Надо ли открывать свой бизнес?
Открытие собственного бизнеса — это личное решение, которое зависит от ваших личных целей, навыков и ресурсов.
Есть ли среди ваших знакомых предприниматели?
Нет
Какое место занимает предпринимательство среди факторов производства?
Предпринимательство считается одним из факторов производства наряду с землей, трудом и капиталом.
Из курса истории вспомните, чем фабрика отличается от мануфактуры.
Фабрика — это большое промышленное здание, в котором машины используются для производства товаров в больших масштабах, а мануфактура — это более традиционное производственное предприятие, где товары производятся вручную или с помощью простых инструментов.
Вопросы и задания
1. Объясните, в чём различие ограниченной и неограниченной ответственности.
Ограниченная ответственность означает, что владельцы бизнеса несут ответственность только за сумму своих инвестиций, а неограниченная ответственность означает, что владельцы могут нести личную ответственность за долги бизнеса.
2. При какой форме бизнеса легче передать права владения фирмой?
Корпорация — это форма бизнеса, которая упрощает передачу прав собственности на компанию.
3. Какая форма организации бизнеса является самой распространённой? Почему?
Наиболее распространенной формой организации бизнеса является единоличное владение, которое легко создать и которое предлагает владельцу полный контроль над бизнесом.
4. Что (кто) является высшим органом управления акционерным обществом?
Высшим органом управления акционерного общества является совет директоров, который избирается акционерами и принимает основные решения в отношении деятельности и стратегии общества.
5. Какая форма организации бизнеса имеет самый большой оборот капитала?
Публичные компании имеют самую высокую оборачиваемость капитала, потому что их акции торгуются публично и могут быть куплены и проданы инвесторами.
6. В каких предприятиях в основном проводятся научно-исследовательские работы?
Исследовательская деятельность в основном осуществляется в таких отраслях, как технологии, фармацевтика и биотехнологии.
7. Какие преимущества и какие трудности может иметь единоличник? Чем он рискует в случае банкротства?
Индивидуальный предприниматель может пользоваться преимуществами полного контроля и гибкости, но также сталкивается с рисками неограниченной ответственности и ограниченных ресурсов.
8. Какие преимущества даёт большой масштаб фирмы?
Крупные компании могут предложить экономию за счет масштаба, более широкий доступ к ресурсам и усиление позиций на переговорах с поставщиками и клиентами.
9. В каких отраслях малое предприятие окажется эффективнее, чем крупная корпорация?
Малые предприятия могут быть более эффективными, чем крупные корпорации, в отраслях, где ценится индивидуальное обслуживание и присутствие на местном уровне, таких как рестораны или бутики.
10. «Не было бы риска — не было бы и прогресса». Как вы считаете, эти слова В. Вересаева больше относятся к предпринимательству или к бизнесу?
Цитата «Нет риска, нет прогресса» применима как к предпринимательству, так и к бизнесу, поскольку и то, и другое требует риска для инноваций и успеха.
11. Сравните ООО и АО: в чём каждая из этих форм организации бизнеса имеет преимущества, а в чём — недостатки?
ООО предлагают преимущество ограниченной ответственности и гибкости в структуре управления, в то время как АО предлагают доступ к капиталу и четкую структуру управления. Недостатком ООО является то, что им сложнее привлечь инвестиции, в то время как АО сложнее создать и поддерживать.
12. Сравните возможности единоличной фирмы и возможности товарищества. Какая фирма будет более устойчива? По какой причине товарищество чаще всего прекращает существование?
13. Найдите ошибку: Андрей — единоличный владелец ремонтной мастерской. Дела идут хорошо. Своим друзьям он говорит: «Моя фирма процветает!»
14. Составьте связный текст на основе сложной схемы (форзац 2) в той её части, где представлены предприятия и домохозяйства.
15. Индивидуально или в группе отразите любой фрагмент содержания параграфа в художественной форме: стихотворения, басни, песни, плаката, сценки и т. д.
Рассмотрим основные формы собственности, подходящие для малого бизнеса: ИП, ООО, акционерное общество.
Если цель вашего бизнеса — получение прибыли, количество учредителей не превысит 50 и среди них нет государственных или муниципальных предприятий, рассмотрите три вида организационно-правовой формы: ИП, самозанятость, ООО и непубличное акционерное общество.
