятельности, где на работу предприятия сильно влияют внешнеэкономические риски.
Факторы возникновения внешнеторговых рисков
ВЭД представляет собой совокупность организационно-экономических, производственно-хозяйственных и оперативно-коммерческих функций предприятий, ориентированных на мировой рынок.
Внешней торговлей называется реализация продукции между государствами, подразделяемая на экспортную и импортную. Данный вид торговли подразумевает заключение договоров купли-продажи, то есть международных контрактов.
В свою очередь международный контракт – это сделка (соглашение) между двумя или более сторонами, находящимися в разных странах по реализации продукции, ведению определённой деятельности, транспортировке товаров, сдаче помещений, кредитованию, передаче каких-либо прав и обязанностей и так далее. Все финансовые операции на базе международных договоров проводятся либо в российских, либо в зарубежных денежных единицах.
Внешнеторговые риски представляют собой предполагаемые непредвиденные ситуации, приносящие лишние затраты или иной вред предприятиям, осуществляющим внешнеэкономическую деятельность.
Внешнеторговые риски появляются по следующим причинам:
-
потеря либо повреждение продукции при транспортировке;
-
злоупотребление полномочиями, коррупция при денежных операциях;
-
непредвиденные изменения курса денежных единиц;
-
изменение стоимости продукции после подписания договора либо её неоплата.
Основные виды внешнеторговых рисков
Валютные риски во внешнеторговых контрактах
В процессе заключения договоров на большую сумму, а также при кредитовании возникают валютные внешнеторговые риски, изменяющие размеры платежей сторон, подписавших документ. Подобные обстоятельства нередко влекут за собой материальные убытки для обоих участников соглашения.
К примеру, в ситуациях, когда курс повышается, потери несёт сторона, приобретающая продукцию из-за границы, а доход возрастает у предприятия, реализующего данный товар. И наоборот. Вот почему так важно регулировать риски внешнеэкономической деятельности во внешнеторговых контрактах.
Политический и трансферный риск, находящийся вне контроля импортера
Сюда входит множество непредвиденных ситуаций, связанных с политической и общественной сферами: финансовая несостоятельность страны; отсрочка исполнения договорных обязательств; изменения в законодательстве, влияющие на денежные переводы; закрытие банковских счетов и так далее. Чтобы обезопасить себя от подобных внешнеторговых рисков, предприятия используют несколько способов.
Самые распространённые из них:
-
займы для оплаты незастрахованных государством предоставляемых услуг или перевозок продукции. Здесь риски ложатся либо на банковскую организацию, выдавшую денежные средства под проценты, либо на компанию, реализующую товар;
-
кредитование экспорта банком или финансовым учреждением путём приобретения ими без оборота векселей и других долговых требований по внешнеторговым операциям (форфетирование). Довольно действенный способ по исключению внешнеторговых рисков;
-
уступка прав требования или иного имущества, права собственности банковской организации, получающей возможность взыскать требования с потребителя, выдавая кредит компании, которая реализует товар (цессия);
-
условные денежные обязательства, принимаемые банковским учреждением по поручению плательщика произвести платежи в пользу получателя средств (аккредитивы). Надёжный способ обезопасить себя от внешнеторговых рисков;
-
оплата тратты банковской организацией ещё до установленного момента расчёта за неё;
-
внешнеэкономическая сделка, при которой отечественная лизинговая компания предоставляет иностранному арендатору оборудование, купленное ей у другой отечественной фирмы. Внешнеторговые риски здесь ложатся на лизинговое предприятие;
-
госстрахование экспортного займа, то есть возложение непредвиденных обстоятельств на государственные страховые компании;
-
кредитование клиентов-экспортёров со стороны факторинговых организаций под будущую выручку от реализации продукции при предоставлении клиенту гарантии от внешнеторговых рисков;
-
еврокредит по внешнеторговым сделкам – привлечение средств с международного денежного рынка или рынка капитала.
Транспортные риски
Транспортные внешнеторговые риски более чётко и объёмно урегулированы международным и российским законодательствами, чем иные типы неблагоприятных ситуаций при ведении внешнеэкономической деятельности. Положения ИНКОТЕРМС по транспортировке продукции, принятые Международной торговой палатой, можно считать основополагающими по вопросам перевозок, ведь они дают возможность компаниям быстро и в полном объёме изучить права и обязанности участников внешнеэкономического контракта по транспортировкам, возможные внешнеторговые риски и свою меру ответственности при непредвиденных обстоятельствах.
Однако применение понятий данного документа иногда порождает расхождения между его положениями и законами конкретных государств, а также их предпринимательскими традициями.
Риски во внешнеторговом ценообразовании
Стоимость продукции – это один из самых значимых пунктов международного контракта, в котором она отражается максимально точно. Но за некоторое время договорная стоимость может снизиться или возрасти из-за колебаний курса валют или уровня цен на рынке товаров и услуг, принося убытки участникам соглашения. Вот почему компании так важно вести учёт финансовых рисков во внешнеторговом ценообразовании.
Управление внешнеторговыми рисками
Контроль внешнеторговых рисков представляет собой проведение операций по исполнению решений руководящего состава, связанных с сокращением предполагаемых убытков и отрицательных последствий при возникновении форс-мажорных обстоятельств. Сокращение убытков и минимизация неблагоприятных последствий – это разные способы, имеющие определённые отличия друг от друга. Последний означает или снижение предполагаемых затрат, или возможности появления негативных ситуаций. Однако есть определённые денежные операции, способные обезопасить предприятия от внешнеторговых рисков, к примеру, обращение к страховым компаниям, гарантирующим возмещение расходов, не затрагивая их сумму и предполагаемое существование.
Контроль внешнеторговых рисков можно разделить на несколько стадий:
-
определение самой ситуации;
-
изучение сложившихся обстоятельств;
-
группирование и выборка рисков;
-
определение способов минимизации последствий.
Определение ситуации – это выявление практических и стратегических задач организации, а также управленческих решений для планирования контроля неблагоприятных событий.
Изучение сложившихся обстоятельств представляет собой первичную стадию, задача которой – сбор важных данных о причинах и характеристиках внешнеторговых рисков. По итогам собранных сведений можно выявить вероятность и масштабы предполагаемых убытков.
В процессе изучения ситуации очень важно составить список дальнейшего воздействия отрицательных событий на деятельность организации, а также рационально отобразить функции расформирования возможности появления затрат.
Группирование и отбор рисков – это выявление уровня значимости неблагоприятных событий для компании и методов борьбы с ними. Показателем здесь, как правило, выступает сопоставление результатов внешнеторгового риска с активами и доходами организации.
Последняя стадия – определение способов борьбы с неблагоприятными ситуациями – даёт возможность снизить предполагаемые затраты предприятия при последующем ведении деятельности. Любой тип риска предполагает несколько методов его минимизации. Чтобы выявить самый оптимальный из них, нужно провести анализ вероятности наступления отрицательных событий. Получается, что действия компаний, осуществляющих внешнеэкономическую деятельность, в отношении внешнеторговых рисков могут проявляться в:
-
ликвидации возможности возникновения отрицательных явлений (организации не проводят никаких операций, которые могли бы нести за собой риски);
-
готовности к неблагоприятным событиям;
-
минимизации рисков;
-
возложении подобных ситуаций на контрагентов или сторонние фирмы.
Как минимизировать риски внешнеэкономической деятельности во внешнеторговых контрактах
Чтобы минимизировать внешнеторговые риски, напрямую касающиеся пунктов договора, компания применяет любые доступные способы, зависящие в первую очередь от неё самой, например:
-
определение степени надёжности своих контрагентов;
-
качественное составление договора;
-
анализ и детальное планирование работы предприятия;
-
грамотная организация процесса найма сотрудников.
