Регистрация какой формы бизнеса быстрее ооо или ип - Контакты компаний и предприятий на Adresa.top

Разница между ООО и ИП, что выгоднее

Однозначного ответа, что выгоднее зарегистрировать – ИП или ООО, нет. Все зависит от:

вида деятельности;
предполагаемого дохода;
необходимости в быстром выводе выручки (например, ИП может сделать это проще и быстрее);
количестве собственников бизнеса и т.д.

Преимущества и минусы каждой из форм собственности мы привели в конце статьи в виде таблиц.

Но для начала стоит все же разобраться в особенностях регистрации ООО и ИП и доступных налоговых режимах.

Как зарегистрировать ООО

Порядок учреждения ООО прописан в статье 11 закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ. Минимальный размер уставного капитала – 10 тысяч рублей.

ООО вправе действовать на основе типового устава (приказ Минэкономразвития от 01.08.2018 № 411).

Правила госрегистрации установлены законом от 08.08.2001 № 129-ФЗ.

Как выбрать адрес

Адресом регистрации юрлица считается тот адрес, по которому находится его руководитель (п. 2 ст. 54 ГК). Адрес указывается в ЕГРЮЛ – едином государственном реестре юридических лиц.

Главное, чтобы налоговики могли реально связаться с учредителем по этому адресу.

Какие нужны документы

Понадобится подать заявление по форме Р11001 (приказ ФНС от 31.08.2020 № ЕД-7-14/617@).

Чтобы не заверять подпись у нотариуса, лучше подать документ налоговикам лично. При этом достаточно показать паспорт. Если же подавать документ электронно, например, через сайт ФНС, то, понадобится УКЭП – усиленная электронная подпись.

Ее можно получить в аккредитованном Удостоверяющем центре.

Кроме того, налоговики затребуют решение о создании ООО. Здесь достаточно решения единственного учредителя.

Еще нужен учредительный документ юрлица. Это устав ООО. Он не понадобится, если общество будет действовать на основании типового устава, тогда необходимо только указать номер типового устава, который был выбран.

Необходимо заплатить госпошлину в размере 4 тыс. руб. Этого не нужно делать, если документы на регистрацию будут переданы налоговикам в электронной форме.

О факте создания общества налоговая сама уведомит Социальный фонд и статистику.

Изменений по упрощенке в 2023 году едва ли не больше, чем во всех остальных режимах разом. А главбух, которые все эти изменения умеет применять — на вес золота.

Станьте таким главбухом! «Клерк» запускает новый поток курса профессиональной передподготовки уже в этом марте.

Собрали для этого лучших преподавателей страны, дадим полезные материалы по итогам курса и пришлем официальный диплом.

Узнать больше

Какие документы выдают после регистрации

Момент госрегистрации юрлица – это внесение записи в ЕГРЮЛ. На регистрацию налоговикам дают 3 рабочих дня с момента, как они получат документы.

Обществу выдадут:

лист записи ЕГРЮЛ (приказ ФНС от 06.11.2020 № ЕД-7-14/794@);
один экземпляр устава с отметкой налоговиков (если не был выбран типовой устав – он обществу не передается);
свидетельство о постановке на учет российской организации в налоговом органе по месту ее нахождения. Здесь укажут ИНН и КПП.

Документы могут вручить лично, или передать электронно.

В последнем случае они будут заверены УКЭП ФНС.

Какие налоги платит ООО

Для ООО доступны несколько налоговых режимов:

общая система налогообложения (ОСНО, ОСН);
Упрощенная система налогообложения – УСН;
АУСН (автоматизированная УСН);
ЕСХН (единый сельхозналог).

ОСНО

На этой системе придется платить такие налоги:

налог на прибыль организаций. Ставка 20%, платить надо с разницы между доходом и расходом, суммы без НДС. Перечень расходов почти не ограничен, но каждый надо документально подтвердить и обосновать;
НДС – тут ставки могут быть разными, основная – 20%, но есть еще льготная 10% (для нее надо смотреть постановление Правительства от 31.12.2004 № 908 «Об утверждении перечней кодов видов продовольственных товаров и товаров для детей, облагаемых налогом на добавленную стоимость по налоговой ставке 10 процентов»). В некоторых случаях может быть и нулевая ставка;
налог на имущество организаций (ставка устанавливается местным законодательством).
страховые взносы в СФР за сотрудников (и конечно, НДФЛ);
иные федеральные, региональные и местные налоги (в случае наличия объекта налогообложения налог на добычу полезных ископаемых, акцизы, земельный налог, и пр).

УСН

При применении УСН не нужно платить налог на прибыль и НДС. Налог на имущество придется платить только по кадастровым объектам.