Индивидуальный предприниматель (ИП)
Особенность этой организационно-правовой формы в том, что ИП — физическое, а не юридическое лицо. ИП нанимают работников, выступают в роли заказчиков и подрядчиков, но ограничены по видам деятельности.
Преимущества ИП
- для регистрации нужен только паспорт и ИНН,
- открыть ИП — дешево (800 рублей пошлина),
- единолично управляет бизнесом и распоряжается выручкой,
- ИП может вести учет в упрощенном порядке и применять специальные режимы налогообложения,
- ИП легко ликвидировать.
Недостатки
- ИП не получают лицензии на некоторые виды деятельности (производство и продажа алкогольной продукции и лекарств, охранная деятельность, работа с оружием),
- отвечает по обязательствам всем своим имуществом (жилье, автомобили, предметы домашней обстановки и пр.), лично несет административную и уголовную ответственность,
- бизнес ИП ограничен в росте,
- продать ИП невозможно.
Итог: ИП подходит для небольших коммерческих предприятий, но не для бизнеса с серьезными перспективами. Это вариант для новичков, не уверенных в успехе. Или для тех, кто не готов вкладывать в бизнес много денег.
Самозанятый (НПД)
Вообще-то самозанятость или налог на профессиональный доход — это налоговый режим. Самозанятым может быть как ИП, так и физическое лицо без статуса ИП. Остановимся именно на втором варианте.
Особенность самозанятых в том, что они не могут нанимать работников по трудовым договорам и строго ограничены в выручке. А еще они могут только продавать товары собственного производства или оказывать услуги.
Преимущества
- можно зарегистрироваться онлайн через приложение«Мой налог» на телефоне — достаточно скана паспорта и ИНН, нет госпошлин;
- не нужно платить фиксированные страховые взносы, как у ИП;
- низкие налоги: 4 % с доходов при работе с физлицами и 6 % при работе с организациями и ИП;
- нет никакой отчетности;
- не нужны онлайн кассы, вместо этого самозанятые формируют в приложении чеки и передают своим клиентам;
- нет ответственности по обязательствам собственным имуществом (чаще всего оплата поступает по факту продажи товара/ выполнения работы/ оказания услуги);
Недостатки
- нельзя нанимать работников по трудовым договорам, только по гражданско-правовым;
- доход сильно ограничен — максимум 2,4 млн рублей в год;
- нельзя перепродавать товары, продавать подакцизные и маркированные товары, работать по агентским договорам, добывать полезные ископаемые и осуществлять некоторые другие виды деятельности;
- нет выбора системы налогообложения.
Итог: самозанятость подойдет тем, кто собирается только попробовать свои силы в бизнесе. Если начинающий предприниматель захочет пригласить на работу помощника, зарабатывать больше денег, заниматься перепродажей товаров, то нужно будет переходить на следующую ступень — ИП или ООО.
Общество с ограниченной ответственностью (ООО)
ООО — это юридическое лицо. Его работу регулируют учредительные документы. У ООО есть расчетный счет, печать и уставный капитал (минимальный размер 10 000 рублей).
Особенность ООО — учредители: от 1 до 50 человек или других компаний с разными долями в уставном капитале. Отсюда минус: чем больше учредителей, тем больше времени занимает согласование документов и принятие управленческих решений. Вам придется информировать регистрирующий орган о смене учредителей или перераспределении долей уставного капитала.
Преимущества ООО
- нет ограничений по видам деятельности,
- можно применять специальные режимы налогообложения,
- по обязательствам ООО учредители отвечают только своей долей в уставном капитале,
- потенциал для роста компании,
- бизнес продается и покупается,
- можно привлекать инвесторов.
Минусы ООО
- сложная регистрация: требуется много документов, достаточно крупная пошлина (4000 рублей), юридический адрес, устав и пр.
- минимальный уставный капитал 10 000 рублей должен быть внесен деньгами;
- высокие штрафы и серьезная ответственность за уголовные и административные нарушения;
- обязательно нужны расчетный счет и онлайн-касса;
- необходимо вести бухгалтерский учет и периодически сдавать в госорганы отчетность;
- сложно распоряжаться выручкой в собственных целях — дивиденды и зарплата облагаются налогами;
- субсидиарная ответственность.