Теперь стоит привести типы внешнеторговых рисков, а также советы по их минимизации, расформированные по пунктам международного договора.
|
Раздел контракта |
Вид риска |
Рекомендации по оптимизации определенного риска |
|
Тип контракта |
Возможность неправильного выявления типа контракта |
Стоит ориентироваться на легальные и установленные законом виды сделок при подписании договоров (например, по реализации и приобретению товаров и услуг, арендной сдачи помещений и так далее) |
|
Партнёр по договору |
Внешнеторговый риск заключения договора с недобросовестным и ненадёжным компаньоном |
Можно подать запрос в то государство, которое проводило регистрацию предполагаемого контрагента (различные зарубежные министерства или союзы организаций). Только так можно удостовериться в надёжности своего партнёра |
|
Выявление объекта договора |
Допустимость раздельной регистрации элементов продукции на границе. Возможность увеличения стоимости, указанной в счёт-фактуре, либо пограничной цены товара |
Лучше всего отобразить в договоре стоимость непосредственно продукта, а также цену обслуживания по его сборке, настройке или монтажу |
|
Число единиц продукции и её качественная составляющая |
Внешнеторговый риск отражения в договоре неверного числа единиц товара. Возможность приобретения продукции недолжного качества. Вероятность отказа потребителя от товара |
В договоре следует выразить массу продукции в кг и установленных для неё измерительных единицах (в шт., наборах, деталях и так далее). Кроме того, стоит выявить для товара несколько наиболее значимых критериев качества, которые лучше всего обсудить с предполагаемым контрагентом, а также отразить их в дополнительных требованиях исполнения сделки |
|
Упаковка продукции |
Внешнеторговый риск порчи товара. Возможность неисполнения условий по подготовке продукции к транспортировке (влечёт за собой значительное увеличение её цены) |
Следует в договоре дополнительно отразить стоимость товара и цену его упаковки или подготовки. Очень важно учесть дальнейшие действия с самой упаковкой (возврат, утилизация и так далее). Необходимо представить и обсудить в договоре отдельные условия по упаковке продукции |
|
Проставление идентификационных условных обозначений на продукции |
Внешнеторговый риск отсутствия идентификационных обозначений |
Необходимо тщательно проанализировать условия простановки идентификационных обозначений в государстве, которое является импортёром. На некоторых типах продукции страны устанавливают конкретные обозначения в обязательном порядке (к примеру, наименование товара, информацию об изготовителе, сроки производства продукции, сроки хранения, комплектующие, требования по переработке и так далее) |
|
Стоимость, целостная цена договора |
Внешнеторговые риски увеличения или снижения стоимости единицы продукции в договоре:
Внешнеторговые риски, касающиеся колебания денежных единиц, например, повышение или снижение цен на товары и услуги, изменение курса валюты и так далее |
Не лишним будет отразить тип стоимости единицы продукции либо схемы её вычисления, а также зафиксировать в договоре число единиц товара с указанием цены его единицы. Стоит избрать единую денежную единицу для стоимости и расчёта либо указать сравнительные показатели валютного курса на момент исполнения договорных обязательств (если используется две или более денежных единиц). Отразить в пунктах договора условие по переоценке расчётов по причине нестабильности курса денежной единицы |
|
Требования к финансовым расчётам |
Внешнеторговый риск отсутствия расчётов за товары или услуги |
Отражение периодов и требований к расчётам. Если продукция транспортируется двумя или более партиями, следует установить общую для всех поставок денежную единицу, так как порядок надзора за валютными операциями регулируется пограничными и налоговыми структурами, а также банками, ведущими свою работу на основании условия о том, что расчёт за одну сделку производится единой валютой |
|
Виды платежей за продукцию |
Внешнеторговый риск потери предоплаты. Внешнеторговый риск отсутствия расчётов за продукцию |
Лучше всего применять максимально надёжные способы оплаты, а также указывать в договоре особые требования по проведению платежей. К примеру, при недоставке продукции можно потребовать возмещения средств на основании страховки; требования по расчётам в договоре будут содержать положения о перечислении предоплаты банковской организацией компании-экспортёра перевозчику исключительно после передачи документации, доказывающей пограничные операции и разрешение на транспортировку. Данный способ расчётов может минимизировать внешнеторговые риски участников контракта |
|
Требования к транспортировке |
Отсутствие отражения в контракте положений, касающихся ответственности за продукцию при перевозке |
Стоит тщательно выявить все содержащиеся в договоре требования к транспортировке товара, а также указать, кто (продавец или покупатель) отвечает за осуществление перевозок |
|
Непредвиденные ситуации |
Внешнеторговые риски различного характера. Отсутствие полного списка ситуаций, воспринимаемых сторонами договора в качестве непредвиденных |
Необходимо указать в контракте положения торгово-промышленных органов, доказывающих факт появления форс-мажорных обстоятельств. Нужно отразить в договоре пути разрешения появившихся неблагоприятных событий |
|
Арбитражный суд |
Внешнеторговый риск потери собственности |
Следует указать ситуации, когда предполагается подача иска в судебные органы для обоих участников контракта. Лучше всего территориально указать место проведения судебного разбирательства в государстве, права и обязательства которого затрагиваются в договоре |
|
Меры ответственности |
Внешнеторговый риск неисполнения обязательств участником договора. Внешнеторговый риск оформления рекламаций |
Следует тщательно составить список требований, неисполнение которых влечёт за собой санкционные меры воздействия. Необходимо отразить в договоре обращение к другим компаниям для оформления рекламаций. Крайне важно указать период передачи претензий |
Методы снижения внешнеторговых рисков
Хеджирование финансовых рисков
Данное понятие крайне распространено в финансовой сфере для определения разных видов страховых операций.
Хеджирование (от англ. hedge — страховка, гарантия) — открытие сделок на одном рынке для компенсации воздействия ценовых рисков равной, но противоположной позиции на другом рынке. Как правило, хеджирование используется для исключения внешнеторговых рисков и борьбы с отрицательными последствиями непредвиденных обстоятельств.
Это понятие также означает проведение страховых операций от возможных колебаний стоимости производственных и материальных ценностей при последующей транспортировке и реализации продукции и других ресурсов предприятия.
Есть два вида процедуры хеджирования. Они представляют собой базис планирования и прогнозирования действий участников внешнеэкономической деятельности:
-
Хеджирование на повышение, или хеджирование покупкой, – это процедура по приобретению срочных договоров. Данный тип хеджирования используется в ситуациях, где нужно оформить страховку, гарантирующую защиту от внешнеторговых рисков, связанных с увеличением стоимости определённых материальных ценностей компании.
-
Хеджирование на понижение, или хеджирование продажей, – процедура, касающаяся реализации срочного договора на определённые материальные ценности для защиты от предполагаемого снижения их стоимости.
Действующая биржа срочных контрактов позволяет оформлять страховку от внешнеторговых рисков с помощью хеджирования различных сделок. Главными представителями данной биржи выступают хеджеры. Их основная задача – проведение страховых операций по договорам. Биржа также не обходится без трейдеров, получающих доход от подписания контрактов на рынке.
Для оценки системы хеджирования следует более детально рассмотреть срочные договоры.
Существует несколько типов подобных сделок:
1) форвардный контракт – это договор, по которому одна сторона (продавец) обязуется в определенный контрактом срок передать товар (базовый актив) другой стороне (покупателю) или исполнить альтернативное денежное обязательство, а покупатель обязуется принять и оплатить этот базовый актив, по условиям которого у сторон возникают встречные денежные обязательства. Такой договор исключает внешнеторговые риски по транспортировке и расчётам за продукцию.