При УСН платят единый налог. При этом будет выбор из двух налоговых баз: «доходы» и «доходы минус расходы» (ст. 346.20 НК).

В первом случае налоговая ставка – 6%. Во втором – 15%. Но есть и льготные ставки – они зависят от региона, вида деятельности.

Чтобы узнать сколько придется платить в вашем регионе – нужно смотреть местное законодательство. Можно его найти на странице УСН на сайте ФНС. Только не забудьте изменить регион на свой.

Перечень расходов при УСН ограничен. К примеру, не получится учесть в целях уменьшения налоговой базы представительские расходы или затраты на спецоценку.

Доходы и расходы считаются кассовым методом, это значит, что если вам клиент перечислил деньги – они сразу становятся доходом, даже если вы еще не отгрузили товары или не оказали услуги.

Если по итогам года образуется убыток, то на УСН «доходы минус расходы» придется заплатить минимальный налог: 1% от суммы доходов за год (п. 6 ст. 346.18 НК). Если сумма единого налога будет меньше минимального, также придется заплатить минимальный.

Для того, чтобы применять УСН, нужно соблюдать определенные условия.

Перечень причин, когда вы слетите с УСН:

Причина	Пояснения
Превышение лимита по доходам	Доходы не должны превышать в 2023 году 251,4 млн рублей (если доходы превысили 188,55 млн рублей, применяется повышенная ставка 8% или 28% в зависимости от объекта налогообложения)
Превышение лимита по ОС	Остаточная стоимость основных средств не должна превышать 150 млн. рублей
Превышение лимита по численности сотрудников	Средняя численность работников в любом из отчетных периодов не должна превышать лимит в 130 (если работников меньше 130, но больше ста, также придется платить повышенные ставки налога)

АУСН

Пока система доступна пока только в Москве и области, Калужской области и Татарстане (закон от 25.02.2022 № 17-ФЗ).

В компании должно быть не более 5 работников. Размер дохода – не более 60 млн руб. Основные средства – не более 150 млн рублей.

Счет должен быть открыт в банке из перечня ФНС.

При этом налог удерживает и перечисляет в бюджет сам банк. Учет доходов и расходов ведется в личном кабинете налогоплательщика.

Сочетать АУСН с другими налоговыми режимами нельзя. Есть ограничения по операциям и видам деятельности.

Не могут, например, применять АУСН микрофинансовые организации, ломбарды или нотариусы, ИП и организации, которые работают по посредническим договорам и др.

При АУСН не нужно платить НДФЛ и взносы по сотрудникам, фиксированные взносы ИП, но нужно платить 2040 руб. в год взносов на травматизм.

Ставки при режиме «доходы» – 8%. При режиме «доходы минус расходы» – 20%.

Минимальный налог – в размере 3% от доходов.

ЕСХН

Не надо платить налог на прибыль и налог на имущество, которое используется в сельхоздеятельности.

Налог рассчитывают с разницы между доходами и расходами. Ставка – 6%. Перечень расходов ограничен (п. 2 ст. 346.5 НК).

Доходы и расходы нужно считать кассовым методом.

Чтобы применять ЕСХН, доля дохода от продажи сельхозпродукции собственного производства должна быть не менее 70% от общего дохода (подп. 1 п. 5 ст. 346.2 НК).

Чтобы получить освобождение от НДС, нужно соблюдать особые правила. Доход не должен превысить 60 млн руб. (п.1 ст. 145 НК).

Ответственность в ООO

Учредитель ООО не отвечает по его обязательствам (п. 2 ст. 56 ГК). Однако учредителя могут привлечь к субсидиарной ответственности по долгам общества.

Если ООО исключили из ЕГРЮЛ, а владельцы общества действовали недобросовестно, то кредиторы вправе потребовать от владельцев погасить долги общества(п. 3.1 ст. 3 закона № 14-ФЗ, постановление КС от 21.05.2021 № 20-П).

Если общество обанкротилось, и виноваты его участники, то долги общества могут возложить на учредителей (п. 3 ст. 3 закона № 14-ФЗ). Причем свою невиновность придется доказывать учредителям (Обзор судебной практики ВС № 2 (2016), утв. Президиумом ВС 06.07.2016).

Регистрация ИП

Как выбрать адрес

ИП регистрируется строго по месту жительства, то есть по адресу квартиры или жилого дома, где он зарегистрирован. Поэтому, например, зарегистрироваться по адресу офиса нельзя.

Какие нужны документы

Весь перечень документов, которые нужны, чтобы получить регистрацию как ИП, приведен в ст. 22.1 закона № 129-ФЗ. Их надо предоставить в налоговую инспекцию.