Итог: ООО подходит тем, кто собирается открыть бизнес с партнерами и активно его развивать.
Непубличное акционерное общество
В непубличном акционерном обществе уставный капитал выражен не долями участников, а акциями. Государство регистрирует акции и регулирует деятельность акционерного общества законодательством о рынке ценных бумаг.
Как у ООО, у акционерного общества нет ограничений по видам деятельности. Учредители отвечают по долгам в рамках доли в капитале. Дополнительное преимущество: продать акции легче, чем переоформить долю ООО. Это позволяет быстро сменить собственника компании без изменения учредительных документов и делает бизнес более конфиденциальным (сделка происходит в простой письменной форме, а изменения в реестр акционеров вносит само общество).
Недостаток: одна группа акционеров может принимать решения вопреки интересам другой группы.
В ООО и АО заложен потенциал для роста компании. Самая популярная форма бизнеса в России — ООО, самая простая — самозанятость, а самая защищенная — непубличное акционерное общество.
Если вы зарегистрировали ООО не больше 3 месяцев назад, мы подарим вам квартал работы в Контур.Бухгалтерии.
Когда лучше открыть фирму
Это самый сложный вариант для новичков, поэтому взвесьте все за и против прежде, чем на него решиться.
Очень подробно о том, что такое ООО, как его регистрировать и какие обязанности есть у владельцев, мы рассказали в этой статье. Здесь опишем ключевые причины открыть ООО, когда другие варианты не подойдут:
Вкладываетесь в бизнес совместно с партнерами. Например, три человека совместно открывают производство, каждый вкладывает свои деньги на покупку оборудования, мебели, помещения, и каждый хочет иметь свою долю прибыли. Чтобы официально зафиксировать вложения каждого, а потом совместно управлять бизнесом и распределять прибыль между учредителями, им нужно открыть ООО. В долю могут войти до 50 участников.
Если зарегистрировать бизнес на имя ИП, он будет единолично владеть всеми активами и прибылью. Зафиксировать чьё-то еще участие в бизнесе и право на прибыль будет сложнее. Например, можно оформить договор простого товарищества, но это вариант не для новичков и без специалиста не обойтись.
Собираетесь вести деятельность, запрещённую для ИП. Для некоторых видов деятельности нужна лицензия, которую выдают только организациям. Если это ваш случай, нужно открывать фирму.
Без регистрации ООО вы не сможете вести бизнес в таких сферах:
- производство алкоголя, оптовая и розничная торговля алкоголем (за исключением розничной торговли спиртосодержащей непищевой продукцией, пивом, напитками основе пива, сидром и медовухой);
- негосударственная (частная) охранная деятельность;
- деятельность по организации и проведению азартных игр;
- деятельность, связанная с трудоустройством граждан России за пределами России;
- деятельность по выявлению электронных устройств, предназначенных для негласного получения информации;
- разработка и производство лекарственных средств (фармацевтических препаратов);
- телевизионное вещание и радиовещание;
- разработка, производство, испытания, ремонт, техническое обслуживание авиационной техники (самолеты, вертолеты, ракеты);
- разработка, производство, испытания, хранение, реализация и утилизация боеприпасов;
- разработка, производство, испытания, установка, монтаж, техническое обслуживание, ремонт, утилизация и продажа вооружения и военной техники;
- разработка, производство, испытания, хранение, ремонт и утилизация оружия, патронов к нему и основных частей огнестрельного оружия, торговля оружием;
- деятельность в области использования генерирующих источников ионизирующего излучения (за исключением использования в медицинской деятельности);
- космическая деятельность;
- работы по активному воздействию на гидрометеорологические и геофизические процессы и явления;
- деятельность, связанная с обращением взрывчатых материалов промышленного назначения;
- производство, поставки электрической энергии, продажа ее гражданам, а также деятельность по оперативно-диспетчерскому управлению в электроэнергетике;
- хранение, перевозки и уничтожение радиоактивных отходов;
- деятельность инвестиционных фондов, негосударственных пенсионных фондов;
- банковская деятельность (ст. 1 Закона РФ № 395-1 от 2 декабря 1990 г.).
Не имеете образования для получения лицензии. Есть виды деятельности, для которых лицензию может получить и индивидуальный предприниматель. Например, медицинская, фармацевтическая, образовательная, детективная и т.д.