Финансовая суть данного контракта отражается в изменении цены реализуемого товара: покупатель «делает ставку» на последующее увеличение стоимости, а поставщик – на снижение.
Отличительной чертой форварда выступает тот факт, что расчет платежей и списание затрат и доходов производится уже после завершения сроков договора.
Минусами подобных сделок считаются их низкая способность к реализации и своеобразность.
2) фьючерсный контракт – это производный финансовый инструмент, стандартный срочный биржевой контракт купли-продажи базового актива, при заключении которого стороны (продавец и покупатель) договариваются только об уровне цены и сроке поставки. Остальные параметры актива (количество, качество, упаковка, маркировка и т.п.) указаны заранее в спецификации биржевого контракта. Стороны несут обязательства перед биржей вплоть до исполнения фьючерса. А это значит, что они имеют высокую способность к реализации и широкие возможности заключения на вторичных биржах. Такой договор исключает внешнеторговые риски по транспортировке, расчётам за продукцию и исполнению обязательств по её перевозке. Главное отличие форвардного и фьючерсного контрактов состоит в том, что форвардный контракт представляет собой разовую внебиржевую сделку между продавцом и покупателем, а фьючерсный контракт — повторяющееся предложение, которым торгуют на бирже.
Важно учесть, что фьючерс не выступает договором по реализации или приобретению продукции. Его задача состоит в том, чтобы хеджировать сделку, исключая внешнеторговые риски.
Цена по фьючерсу сравнивается с рыночной стоимостью. Это и есть стоимость выполнения договорных обязательств участников подобной сделки.
3) опционный контракт – договор, по которому одна из сторон, которую принято называть приобретателем опциона, получает право, а продавец опциона берет на себя обязательство купить или продать определенный актив в будущем по заранее оговоренной в контракте цене. За это право приобретатель опциона выплачивает другой стороне – продавцу опциона – премию, именуемую опционной. Подобная сделка исключает внешнеторговые риски, связанные с отказом продавцов реализовать товар, а покупателей – приобретать его.
Есть три вида опционных договоров:
-
Call – сделка по приобретению, то есть возможность (не обязательство) потребителя купить продукцию по установленной стоимости, чтобы обезопасить себя от предполагаемого увеличения её цены (финансового внешнеторгового риска).
-
Put – сделка по реализации, которая позволяет продавцу реализовать свои активы, обезопасив себя от предполагаемого снижения их стоимости;
-
Stellage – двойная сделка, дающая возможность потребителю или приобрести, или реализовать продукцию по установленной цене.
Существует две вариации ведения торгов по опционам:
-
договор реализуется за определённый период (американская вариация);
-
контракт реализуется в конкретную дату (европейская вариация).
Сторонами подобного соглашения выступают надписатель и держатель. Первый берёт на себя обязательства по выполнению сделки, а второй – покупает её. Главным отличием этих сторон являются их права: надписатель не может снять с себя обязательства по выполнению договора (они закреплены держателем), а держатель – может (в зависимости от изменений, происходящих на бирже, и внешнеторговых рисков). А это значит, что у первого возникает ответственность за исполнение, за которую он имеет возможность получить компенсационную выплату, определяемую при подписании контракта. Когда держатель снимает с себя обязательства, данная выплата ему не восполняется.
Методы снижения банковского риска
Сегодня банковская сфера не обходится без внешнеторговых рисков. Они предполагаются при проведении каждой процедуры, однако могут быть как незначительными, так и крупными. А значит, при осуществлении банковских операций необходимо учитывать возможные неблагоприятные ситуации и планировать меры по их урегулированию. Подобные внешнеторговые риски имеют несколько подвидов (например, риски при кредитовании, риски, связанные с изменением курса валюты или положения на рынке товаров и услуг, и так далее). Следовательно, и способы их устранения нужно группировать по данным типам.
Методы снижения кредитных рисков
Есть пять наиболее распространённых способов минимизации подобного внешнеторгового риска:
-
Оценка кредитоспособности заемщика. Сотрудники банков, как правило, используют именно этот способ защиты от убытков, так как он практически не несёт за собой дополнительных рисков, касающихся неисполнения долговых обязательств. Выявить платёжную способность юридического лица можно несколькими путями и на государственном уровне, и на уровне конкретной банковской организации. Изучая проведение оценки платёжной способности иностранных банковских учреждений, важно принять во внимание тот факт, что на сегодняшний день одним из самых популярных способов считается балльная оценка заёмщика, которая представляет собой создание особых измерительных графиков. Показатели, определяющие кредитоспособность получателя, носят индивидуальный характер. Таким образом, банковская организация защищает себя от внешнеторговых рисков, определяя надёжность своих клиентов.
-
Уменьшение размеров кредитов, выдаваемых одному заемщику. Этот способ схож с установлением количественных ограничений на определённые операции. Он используется в случаях, если банковская организация не сомневается в надёжности заёмщика. Таким образом, банк защищает себя от внешнеторговых рисков, сокращая суммы займов.
-
Страхование кредитов. Этот способ базируется на возложении внешнеторговых рисков по невыплате кредитов на страховые компании. Есть множество вариантов страхования займов, однако все затраты, идущие на заключение подобных сделок, переходят к заёмщику.
-
Привлечение достаточного обеспечения. Данный способ гарантирует банковской организации компенсацию денежных средств, а также перечисление процентов за введение её в оборот. Он крайне результативен при возникновении подобных внешнеторговых рисков. Но в процессе применения этого способа акцентировать внимание необходимо не на инвестировании, покрывающем материальный ущерб, а на оценке платёжной способности клиента, которая обеспечивает банковской организации минимизацию затрат. Из-за этого изменения претерпевают приоритеты займов: они выдаются не с целью возмещения посредством реализации активов, а с целью получения процентов при исполнении сделки по кредитованию.
-
Выдача дисконтных ссуд. Такой метод не особо уменьшает возможность возникновения внешнеторговых рисков. Он обеспечивает лишь незначительные компенсации, но не полное возмещение кредитной суммы. Вот почему этот способ, как правило, комбинируют с одним из вышеперечисленных.
Методы снижения процентного риска
Данный внешнеторговый риск устраняется посредством таких способов:
-
Страхование процентного риска (как и операции по страхованию от него же) подразумевает его возложение на страховые компании.
-
Выдача кредитов с плавающей процентной ставкой. Эти займы дают возможность банковской организации изменять начисляемые проценты по кредитованию для минимизации внешнеторгового риска, связанного с повышением цен на товары и услуги.
-
Срочные соглашения. Такой способ подразумевает применение форвардов. Получается, дата, сумма займа и процентная ставка устанавливаются заблаговременно. Если проценты увеличиваются, то выгоду имеет заёмщик, оформивший кредит по сниженной ставке.
-
Процентные фьючерсные контракты. Этот способ даёт возможность комбинировать ставки по процентам. Он применяется при внешнеторговых рисках, связанных с повышением или понижением ставок на рынке.
-
Процентные опционы. Договоры, позволяющие их держателю приобрести или реализовать кредит по установленной стоимости.
-
Процентные свопы. Данный способ подразумевает обменные операции с условиями кредитов, оформленных на одинаковые суммы, но включающих разные требования.
Методы снижения рыночного риска
Подобные внешнеторговые риски связаны с уменьшением количества финансовых операций. Тогда банковская организация реализует комплекс действий, защищающих от убытков, касающихся ценных бумаг. Есть три часто применяемых способа минимизации рыночных рисков:
-
применение опционных контрактов;
-
стратегическая ориентация на расширение деятельности банковского учреждения в сфере кредитования;
-
применение фьючерсов по реализации и приобретению ценных бумаг.