Потребуется заявление о регистрации. Форму заявления № Р21001 можно найти в приказе ФНС от 31.08.2020 № ЕД-7-14/617@.
Нужна копия паспорта.
Также нужен документ об уплате госпошлины. Она равна 800 рублей (подп. 6 п. 1 ст. 333.33 НК).

В отдельных случаях могут запросить копию свидетельства о рождении или копию документа, подтверждающего место жительства.

Справка об отсутствии судимости понадобится тогда, когда будущий ИП собирается работать в сферах:

связанных с несовершеннолетними – например, образование, спорт, отдых;
перевозки пассажиров и багажа.

Электронный вариант регистрации ИП

Зарегистрироваться в качестве ИП можно через сервис «Государственная онлайн-регистрация бизнеса». Для регистрации достаточно направить заявление и скан паспорта. Платить госпошлину не нужно.

Можно использовать мобильное приложение «Личный кабинет ИП». Оно также позволяет зарегистрировать ИП.

Установите приложение на мобильный телефон и перейдите по кнопке «Зарегистрировать ИП». Но для завершения регистрации и получения доступа к личному кабинету надо будет прийти в инспекцию.

Приложение само известит о сроках посещения инспекции. Возьмите с собой паспорт. Вам выдадут расписку в получении документов и регистрационную карту с логином и паролем доступа к личному кабинету ИП. Здесь же в инспекции можете оформить УКЭП.

Регистрация ИП должна быть завершена в течение часа после выдачи расписки (письмо ФНС от 11.12.2020 № КВ-4-14/20481@).

Что получит ИП после регистрации

Физлицо получит Лист записи ЕГРИП по форме Р60009 (приказ ФНС от 06.11.2020 № ЕД-7-14/794@). Там будут указаны ФИО предпринимателя, дата выдачи, наименование налоговой инспекции, которая выдала лист, дата записи в ЕГРИП, номер ОГРНИП.

Налоговые режимы для ИП

Для ИП доступны общая система налогообложения, АУСН, НПД, УСН, ЕСХН и ПСН. По УСН, АУСН и ЕСХН условия для ИП схожи с теми, что есть для организаций.

ОСНО у ИП отличается от общей системы для организаций, НПД и ПСН (патентная система налогообложения) организациям недоступны, о них расскажем ниже.

ОСНО у ИП

Для ИП общая система означает, что предприниматель будет платить НДФЛ.

Также ежеквартально надо платить НДС и сдавать декларации по этим двум налогам.

При этом ИП вправе использовать вычеты входного НДС, также, как и организации. Это значит, что если ИП покупает товары с НДС и с НДС их продает, то он заплатит разницу между «исходящим» и «входящим» налогом.

Налоговую базу по НДФЛ ИП вправе уменьшить на профессиональные вычеты, но не более суммы доходов от предпринимательской деятельности (подп. 1 п. 1 ст. 227, ст. 221 НК).

Если доходы, которые можно уменьшить на налоговые вычеты, будут меньше, чем общая сумма вычетов, налоговая база признается равной нулю.

ИП-резидент РФ с суммы доходов до 5 млн руб. включительно НДФЛ рассчитывает по ставке 13%. Когда доходы превысят этот порог, с суммы превышение НДФЛ надо рассчитывать по повышенной ставке 15% (п. 1 ст. 224 НК). ИП-нерезидент РФ платит НДФЛ по ставке 30% (п. 3 ст. 224 НК).

ПСН

Уплата налога – это фактически покупка патента на определенный вид деятельности (п. 2 ст. 346.43 НК). Налоговую декларацию подавать не нужно.

Не надо платить НДФЛ, НДС и налог на имущество, если только оно не облагается по кадастровой стоимости. Страховые взносы платить придется (подп. 2 п. 1 ст. 419, п. 1 ст. 432 НК).

Средняя численность работников не должна превышать 15 человек (п. 5 ст. 346.43 НК).

Налог надо платить с вмененного дохода по ставке 6%.В некоторых случаях ставка может быть ниже – зависит от местного законодательства.

Срок действия патента – от одного до двенадцати месяцев (п. 2 ст. 346.51 НК).

Если доходы от деятельности на патенте превысят с начала года 60 000 000 рублей, от ПСН придется отказаться (подп. 1 п. 6 ст. 346.45 НК).

Сумма налога зависит не от реального дохода, а от вмененного. Его величину будут определять региональные власти по своему усмотрению, посчитать стоимость патента можно с помощью онлайн-калькулятора ФНС.

НПД

НПД – налог на профессиональный доход или самозанятость. Самый просто налоговый режим, который могут применять и обычные физлица и ИП.

Он подойдет микробизнесу, со скромными оборотами, тем, кто работает сам на себя, без сотрудников.