Но в правилах получения лицензии может быть требование для руководителя организации или индивидуального предпринимателя иметь соответствующее образование. Например, такое требование есть для лицензии на фармацевтическую и медицинскую деятельность. Если аптеку или клинику хочет открыть ИП, он сам должен иметь соответствующее образование. А руководитель организации — это не обязательно учредитель ИП. Учредитель может и без образования получить лицензию, если наймет руководителя с таким образованием.
Изучите порядок лицензирования, прежде чем определиться с организационной-правовой формой.
Планируете в будущем продать бизнес, подарить или передать по наследству. Бизнес, оформленный как ООО, продать легко. Вы продаёте целиком долю в ООО — и вот у него уже новый владелец. Нужно будет только внести изменения в учредительные документы. Всё имущество, которое числится на фирме, все её активы будут принадлежать новому владельцу. То же самое с сотрудниками — они как числились в фирме, так и останутся в ней.
Все имущество ИП принадлежит ему лично, сотрудники тоже оформлены на него. Поэтому передать все это другому человеку сложнее. Нужно отдельно продавать новому владельцу имущество, права, перезаключать договоры с сотрудниками и контрагентами.
Будете привлекать инвесторов. Например, вы хотите расшириться, открыть новый цех или купить дорогостоящее оборудование. Есть человек, готовый вложиться в это, а вы готовы за это делиться с ним прибылью. Для этого вы можете продать ему долю в фирме, после чего он станет участником и будет иметь право на долю в прибыли, а в будущем при желании свою долю в фирме может продать.
ИП так сделать не сможет, ему остаётся только оформить займ у инвестора или оформить договор простого товарищества.
Это случаи, когда без ООО не обойтись. Во всех остальных случаях у ООО и ИП примерно одинаковые возможности и если нет крайней необходимости открывать сразу ООО, лучше начать с ИП, потому что с ООО у вас появится много дополнительных сложностей и хлопот:
- сложная процедура регистрации и ликвидации;
- больше отчётов;
- больше сумма штрафов за одни и те же нарушения;
- сложнее и дороже выводить прибыль;
- меньше налоговых режимов на выбор. ООО могут применять только общую и упрощенную системы налогообложения, для сельхозпроизводителей есть ещё ЕСХН;
- нужно вести бухгалтерский учёт.
Есть неочевидные преимущества ООО перед ИП, с которыми можно поспорить:
Не нужно платить страховые взносы за себя, если приостановил деятельность. Да, ИП должен платить за себя страховые взносы пока не закроется, независимо от того, ведет ли деятельность и получает ли прибыль. Но это совсем не повод вместо ИП открывать ООО, потому что цена вопроса — чуть больше 40 тысяч рублей в год. Это не та сумма, из-за который стоит вешать на себя сложности с ООО, потому что в итоге это обойдётся гораздо дороже.
У ИП больше ответственности, т.к. он рискует всем своим имуществом, а владельцы ООО только своей долей. Если вы планируете вести высокорисковый бизнес, набрать больших кредитов и бездумно их потратить, наделать больших долгов перед поставщиками, то да — можно всё потерять. Но и владельцы ООО не защищены полностью от такого исхода, потому что есть такое понятие, как субсидиарная ответственность. Стоит вашим кредиторам доказать в суде, что вы виноваты в крахе бизнеса — и на погашение долгов пойдет и ваше личное имущество, а не только имущество фирмы.
С ООО охотнее работают контрагенты и заключают госконтракты. Это «тараканы» отдельно взятых руководителей, потому что никакой разницы с кем работать для них нет. Недобросовестным может оказаться как ИП, так и директор фирмы. Отказать в госконтракте из-за того, что вы ИП, тоже не имеют права, только если речь не идёт о закупках для гособоронзаказа.
Когда лучше открыть ИП
Для новичков это всегда лучше, если нет веских причин открывать ООО, описанных в предыдущем разделе.
ИП платит все те же налоги, что и ООО, кроме НДФЛ на общей системе налогообложения, где ставка для ИП всего 13 % против 20 % налога на прибыль для ООО.
Какие ещё «плюшки» есть у ИП по сравнению с ООО:
- Не надо вести бухучёт и сдавать баланс с приложениями. Если ИП работает один, то и отчёты за работников сдавать не нужно. А вот для ООО и бухотчётность, часть отчётов для работодателей обязательны.