Методы снижения валютного риска
Чтобы минимизировать подобные внешнеторговые риски, банковская организация может применить такие способы:
1. Выдача ссуды в одной валюте с условием ее погашения в другой с учетом форвардного курса, зафиксированного в кредитном договоре. Это даёт возможность банковской организации обезопасить себя от снижения курсов валют займов.
2. Форвардные валютные контракты. Представляет собой наиболее распространённый способ минимизации валютных внешнеторговых рисков. Подобные процедуры подразумевают подписание срочных договоров о приобретении или реализации зарубежной валюты по стоимости форварда.
3. Валютные фьючерсные контракты.
4. Валютные опционы.
5. Валютные свопы. Заключается договор между банковской организацией и клиентом о возможном обмене выплатами в нескольких денежных единицах. Существует два типа подобных свопов:
-
обмен условий по выплате процентной ставки и закрытию долгового обязательства в одной денежной единице на такие же условия в иной денежной единице (свопы пассивами). Их цель – сокращение расходов посредством фондовых операций;
-
обмен прибыли от каких-нибудь программ в одной денежной единице на такую же прибыль в иной денежной единице (свопы активами).
6. Ускорение или задержка платежей применяется при проведении процедур с зарубежными денежными единицами. Банковская организация на основании проведённого анализа колебаний курса валюты имеет право сократить или продлить сроки погашения заёмщиками кредитов. Данный метод применяется для исключения валютного внешнеторгового риска и риска выгоды от операций, проведённых в период изменения курсов денежных единиц.
7. Диверсификация средств банка в иностранной валюте. Этот способ подразумевает непрерывный контроль изменений курсов денежных единиц. Наугад определить колебания нелегко, и потому банковские организации для снижения внешнеторговых рисков используют диверсификацию своих материальных ценностей, оцениваемых в зарубежных денежных единицах.
Для применения хотя бы одного из вышеуказанных способов минимизации внешнеторговых рисков предприятию нужно обладать полными данными о положении дел на рынке товаров, услуг и валюты. Однако организация не всегда ими располагает и потому зачастую обращается к специалистам. Наша информационно-аналитическая компания «VVS» предоставляет самые точные данные о рыночной ситуации на сегодняшний день. Помимо рейтинга растущих рынков мы готовим глубинные исследования по выявлению лучших товаров для импортозамещения по выбранной Вами отрасли.
Узнать подробнее
Компания «VVS» ведёт работу с большим количеством отечественных и зарубежных клиентов, каждый из которых получает не только качественное обслуживание, но и индивидуальный подход. Таким образом, фирма организует оперативную деятельность, направленную на то, чтобы заказчик достиг максимальных успехов в своём бизнесе.
Заказать обратный звонок
© ООО«ВладВнешСервис» 2009-2023. Все права защищены.
В нашей статье мы поговорим о том, какие есть способы снижения рисков. И что могут предпринять пострадавшие от санкций лица.
Санкционные риски компаний в 2022 году
Существует несколько видов рисков, которые образовались в результате введения санкций. Разберем подробнее, что каждый вид из себя представляет.
Сложность взаимодействия с кредитными и иными организациями
Ввиду того, что банки и иные партнеры опасаются попасть под давление, сложность отношений с ними значительно увеличилась. Связано это с тем, что они с особым контролем проверяют операции и сделки, вызывающие хотя бы малейшее сомнение в законности в условиях санкций.
Риск может заключаться в блокировке операций, представлении большего количества документов, в невозможности открыть банковский счет или в сложности такого открытия.
Вторичные санкции
Сначала следует пояснить, что подразумевает понятие вторичных санкций. Это ограничительные меры для тех, кто нарушил уже введенные санкции. Такой мерой может быть включение лица в так называемый список SDN (список специально назначенных граждан и заблокированных лиц).
В нем числятся организации и частные лица, представляющие угрозу национальной безопасности, внешней и экономической политике США.
На заключение сделок с такими лицами вводится запрет. В санкционный список можно попасть, если вы имели дела с лицом, которое уже находится под санкциями.
Более того, если вы заключаете сделку с компанией, которая прямо не находится под ограничениями, вы тем не менее можете попасть в ЧС. Дело в том, что такая компания может принадлежать лицу, находящемуся под наказанием. Риски вторичных санкций есть всегда.
Отсутствие возможности свободного перемещения
В некоторых ситуациях при решении деловых задач необходимо личное присутствие. Однако в условиях действующих запретов перемещение в другую страну не всегда является возможным.
Такая необходимость может возникнуть при распоряжении заграничными сбережениями (иным имуществом) или в других обстоятельствах.
Риск стать банкротом
Такое количество ограничений не может не сказаться на деятельности компаний. Санкции приводят к нарушению поставок, сроков и так далее. В итоге возникают убытки, разногласия с контрагентами, судебные споры, в том числе о признании должника банкротом.
Указанных случаев становится все больше, так как текущая обстановка угрожает бизнесу.
Риск вероятной ответственности по УК
В текущий момент уголовной ответственности нет. Данный риск пока является потенциальным. Дело в том, что наличие подобной ответственности находится только в виде законопроекта. Рассмотрение по нему было перенесено Советом ГД ФС. Но результатов пока нет.
Законопроект предусматривает ответственность по ст. 201 УК. Наступает она за злоупотребление полномочиями при извлечении выгоды, в целях исполнения решения иностранного государства о введении мер ограничительного характера против РФ.
Проще говоря, стремление избежать санкции может быть воспринято наоборот, как их соблюдение.
Ответственность в данный момент заключается в наложении штрафных санкций в размере до 1 млн рублей или в размере заработной платы за период до пяти лет. Также могут грозить принудительные работы, лишение права занимать определенные должности, лишение свободы до 10 лет.
Нарушение условий договора с контрагентами
Конечно, ситуация с ограничительными мерами не могла не повлиять и на отношения с партнерами. Тем более если в условиях договора санкции не прописаны как обстоятельства непреодолимой силы или подобные условия не зафиксированы в ином виде.
Разумеется, что из-за текущей обстановки многие поневоле нарушили договорные обязательства. Что, в свою очередь, может являться поводом для расторжений договоров, судебных разбирательств и прочих конфронтаций с контрагентом.
Валютные ограничения
Санкции сильно затронули и валютное законодательство. Появились проблемы с вывозом и переводом денежных средств за пределы РФ. Наложены ограничения на пользование иностранными счетами.
Наблюдаются сложности в открытии зарубежных счетов. Появились штрафные санкции за незаконные валютные операции, опасность блокировки иностранных активов и прочее.
Управление санкционными рисками
Расскажем о том, что можно предпринять в целях урегулирования последствий санкций.
1. Действия при трудностях взаимодействия с банками и иными организациями:
- нужно подтвердить организации (банку), что вы можете с ним взаимодействовать без последствий для них. Для этого можно представить заключение эксперта, являющегося профессионалом в данной отрасли, о том, что вы безопасны для контрагента, и указать, на основании чего сделаны такие выводы;
- проанализировать риски на предмет сохранения своих активов в случае неблагоприятных для вас событий;
- проверить наличие лояльных контрагентов (в том числе за рубежом), с которыми можно взаимодействовать более комфортно.
2. Избавиться полностью от риска вторичных санкций невозможно. Однако можно предпринять следующие меры:
- проверить наличие партнера в черном списке;
- узнать о наличии в компании нежелательных связей или людей;
- удостовериться, что сделка не является санкционной. Это могут быть сделки с компаниями из секторов экономики, в отношении которых введены ограничения;
- предусмотреть риски в договоре путем подтверждения того, что контрагент не имеет отношения к санкциям. Прописать условия о форс-мажоре.
3. При отсутствии возможности свободного перемещения, возможно, часть вопросов смогут решить следующие методы:
- изучите иностранное законодательство на предмет необходимости личного присутствия;
- оформите доверенность на представителя, находящегося за пределами РФ;
- используйте электронный документооборот. Но в иностранном государстве также предусмотрены свои нормы подписания документов через ЭДО. Поэтому в данном случае также следует изучить нормы государства, с которым планируется взаимодействовать.
4. Обезопасить себя полностью от банкротства так же, как с вторичными санкциями, невозможно, но можно предпринять следующее:
- вовремя уведомлять контрагентов о невозможности исполнения обязательств;
- заключать допсоглашения по урегулированию разногласий;
- изначально включать в договор условия о форс-мажоре.
5. Во избежание ответственности по статье 201 УК можно тщательно проанализировать риски при соблюдении санкций на предмет наличия в таком соблюдении состава уголовного преступления.
6. Для снижения последствий нарушения условий договора с контрагентами потребуются перечисленные способы:
- так же как при рисках с банкротством своевременно уведомляйте контрагента о невозможности исполнить обязательства;
- задокументируйте спорные моменты;
- пропишите в договоре условия о форс-мажоре.
7. Относительно валютных рисков можно предпринять такие действия:
- проверять валютные операции на соответствие действующим нормам закона о валютном регулировании;
- проконтролировать, не распространяется ли на тот или иной вид операции предусмотренная законом ответственность.
Способы снижения санкционных рисков
В целях снижения рисков очень важно проверять контрагента, с которым вы планируете сотрудничать, а также включать в договор условия, которые касаются санкций.
Проверка контрагента
Такая проверка поможет вам определить, способен ли контрагент исполнить свои обязательства по сделке. Есть ли у него все необходимое для этого, были ли ранее прецеденты его недобросовестности. Или сможет ли он, попросту говоря, произвести оплату.
Более того, если вы ранее уже проверяли контрагента, что-то могло измениться, поэтому необходимо поддерживать сведения о нем в актуальном состоянии, то есть заново перепроверять. Более подробно о том, как провести такую проверку, мы расскажем в следующих разделах.
Еще одним способом снижения рисков являются определенные условия договора.
Условия договора
Речь идет о так называемом заверении об обстоятельствах. Возможность применения такого условия прописана в статье 431.2 ГК. Говоря проще, если стороне договора известны обстоятельства (в прошлом или будущем), которые имеют значение для договора, она предоставляет другой стороне заверение этих обстоятельств.
То есть такая сторона берет на себя ответственность за достоверность предоставленных сведений. В случае их недостоверности сторона обязуется возместить убытки, причиненные такой недостоверностью, или уплатить договорную неустойку.
Такое заверение позволяет распределить риски между сторонами сделки. Поэтому заверение об обстоятельствах может быть использовано и при минимизации санкционных рисков. Также рекомендуется установить в договоре, какие именно санкции стороны считают обстоятельствами непреодолимой силы (форс-мажор).
Условия в договорах для минимизации рисков
Как упоминалось ранее, такое условие может быть оформлено в виде заверения об обстоятельствах, которое может выглядеть как дополнительное соглашение к договору. Или это может быть указано в тексте договора, в предмете которого можно указать, какие гарантии предоставляет сторона (какое заверение), а в разделе, предусматривающем ответственность сторон, с отсылкой на положение в предмете договора указать вид ответственности за недостоверность таких сведений.
В условиях дополнительного соглашения нужно указать, что сторона-1 заверяет сторону-2 об обстоятельствах, имеющих значение для заключения договора. Далее следует прописать, какие именно обстоятельства.
Как вариант, это может быть подтверждение того, что контрагент не имеет отношения к лицам, находящимся под санкциями, не заключает договоры, которые могут подпадать под ограничения, и прочие условия, связанные с подобными запретами.
Второе условие — это обстоятельства форс-мажора. Например, можно указать, что стороны освобождаются от ответственности за частичное или полное неисполнение своих обязательств по настоящему договору, если оно возникло в результате действия обстоятельств непреодолимой силы.
Далее нужно прописать, что является обстоятельствами непреодолимой силы. Например, под обстоятельствами непреодолимой силы понимаются такие обстоятельства, которые возникли в результате… Далее идет перечисление условий форс-мажора, среди которых могут быть санкции иностранного государства или санкции государственной власти и другое.
Как проверить контрагента и провести комплаенс
Много информации для проверки контрагента есть в открытых источниках на официальных сайтах различных ведомств. Если вы не хотите самостоятельно проводить подобный анализ, вы можете обратиться к организации, которая занимается такой проверкой.
По результатам вы получите структуру всех возможных открытых сведений о вашем партнере.
Обычно при проверке запрашиваются:
- выписка из ЕГРЮЛ (ЕГРИП);
- выписка из реестра СМП;
- справка из ИФНС;
- судебные решения;
- сведения об отчетности;
- выписка исполнительных производств;
- закупки с участием контрагента, наличие в списке недобросовестных поставщиков;
- сведения об обременениях;
- список проверок;
- приостановление операций по счетам;
- наличие лицензии.
Также можно запросить непосредственно у контрагента:
- копию устава;
- копию доверенности представителей;
- договоры аренды;
- наличие реальной продукции;
Помимо прочего, вам нужно убедиться в том, что:
- организация не находится в стадии банкротства;
- занимается деятельностью, предусмотренной ОКВЭД;
- адрес достоверен;
- количество сменившихся руководителей указано верно;
- наличие долгов;
Также вы можете лично приехать к контрагенту, чтобы убедиться в достоверности его деятельности.
Что касается комплаенса, то данный термин может быть не всем знаком. Такое определение не закреплено в каком либо НПА. Однако есть упоминание о нем в «Методических рекомендациях по разработке и принятию организациями мер по предупреждению и противодействию коррупции».
Комплаенс — это обеспечение соответствия деятельности организации требованиям, налагаемым на нее российским и зарубежным законодательством, иными обязательными для исполнения регулирующими документами, а также создание в организации механизмов анализа, выявления и оценки рисков коррупционно опасных сфер деятельности и обеспечение комплексной защиты организации.
Иначе говоря, комплаенс — это соответствие организации всевозможным требованиям и критериям, которые касаются как внешних факторов (законодательство), так и внутренних процессов (этика, поведение).
Для проведения эффективного комплаенса рекомендуется организовать в компании отдельное подразделение, или можно передать эту функцию на аутсорсинг. Потому что соответствие всем необходимым нормам — довольно сложный процесс, которым трудно заниматься параллельно с выполнением основных задач организации.
Чтобы комплаенс приносил результат, необходим постоянный мониторинг бизнес-процессов. Некоторые уже используют для этого специальные функции, которые позволяют автоматизировать проверку данных контрагентов, что, в свою очередь, упрощает процесс комплаенса.
Подготовка работников к соблюдению требований комплаенс рисков подразумевает обучение на предмет соответствия комплаенс-системы.
Можно сказать, что комплаенс — это анализ всевозможных факторов, которые позволяют организации держаться на плаву и иметь хорошую репутацию. Поэтому в организации должны быть специалисты, которые способны анализировать и структурировать все необходимые данные, а результаты решений обсуждать с руководством.
1. Настоящее Положение по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации (далее — Положение) разработано на основании Федерального закона «О бухгалтерском учете».
2. Положение определяет порядок организации и ведения бухгалтерского учета, составления и представления бухгалтерской отчетности юридическими лицами по законодательству Российской Федерации, независимо от их организационно-правовой формы (за исключением кредитных организаций и государственных (муниципальных) учреждений), а также взаимоотношения организации с внешними потребителями бухгалтерской информации.