- Проще открыть и закрыть бизнес, бумажной волокиты в обоих случаях меньше, а госпошлина ниже.
- Больше вариантов для налогообложения. Кроме ОСНО, УСН и ЕСХН многие предприниматели могут работать ещё на патенте или как самозанятые (плательщики налога на профессиональный доход), а это самые выгодные режимы, где платят меньше всего налогов и совсем не сдают отчёты.
- Проще и дешевле выводить прибыль, а точнее для этого вообще не нужно ничего делать. Все деньги, которые есть у ИП, он в любой момент может тратить на свое усмотрение никак не отчитываясь. Нужно только следить, чтобы оставались деньги на налоги и на расчёты с поставщиками и сотрудниками.
- В некоторых регионах при определённых видах деятельности можно воспользоваться налоговыми каникулами и не платить налог с доходов первые два года.
ИП как и владелец фирмы может быть работодателем и нанимать сотрудников. Обязанности по платежам и отчётам перед сотрудниками у него будут такие же, как и у организаций, но есть и послабление: при закрытии ИП или сокращении не нужно платить сотрудникам выходное пособие.
Когда выгоднее стать самозанятым
Это самый простой и выгодный вариант для бизнеса и если возможность выбрать его, то смело выбирайте. Вот только подходит он далеко не всем, а только мелким бизнесменам, которые работают в одиночку.
Ограничений довольно много:
- нельзя нанимать сотрудников по трудовым договорам;
- нельзя иметь доход больше 2,4 млн руб. в год;
- продавать можно только свои товары, но не чужие. Вы можете шить кукол, делать табуретки или печь тортики и всё это продавать, но не получится открыть магазин с чужими товарами, которые вы просто перепродаёте. Так же нельзя продавать подакцизные товары и подлежащие обязательной маркировке;
- нельзя оказывать услуги бывшим работодателям, если после увольнения не прошло двух лет;
- нельзя работать как агент.
Можно оказывать любые услуги юридическим и физическим лицам и продавать то, что сделали сами.
Если это ваш случай, регистрируйте самозанятость и платите раз в месяц минимум налогов: всего 4 % с платежей от физлиц и 6 % от организаций и ИП. При этом нет обязательных страховых взносов, не нужно покупать кассу и сдавать декларацию о доходах.
Можно работать как самозанятый без регистрации ИП, а можно быть одновременно и ИП, и самозанятым. Разница лишь в том, что как ИП вы сможете иметь расчётный счёт в банке и заключать договоры добровольного страхования с ФСС. Еще без статуса ИП не обойтись, если нужна лицензия, например, на грузопервозки. Но помните, что самозанятый-ИП может быть только плательщиком налога на профессиональный доход и не может применять другие налоговые режимы: ОСНО, УСН, ПСН и ЕСХН.
Бесплатная консультация по регистрации бизнеса
Перезвоним и расскажем, как выгоднее и проще оформить
Заказать консультацию
Разбираемся, как выбрать оптимальную организационно-правовую форму ведения бизнеса в зависимости от специфики деятельности, количества участников и предполагаемых вложений. Стоит заранее уточнить отличия в налоговой и бухгалтерской отчетности и понять, какая ответственность распространяется на ИП и ООО.
- Что такое ИП и ООО
- Выбор между ИП или ООО: общие рекомендации
- Как ИП и ООО распоряжаются деньгами
- Фиксированные платежи и налоги
- Привлечение инвестиций
- Особенности бухгалтерского и налогового учета
- Что легче открыть — ИП или ООО?
- Что проще закрыть — ИП или ООО?
- Плюсы и минусы ИП
- Плюсы и минусы ООО
Подход и цели у каждого предпринимателя индивидуальны. Поэтому вести споры о том, какая форма представляет собой наиболее выгодные условия для ведения бизнеса в общем не имеет смысла, считает Олег Кириллов, партнер юридической компании «Холсдвей». Тем не менее, если вы планируете открыть бизнес, прояснить ключевые отличия между ИП и ООО вам будет полезно.
Чтобы выбрать подходящую форму ведения бизнеса, необходимо четко представлять специфику будущей компании, учитывать все тонкости для ее дальнейшего развития и привлечения прибыли и, конечно, понимать преимущества и недостатки той или иной организационно-правовой формы.