(в ред. Приказов Минфина России от 30.12.1999 N 107н, от 25.10.2010 N 132н)
(см. текст в предыдущей редакции)
Филиалы и представительства иностранных организаций, находящиеся на территории Российской Федерации, могут вести бухгалтерский учет исходя из правил, установленных в стране нахождения иностранной организации, если последние не противоречат Международным стандартам финансовой отчетности, разработанным Комитетом по международным стандартам финансовой отчетности.
3. Министерство финансов Российской Федерации на основании Федерального закона «О бухгалтерском учете» разрабатывает и утверждает положения (стандарты) по бухгалтерскому учету, другие нормативные правовые акты и методические указания по бухгалтерскому учету, формирующие систему нормативного регулирования бухгалтерского учета и обязательные к исполнению организациями на территории Российской Федерации, в том числе при осуществлении деятельности за пределами Российской Федерации.
(в ред. Приказа Минфина России от 24.12.2010 N 186н)
(см. текст в предыдущей редакции)
4. В соответствии с Федеральным законом «О бухгалтерском учете»:
а) — б) утратили силу. — Приказ Минфина России от 29.03.2017 N 47н;
(см. текст в предыдущей редакции)
в) основными задачами бухгалтерского учета являются:
формирование полной и достоверной информации о деятельности организации и ее имущественном положении, необходимой внутренним пользователям бухгалтерской отчетности — руководителям, учредителям, участникам и собственникам имущества организации, а также внешним — инвесторам, кредиторам и другим пользователям бухгалтерской отчетности;
обеспечение информацией, необходимой внутренним и внешним пользователям бухгалтерской отчетности для контроля за соблюдением законодательства Российской Федерации при осуществлении организацией хозяйственных операций и их целесообразностью, наличием и движением имущества и обязательств, использованием материальных, трудовых и финансовых ресурсов в соответствии с утвержденными нормами, нормативами и сметами;
предотвращение отрицательных результатов хозяйственной деятельности организации и выявление внутрихозяйственных резервов обеспечения ее финансовой устойчивости.
5. Организация для осуществления постановки бухгалтерского учета, руководствуясь законодательством Российской Федерации о бухгалтерском учете, нормативными актами Министерства финансов Российской Федерации и органов, которым федеральными законами предоставлено право регулирования бухгалтерского учета, самостоятельно формирует свою учетную политику, исходя из своей структуры, отраслевой принадлежности и других особенностей деятельности.
6. Ответственность за организацию бухгалтерского учета в организации, соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций несет руководитель организации.
7. Руководитель организации может в зависимости от объема учетной работы:
а) учредить бухгалтерскую службу как структурное подразделение, возглавляемое главным бухгалтером;
б) ввести в штат должность бухгалтера;
в) передать на договорных началах ведение бухгалтерского учета централизованной бухгалтерии, специализированной организации или бухгалтеру-специалисту;
г) вести бухгалтерский учет лично.
Случаи, предусмотренные в подпунктах «б», «в» и «г» настоящего пункта, рекомендуется применять в организациях, относящихся по законодательству Российской Федерации к субъектам малого предпринимательства.
8. Принятая организацией учетная политика утверждается приказом или иным письменным распоряжением руководителя организации.
При этом утверждаются:
рабочий план счетов бухгалтерского учета, содержащий применяемые в организации счета, необходимые для ведения синтетического и аналитического учета;
формы первичных учетных документов, применяемых для оформления хозяйственных операций, по которым не предусмотрены типовые формы первичных учетных документов, а также формы документов для внутренней бухгалтерской отчетности;
методы оценки отдельных видов имущества и обязательств;
порядок проведения инвентаризации имущества и обязательств;
правила документооборота и технология обработки учетной информации;
порядок контроля за хозяйственными операциями, а также другие решения, необходимые для организации бухгалтерского учета.
Выступление на международной научно-практической конференции «Евразийская налоговая неделя — 2022 (ЕНН-2022)», 05 апреля 2022 г.
«Коллеги, добрый день!
В своем выступлении я хотела бы сосредоточиться на тех изменениях, которые происходят на как на наднациональном, так и национальном уровне в России. Реакцию и ЕЭК, и российских властей на те обстоятельства, в которых мы с вами живем и ведем бизнес, можно оценить положительно. В последнее время правила ведения внешнеэкономической деятельности были упрощены – в частности, в области сертификации, импорта товаров. Был реализован целый ряд инициатив, которые мы годами лоббировали, что действительно отрадно.
Если раньше иностранный бизнес сетовал на нерасторопность российской таможенной службы, сложности в таможенном администрировании, сейчас картина поменялась кардинально – бизнес отмечает давление и беспрецедентный уровень контроля в странах экспорта, в первую очередь в странах ЕС и США. В России же заниматься внешнеэкономической деятельностью стало проще.
Сегодня уже введены базовые упрощения внешнеэкономической деятельности:
- Временное обнуление таможенных пошлин; тарифные льготы, которые были предоставлены по достаточно широкому перечню товаров, который постоянно расширяется.
- Изменения в правилах определения происхождения товаров из развивающихся и наименее развитых стран – в частности, расширилась возможность для их применения.
- Упрощение ввоза животноводческой и подкарантинной продукции, в том числе, планируется перенос вступления в силу одного из важнейших технических регламентов, который касается требований к энергетической эффективности всех энергопотребляющих устройств.
Особенно важны упрощения в области подтверждения соответствия товаров требованиям технических регламентов. Такие изменения были введены постановлением правительства № 353, к ним относятся:
- Перенос проведения инспекционного контроля в 2022 г. на срок до 6 месяцев.
- До 1 марта 2023 г. допускается ввоз продукции без маркировки, предусмотренной обязательными требованиями (имеется в виду знак ЕАС).
- До 1 марта 2023 г. указание в декларациях о соответствии (ДС) и сертификатах соответствия (СС) глобального номера местоположения изготовителя (GLN) или ГЛОНАСС не является обязательным.
- Срок действия ДС и СС, истекающий в период с 14.03.2022 по 01.09.2022, продлевается на 1 год.
- До 1 сентября 2022 г. Росаккредитация не будет принимать решения по признанию недействительными ДС и СС.
- До 1 сентября 2022 г. допускается проведение оценки соответствия в форме декларирования на основе собственных доказательств (без проведения испытаний).
И, что также очень важно, бизнес сможет не предоставлять сертификаты и декларации соответствия при ввозе:
- запасных частей, ввозимых для обслуживания и/или ремонта ранее выпущенной в обращение на территории России готовой продукции;
- комплектующих/сырья/материалов для производства продукции на территории России;
- единичных экземпляров, предусмотренных одним внешнеторговым договором, для собственного использования декларантом (в том числе для научно-исследовательских либо представительских целей, исключающих продажу в России).
Упростил регулятор и правила ввоза технологического оборудования комплектами или частями. До сих пор многокомпонентное оборудование не могло поставляться по разным контрактам и сделкам. Сейчас инициатива бизнеса наконец поддержана. Отдельные послабления сделаны и для импортеров алкогольной продукции, в частности в отношении эксперимента по ее маркировке на таможенных складах.
Важно, что правительство России теперь может регулировать порядок выплаты таможенных пошлин и налогов. В первую очередь, это касается ввоза отдельных товаров, тарифных льгот по инвестиционным проектам, а также применения процедуры свободного таможенного склада.
Еще один вопрос, который сейчас активно обсуждается – легализация параллельного импорта в отношении отдельных категорий товаров. Такие решения правительства мы оцениваем как упрощения, которые касаются, в первую очередь, потребителей. Перечень товаров, в отношении которых будет разрешен параллельный импорт, мы еще ждем. По предварительной информации, параллельный импорт будет применяться для следующих категорий товаров:
- Продукты питания;
- Гигиенические и фармацевтические продукты;
- Одежда и обувь;
- Фармацевтические продукты (лекарственные средства);
- Транспортные средства, устройства и запчасти к ним;
- Медицинские устройства;
- Электротехнические устройства (включая компьютеры) и некоторые другие товары.
Разумеется, вопрос легализации параллельного импорта связан с защитой прав на такие объекты интеллектуальной собственности правообладателей. Риски, связанные с этим:
- снижение инвестиций в российскую экономику;
- возникновение неравных условий ведения бизнеса;
- рост внутрибрендовой конкуренции;
- сокращение производства правообладателей;
- сокращение поступления таможенных пошлин и налогов в бюджет.
Первое и основное – как не допустить ввоз контрафакта при легализации параллельного импорта. У таможенного органа остается право приостанавливать поставки, которые вызывают сомнения с точки зрения оригинальности ввозимых товаров, но, тем не менее, при абсолютно новом для российской системы подходе, очень много будет зависеть от надлежащего администрирования со стороны таможенных органов.
Что еще предлагает бизнес, а регуляторы обсуждают на уровне профильных министерств и правительства.
1. Таможенное оформление грузов:
- оформление по сканам документов (вместо оригиналов);
- расширение перечня товаров для «автовыпуска»;
- приоритезация «зеленых коридоров» для крупных производственных компаний.
2. Маркировка товаров:
- мораторий на расширение перечня товаров, подлежащих маркировке;
- отсрочка вступления в силу нормативных актов по маркировке;
- возможность осуществлять маркировку на собственных складах импортера.
3. Государственная поддержка:
- увеличение субсидий на транспортные расходы экспортеров;
- увеличение стоимостного лимита меры поддержки;
- введение субсидирования транспортных расходов на критический импорт.
4. Таможенно-тарифное регулирование:
- временное снижение и / или обнуление ставок ввозных таможенных пошлин.
5. Таможенный контроль:
- мораторий на проведение плановых таможенных проверок;
- максимальное смещение таможенного контроля на этап после выпуска.
Таможенная система давно реализует принцип переноса таможенного контроля на этап после выпуска товара. Тем не менее, проведение камеральных и выездных проверок — это нагрузка на бизнес. Мероприятия таможенного контроля после выпуска сейчас осуществляются крайне квалифицированно – глубоко и детально изучаются все документы и структуры компаний. Это также требует от бизнеса большой вовлеченности – документы, пояснения, юридические аргументы и доводы, которые необходимо предоставить до вынесения решений. Сейчас же основная задача бизнеса – перенастройка функционала и логистических цепочек. Компаниям сложно сконцентрировать внимание и на решении первоочередных задач, и жестком профессиональном таможенном контроле. Поэтому важно приостановить проверки таможенных органов, чтобы дать бизнесу возможность сконцентрироваться на восстановлении».
Содержание статьи
Показать
Скрыть
Любая внешнеэкономическая деятельность в условиях санкций усложняется для всех ее участников. Появляются трудности с расчетами в валюте, сбои поставок, проблемы в логистике, что, безусловно, ведет к росту расходов. Банки.ру вместе c Локо-Банком составил чек-лист для предпринимателей, который поможет адаптироваться к новой реальности.
Доверяйте экспертам
Когда законодательство очень быстро меняется, появляются новые ограничения и регуляторные послабления, разобраться в них самостоятельно сложно. Здесь очевидно преимущество централизованных консультаций, например, с банком, специалисты которого отслеживают все изменения и нововведения в законах. Они имеют профильную подготовку и понимают, как работает эта система и какие последствия могут иметь те или иные действия и ограничения. Например, Локо-Банк, который считает ВЭД одним из своих приоритетных направлений работы, проводит бесплатные консультации и помогает своим клиентам по разным вопросам.
Трудности с оформлением документов могут возникать на любом этапе работы. С этим специалисты Локо-Банка тоже помогают клиентам – банк готов заполнить сложные документы сам или консультировать по вопросам их подготовки. Для новых участников ВЭД помощь с документами актуальна на всех этапах: подготовка контракта для постановки на учет, проведение валютно-обменных операций, предоставление подтверждающих документов, проведение платежа. У действующих участников могут возникать проблемы с нетипичными операциями и документами. Локо-Банк за годы работы с внешними рынками накопил большой опыт и консультирует своих клиентов в любых ситуациях.
Не принимайте поспешных решений
Новости в период экономических изменений — новые санкции, в том числе в отношении банков, вопросы с поставкой товаров, другие ограничения — всегда история про нарастающую тревожность и последующие необдуманные действия. Двойной удар по спокойствию предпринимателя наносят резкие и значительные изменения курсов валют.
Важно помнить о том, что спокойствие во время турбулентности на рынках — залог взвешенных решений, а необдуманные действия могут только навредить. Дозируйте чтение новостей, не поддавайтесь панике. Нравятся новости? Читайте несколько источников, которым доверяете. Не забывайте про экспертные мнения, которые освещают ситуацию с разных сторон. Это поможет если не побороть панику, то хотя бы понять, что все происходящее не так однозначно.
Обращайтесь за поддержкой — запрашивайте консультации и задавайте вопросы. Если вы не понимаете, как на вас повлияет то или иное нововведение, проконсультируйтесь со специалистом. Например, если вы ведете внешнеэкономическую деятельность и обслуживаетесь в Локо-Банке, специалисты смогут вам объяснить, что для вашего бизнеса будет критично, а что нет, и предложат варианты решения этих проблем.
Сейчас бизнесу очень важно обдумывать все шаги, которые он предпринимает. Отведите себе небольшой срок, например в один или два дня, за который вы сможете проанализировать дальнейшие шаги и понять, действительно ли это решение сейчас наилучшее. Если одного-двух дней оказывается недостаточно, увеличивайте этот срок. За это время у вас будет возможность обсудить вопрос с экспертами, взвесить все за и против.
И не забывайте об эмоциональной стабильности. Обратите внимание на советы, как снизить уровень тревожности и беспокойства. Их сейчас достаточно, и каждый сможет выбрать то, что подойдет именно ему.
Не бойтесь непривычных или экзотических валют
Во-первых, список валют, которыми можно рассчитываться с зарубежными поставщиками и контрагентами, не ограничивается только евро и долларом. Во-вторых, платить контрагенту в его валюте может быть тоже удобно. Так, в Локо-Банке отмечают, что оплата в валюте получателя денег позволит избежать двойной конвертации суммы, сэкономить время контрагенту и даже получить скидку.
Платить за импорт через Локо-Банк можно в любые страны мира и в любой валюте. Оплачивать товары и услуги можно в том числе в рублях и даже в те страны, которые вводят экономические ограничения в отношении России, если у контрагента есть возможность принимать рублевые платежи. В ситуациях, когда могут возникать ограничения на отдельные типы операций, специалисты банка смогут проконсультировать и подробно рассказать, что с этим делать.
Валютный контроль — это не страшно
Один из самых сложных этапов внешнеэкономических отношений — прохождение валютного контроля в банке при совершении операций, предоставлении документов и заполнении разных форм. Локо-Банк стремится дать бизнесу максимум информации в удобном формате. С помощью интернет-банка для юрлиц можно видеть поступления валюты на счета, отслеживать статусы направленных в банк документов, получать оповещения об изменениях сроков их подачи, что помогает избежать нарушений валютного законодательства. Специалисты упрощают клиентам работу с документами и помогают заполнять сложные формы. Кроме того, банк всегда в курсе всех изменений в работе с валютой для резидентов и нерезидентов. Информацию об ограничениях на проведение некоторых операций Локо-Банк не только оперативно размещает на сайте, но и сообщает своим клиентам.