Для начала разберемся с терминологией.
Индивидуальный предприниматель (ИП) — это физлицо, которое зарегистрировано для осуществления предпринимательской деятельности без образования юридического лица. Регистрация гражданина в качестве ИП позволяет вести бизнес в любом субъекте РФ.
Но на ИП распространяются некоторые ограничения.
Существуют определенные виды деятельности, которыми ИП заниматься не сможет. В частности, ИП не подойдет тем, кто хотел бы заняться клиринговой деятельностью, страхованием от своего имени, частной охранной деятельностью, производством и продажей крепкой алкогольной продукции, оружия, боеприпасов, открыть ломбард, управлять активами на рынке ценных бумаг.
Евгений Леонов
юрист юридической компании «Приоритет»
Одним словом, ИП не может заниматься деятельностью, требующей лицензии, за исключением пассажирских перевозок, образовательной деятельности и частной детективной деятельности.
Несмотря на то, что ИП можно открыть без партнеров, эта форма ведения бизнеса позволяет нанимать сотрудников. При этом вся прибыль, имущество, технологии будут принадлежать только предпринимателю.
Общество с ограниченной ответственностью (ООО) — это коллективная форма собственности, хозяйственное общество, учрежденное одним или несколькими физическими и/или юридическими лицами, его уставный капитал разделен на доли.
В отличие от ИП, ООО создается с образованием юрлица. Это довольно распространенная альтернатива ИП на уровне малого и среднего бизнеса.
Если вы решили вести бизнес с партнером или группой лиц, ИП вам не подойдет.
Олег Кириллов («Холсдвей») называет несколько факторов, которые помогут определить целесообразность оформления ИП или ООО: количество лиц, планирующих заниматься бизнесом; масштаб или объем открываемого дела; виды деятельности будущего предприятия.
Если вы планируете заниматься деятельностью, где не требуется большое количество человек, оптимально выбрать ИП. Например, открывая небольшой салон красоты, домашний ресторан или интернет-магазин, стоит присмотреться к индивидуальному предпринимательству, поскольку масштаб, количество участников и система налогообложения будут наиболее выгодными и привлекательными для бизнесменов.
Если предприниматели задумывают о создании масштабной компании с дальнейшим расширением в геометрической прогрессии, исходя из финансовых соображений, целесообразнее будет создать ООО, поскольку оно требует большого капиталовложения. Кроме того, не стоит забывать и о самом виде деятельности, поскольку, например, занятие строительством включает в себя большое количество строительно-монтажных работ, многие из которых требуют наличия лицензии, что невозможно при ИП.
Как ИП добавить ОКВЭДы
Читать инструкцию
ИП может тратить деньги как хочет: на личные нужны, на нужды бизнеса. Как-то оформлять или платить с этого налог не нужно.
Из ООО, напротив, вывести деньги не так-то просто. Можно либо выплатить прибыль через зарплату, либо распределить прибыль и начислить дивиденды. Но в обоих случаях с суммы нужно заплатить НДФЛ, а если это будет вариант с зарплатой, то еще и взносы.
По сравнению с ООО, у ИП гораздо меньше налогов и с отчетностью дела обстоят гораздо проще. Но есть одна важная особенность ИП, на которую многие не обращают внимание: обязанность платить фиксированные взносы в ПФР и ФФОМС не зависит от того, вел деятельность ИП или нет, приносила ли его деятельность прибыль или была убыточной.
Ежегодно размер взносов ИП увеличивается. В 2022 году он составляет 43 211 руб., из них 34 445 руб. отчисляются на обязательное пенсионное страхование и 8 766 руб. – на обязательное медицинское страхование.
Что касается ООО, то если оно убыточно, налог на прибыль не начисляется и не платится.
ИП может применять патентную систему налогообложения, которая в определенных видах деятельности очень выгодна для бизнеса, в то время как для ООО патент недоступен. Предпринимателю также следует учитывать, что размеры штрафов за различные административные правонарушения для ИП гораздо меньше, чем для ООО за те же самые правонарушения.
Евгений Леонов
юрист юридической компании «Приоритет»
В целом стоит отметить, что существует несколько систем налогообложения и правила работы на них почти одинаковые:
- основная (ОСНО)
- упрощенная (УСН)
- патентная (ПСН) – только для ИП!
Главное, что нужно помнить: ограничением служит система налогообложения, а не форма бизнеса. Например, «упрощенку» могут применять как ИП, так и ООО. Налог считается для них по одинаковым правилам. Но ИП на любой системе налогообложения платит еще и фиксированные страховые взносы, а ООО — взносы за директора, если он трудоустроен.
Легкая работа без бухгалтера для ИП и ООО на УСН: несложная отчетность и налоги, документы, сделки и оплаты, кадровый учет, интеграция с банками и кассами
Попробовать
На ОСНО платят НДС. Поэтому если вы понимаете, что вам придется работать с НДС, то лучше выбирать ООО, потому что для ИП это будет невыгодно. ИП на ОСНО потребуется бухгалтер.
Если вы планируете работать с крупными организациями, то ООО для них будет надежнее. Если же в основном взаимодействие будет происходить с физлицами, то лучше зарегистрировать ИП.
И ИП, и ООО с сотрудниками платят за них одинаковые налоги и подают отчеты.
Юрист Евгений Леонов («Приоритет») обращает внимание на то, что ИП, по сравнению с ООО, сложнее привлечь дополнительные инвестиции.
Банки неохотно дают им кредиты, так как из-за упрощенной отчетности этот бизнес не такой прозрачный, и зачастую довольно сложно оценить платежеспособность индивидуального предпринимателя. В состав ИП дополнительных инвесторов принять тоже не получится, так как это единоличный бизнес.
В ООО можно принять новых инвесторов, включив их в состав участников общества. Таким образом, появляется возможность привлечь в компанию дополнительные финансовые вливания, которые можно в дальнейшем направить на развитие бизнеса.
Налоговый учет ведут и ИП, и ООО, так как все они платят налоги. Бухгалтерский учет отражает все хозяйственные операции на предприятии, и его обязаны вести только организации. Это сложное направление, поэтому часто в ООО им занимаются бухгалтера.
ООО легче переживает периоды простоя. Если его деятельность приостановилась, то можно отправить всех сотрудников в отпуск без содержания и сдавать нулевую отчетность.
ИП придется при любой ситуации платить страховые взносы за себя, даже если он вообще не ведет деятельность. Каждый день простоя ИП будет чего-то стоить. С другой стороны, всегда можно быстро закрыть ИП и при желании снова открыть его спустя время.
Налоговые льготы
Налоговые льготы обычно предоставляются малому и микробизнесу. Под это определение могут попасть как ИП, так и ООО. Поэтому нельзя сказать, что одна из форм ведения бизнеса имеет в этом смысле преимущество.
Но вновь открытые ИП в 2022 году, в отличие от ООО, могут воспользоваться налоговыми каникулами.
Сегодня открыть ИП или ООО можно онлайн. Причем если вы будете подавать документы на регистрацию в форме электронных документов, в том числе через МФЦ и нотариуса, уплачивать государственную пошлину не нужно. При подаче документов лично придется сформировать и оплатить квитанцию об уплате госпошлины в размере 800 руб. Для регистрации ИП также потребуются заявление о госрегистрации физлица в качестве ИП (форма № Р21001) и копия паспорта.
Зарегистрировать ИП однозначно дешевле и проще. А вот ООО открыть сложнее, потому что потребуется больше документов (перечень установлен в ст. 12 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ), нужно подготовить устав, учредительный договор. Размер госпошлины за регистрацию составляет 4 000 руб.
После государственной регистрации у учредителя ООО есть обязанность оплатить уставный капитал на расчетный счет ООО, открытый в любом банке, обычно это 10 000 руб. – меньше он быть не может (п. 1 ст. 14 Федерального закона от 08.02.98 № 14-ФЗ). У ИП такого понятия, как «уставный капитал», нет вообще.
В такой «свободе» от уставного капитала есть и существенный минус. ИП отвечает по обязательствам всем своим имуществом. ООО тоже отвечает по обязательствам своим имуществом, но зачастую сумма ответственности равна для ООО сумме уставного капитала, которая в большинстве случаев не превышает 10 000 руб.