В банке налажено отслеживание нарушений валютного контроля и ведется работа по их недопущению. Сотрудники банка помогают компаниям избежать штрафов, подозрений в выводе денег за рубеж и подтверждать обоснованность сделок. Нарушения валютного законодательства могут очень дорого обходиться предпринимателям. Например, поздняя подача информации или отсутствие отчетности и документов по операциям может грозить штрафами от 50 тыс. рублей, а если сумма операций как при экспорте, так и при импорте превышает 9 млн рублей, то наказание за нарушение законодательства — вплоть до уголовной ответственности.
Сегодня бизнес оказался в новых условиях — постоянно меняющихся, непростых, тревожных. Важно понимать, что к любой ситуации бизнес адаптируется. Так будет и с внешнеэкономической деятельностью и международной торговлей. И самое главное — помнить, что есть специалисты, которые могут помочь и готовы в любое время объяснить новые правила и условия, как это делают в Локо-Банке.
ОСОБЕННОСТИ ВНЕШНЕТОРГОВЫХ ОПЕРАЦИЙ, СОВРЕМЕННЫЕ ТЕНДЕНЦИИ И НАПРАВЛЕНИЯ РАЗВИТИЯ
Экспорт – вид внешнеэкономической деятельности, заключающийся в продаже сырья, товаров и услуг иностранным партнерам с целью получения прибыли.
К экспорту также относятся операции с капиталом – инвестирование средств для организации производства на территории другого государства.
Экспортные операции контролируются государственными органами и осуществляются в соответствии с таможенным законодательством страны-экспортера. Совершение экспортной операции происходит в момент пересечения продукцией государственной границы, оказания услуг зарубежному партнеру, передачи прав на результаты интеллектуальной собственности.
ЗНАЧЕНИЕ ЭКСПОРТА ДЛЯ ЭКОНОМИКИ СТРАНЫ
Важность внешнеторговых отношений для экономики государства трудно переоценить. Являясь поставщиком товаров и услуг на международный рынок, страна демонстрирует всему миру свои возможности, показывает себя, как надежного партнера, с которым можно выстраивать долгосрочные доверительные отношения. Другими словами, экспорт:
- стимулирует производство товаров, работ и услуг;
- ускоряет темпы развития экономики и рост ВВП;
- обеспечивает приток иностранного капитала в страну;
- является источником поступления средств в бюджет;
- укрепляет позиции национальной валюты.
Однако государствам стоит быть осторожными, принимать взвешенные решения и поддерживать торговый баланс. Значительное превышение экспорта над импортом приводит к завышенному курсу национальной валюты и росту цен, а соответственно, снижению конкурентоспособности отечественных товаров на внешнем рынке.
Сбалансированность экспортно-импортных операций – важное условие успешного развития экономики страны.
КАК ВЫЙТИ НА МЕЖДУНАРОДНЫЙ РЫНОК И СТАТЬ ЭКСПОРТЕРОМ?
Перед принятием решения о выходе на международный рынок предпринимателю необходимо провести анализ состояния бизнеса, оценить экспортный потенциал компании и ответить на несколько важных вопросов:
Только ответив на все выше поставленные вопросы и оценив риски, можно переходить к конкретным действиям.
Первое, что необходимо сделать – составить алгоритм четких последовательных действий. Проработанный план позволит избежать многих ошибок, свойственных компаниям-новичкам на международном рынке.
За основу вы можете взять следующий примерный перечень мероприятий:
ТАМОЖЕННОЕ ОФОРМЛЕНИЕ ЭКСПОРТА
Согласно законодательству, при прохождении товаров через границу экспортеру необходимо пройти процедуру таможенного оформления, оплатить государственную пошлину и таможенный сбор. Оформление экспортных операций регламентируется Таможенным кодексом Евразийского экономического союза (ТК ЕАЭС).
Таможенное оформление товаров на экспорт включает в себя следующие мероприятия:
- Предоставление товара сотрудникам таможни. Суть процесса предоставления товара заключается в уведомлении контролирующих органов о прибытии товаров. Фактическое предъявление происходит по требованию представителей таможни.
- Декларирование. Перед тем, как груз покинет территорию страны, экспортер обязан заполнить таможенную декларацию, которая включает данные о товарах с присвоением кода ТН ВЭД, внешнеторговой операции, владельце груза и его покупателе. На каждую партию товара подается отдельная декларация. Законность вывоза груза из РФ подтверждается отметками таможни и органов пограничного контроля.
- Уплату обязательных платежей. Вместе с заполнением и подачей таможенной декларации закон требует уплаты обязательных платежей: таможенной пошлины и таможенных сборов. Для расчета сумм таможенных пошлин используются утвержденные законодательством ставки. Таможенные сборы рассчитываются индивидуально и включают в себя платежи за выпуск, хранение и сопровождение груза органами таможни.
ГЛАВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ РОССИЙСКОГО ЭКСПОРТА
Российская Федерация является членом многих международных торговых организаций: ВТО, Евразийского экономического союза, Таможенного союза ЕАЭС и других. События 2014 года и последующие санкции негативно отразились на внешнеторговом обороте страны. Но несмотря на большое количество ограничительных мер, Россия по-прежнему остается активным участником международной торговли.
Основными направлениями российского экспорта являются продукция ТЭКа (преимущественно нефть и газ), вооружение, продовольственные и сельскохозяйственные товары, продукция металлургической, химической и машиностроительной промышленности, драгоценные металлы. Причем продажа нефти и газа занимает большую часть российского экспорта.
ЭКСПОРТНЫЕ ЛЬГОТЫ И ОГРАНИЧЕНИЯ
Экспорт товаров и услуг регулируется правительством посредством введения экспортных льгот и ограничений.
Причинами частичного или полного запрета на вывоз товаров могут быть: дефицит на внутреннем рынке, необходимость введения антидемпинговых мер, политические мотивы, защита военных и инновационных технологий. Реестр торговых ограничений постоянно изменяется: одни запреты снимаются, другие, наоборот, вводятся.
Экономическое стимулирование экспорта осуществляется с помощью введения экспортных льгот: субсидий, административных мер и других нефинансовых средств поддержки производителей.
Субсидии позволяют реализовывать товар иностранным покупателям по более выгодным ценам. Они могут быть прямыми (государственные пособия производителям) или косвенными (налогообложение, выдача кредитов и страхование на льготных условиях).
Меры поддержки экспорта на уровне государства позволяют отечественным производителям чувствовать себя увереннее на международном рынке, получить дополнительную выгоду за счет заключения контрактов с иностранными партнерами, что в конечном итоге положительно отражается на развитии экономики страны, способствует росту благосостояния граждан.
МЕРЫ ПОДДЕРЖКИ РОССИЙСКОГО ЭКСПОРТА
Государственное стимулирование российского экспорта базируется на мировом опыте, но учитывает современные реалии и особенности нашей страны. Над развитием экспорта в РФ работают различные государственные структуры (министерства, институты, общественные организации).
Ключевыми направлениями государственной поддержки экспорта в России являются:
- предоставление льготного кредитования;
- страхование рисков, инвестиций, кредитных обязательств, экспортного факторинга на льготных условиях;
- предоставление госгарантий;
- упрощение процесса оформления грузов на таможне;
- создание привлекательных условий по выводу товаров на мировой рынок;
- устранение административных препятствий;
- информационная поддержка и экспертные консультации.
Совокупность финансовых и нефинансовых мер стимулирования российского экспорта повышает конкурентоспособность отечественных товаров, увеличивает потенциал главных отраслей экономики России.