Евгений Леонов
юрист юридической компании «Приоритет»
Индивидуальный предприниматель не сможет продать или переоформить свой бизнес на кого-либо другого. Но он вправе продать свое имущество, а ИП закрыть. В случае с ООО продать или переоформить бизнес можно, сохранив тем самым бренд и наработанную компанией репутацию на рынке.
Закрыть ИП гораздо проще. Фактически достаточно оплатить государственную пошлину в размере 160 руб. и подать заявление (форма № Р26001) в налоговую инспекцию о прекращении своей деятельности. При подаче заявления через интернет пошлину платить не нужно. На шестой рабочий день вы получите лист записи ЕГРИП, в котором будет указано, что деятельность ИП прекращена.
С закрытием ООО все обстоит сложнее. Тут и пошлина 800 руб. (не уплачивается в случае направления документов в электронном виде), и необходимость публикации о ликвидации компании в «Вестнике государственной регистрации», большее количество закрывающих документов.
Необходимо уведомить кредиторов, и все это по срокам займет в лучшем случае месяца четыре. При этом может возникнуть выездная проверка со стороны налоговой инспекции со всеми вытекающими последствиями в виде доначислений, пеней и штрафов.
Евгений Леонов
юрист юридической компании «Приоритет»
Документ о государственной регистрации ликвидации юридического лица — лист записи ЕГРЮЛ — выдают на шестой день после подачи документов.
| Плюсы | Минусы |
|---|---|
| Скорость и простота процесса регистрации. Можно зарегистрироваться за сутки через приложение «Личный кабинет индивидуального предпринимателя». | Единолично управляет бизнесом и отвечает по всем обязательствам собственным имуществом (квартирой, автомобилем, средствами на банковском счете) |
| Небольшой пакет документов для регистрации | Ограничение сферы деятельности |
| Прибыль — личная собственность предпринимателя | Невозможность разделения или продажи своего бизнеса |
| Можно выбирать из нескольких видов упрощенных систем налогообложения. Физлицо вправе одновременно быть ИП и самозанятым. | Банки и инвесторы скептически относятся к такой форме ведения бизнеса и не доверяют частным предпринимателям |
| Плюсы | Минусы |
|---|---|
| Форма удобна как для участников, так и для инвесторов, поэтому более привлекательна для инвестиций | При регистрации и ликвидации нужен большой перечень документов, процедура регистрации — непростой процесс по времени и подготовке |
| Если инвестор захочет войти в состав участников, достаточно оформить на него часть доли в уставном капитале | Ведение сложного бухгалтерского учета, необходимость привлечения профессионала |
| Как войти в ООО, так и выйти из него участники могут в любое время, по их собственному желанию | Большой объем отчетности, которую нужно представлять разным контролирующим органам |
| ООО подходит для большого числа видов деятельности | Штрафы гораздо выше, чем у ИП |
| В ООО возможно уменьшить налог на прибыль из-за списания убытков прошедших лет текущими периодами | Необходимость регистрации в ПФР, ФФОМС, ФСС, Росстате |
Оформите ИП бесплатно без визита в налоговую через сервис регистрации бизнеса в Контуре и получите год обслуживания в онлайн-бухгалтерии Эльба в качестве бонуса
Зарегистрировать ИП
Выберите верные утверждения:
1. В случае банкротства АО лучше защитит состояние владельцев, чем ПБОЮЛ
2. Главная причина распада товарищества — это низкая квалификация сотрудников
3. Двойной налог означает, что акционер платит налог на дивиденд в двойном размере
4. Из всех форм бизнеса легче организовать АО
5. Так как индивидуальных предпринимателей больше, то и оборот их капитала тоже больше
6. Самый большой срок существования могут иметь АО
7. Самая высокая опасность конфликтов — в товариществах
8. Так как единоличнику легче управлять делом, его фирма имеет высокую финансовую устойчивость.
9. ПБОЮЛ имеют самый высокий риск вложения капитала, поскольку у них неограниченная ответственность
10. Легче всего передать права владения фирмой единоличнику
11. На собрании акционер имеет столько голосов, сколько у него акций
12. Банкротство грозит только мелким фирмам
13. Высшим органом управления АО является президент фирмы
14. В случае банкротства АО акционеры должны погасить его долги
15. Владельцем акционерного общества является тот, кто имеет контрольный пакет акций
16. В случае банкротства единоличник может лишиться своего личного имущества.