Ограничения НПД

У вас не должно быть работников, вы не можете заниматься перепродажей товаров или работать по агентским договорам. При этом можно продавать товары собственного производства, например, мебель, сделанную своими руками.

Есть еще ряд видов деятельности, которые не попадают под НПД. Почитать подробнее можно в законе № 422-ФЗ, ст. 4 и 6.

Максимальная сумма дохода самозанятого – 2,4 млн руб. в год.

Как перейти на НПД

Если вы регистрируете ИП «с нуля» – вы можете после регистрации стать плательщиком НПД через мобильное приложение «Мой налог»/ веб-кабинет «Мой налог» либо через любой банк, участвующий в эксперименте.

Если вы уже являетесь ИП и применяете УСН, ЕСХН, то в течение месяца после постановки на учет в качестве самозанятого вы обязаны отправить в ФНС уведомление о прекращении УСН или ЕСХН.

Если вы – ИП на патенте, то придется дождаться окончания действия патента или уведомить ФНС о том что прекращаете деятельность, по которой получен патент.

Не забудьте сдать декларацию и заплатить страховые взносы за период до перехода на НПД.

Ответственность ИП

ИП, как гражданин, отвечает по долгам бизнеса всем своим имуществом (ст. 24 ГК). Кроме личного имущества, на которое взыскание не накладывается. Например, это единственное жилье должника, земельный участок под ним, и предметы домашнего обихода (ст. 446 ГПК).

Имущество гражданина как физлица и ИП не разграничено (п. 55 постановления Пленума ВС от 17.11.2015 № 50). Даже если прекратить статус ИП, по долгам бизнеса гражданину придется ответить (письмо Минфина от 14.12.2016 № 03-04-05/74868).

При этом задолженность по уплате налогов и пени может быть признана общим долгом супругов (определение ВС от 25.09.2020 № 302-ЭС20-12854).

Кроме того, долги по налогам с бывшего предпринимателя вправе взыскать без суда – с помощью приставов. Порядок принудительного взыскания долга зависит от того, когда инспекторы приняли решение о взыскании. Когда гражданин еще был ИП, или когда уже перестал.

Исполнительное производство, которое возбудили в отношении ИП, нельзя закрывать после отказа от этого статуса (постановление КС от 23.06. 2022 № 26-П).

Что выбрать: ИП или ООО

Чтобы вам было проще определиться, все преимущества и недостатки каждой формы бизнеса мы собрали в таблицы.

Таблица 1. Преимущества и недостатки ИП

Преимущества	Недостатки
Простая регистрация	Фиксированные страховые взносы, не зависят от наличия/отсутствия дохода
Отсутствие уставного капитала	Полная финансовая ответственность
Можно обойтись без бухгалтера, нет бухучета (если есть сотрудники, скорее всего бухгалтер вам понадобится)	Запрещено заниматься некоторыми видами деятельности
Возможность работать на патенте или быть самозанятым	В ИП не станут вкладываться инвесторы, они предпочитают ООО с возможностью вхождения в бизнес (получения доли)
Проще вывести средства из бизнеса	Невозможно продать бизнес в целом (можно продавать только оборудование, недвижимость и т.д.)
Проще прекратить деятельность	Отдельные ограничения для спецрежимов для ИП (НПД, патент)

Таблица 2. Преимущества и недостатки ООО

Преимущества	Недостатки
Участники отвечают по обязательствам только в рамках своих долей в уставном капитале	Обязательный бухучет, бухгалтерская отчетность
Нетрудно продать бизнес комплексно	Сложнее вывести средства из оборота
Проще привлечь инвесторов, получить грант, субсидию и даже кредит	Нельзя использовать патентную систему
Нет ограничений по видам деятельности (но нужно учитывать режим налогообложения)	Сложнее зарегистрироваться и ликвидироваться

Ориентируйтесь на ваши цели и задачи бизнеса. Например, если хотите раскрутить бизнес и продать его, то нужно выбирать ООО. Если собираетесь вести бизнес с партнерами – ваш вариант тоже ООО.

Хотите всем управлять самостоятельно, не собираетесь брать сотрудников – регистрируйте ИП.

Для старта бизнеса, когда нужно проверить гипотезу – зайдет / не зайдет тоже проще использовать ИП. Тем более, что с предпринимателями охотно работают даже маркетплейсы, а малый бизнес еще и активно поддерживает государство.

«Клерк.Премиум» – подписка, которую любят бухгалтеры.

эксперты рядом 24 на 7: ответят на вопросы, помогут заполнить отчет, настроить 1С, разобраться в изменениях;
более 600 вебинаров и онлайн-курсов специально для бухгалтера;
выгодная цена! За курсы и вебинары даем сертификаты.

Забирайте лучший бухгалтерский подарок!

Источник

Вопрос о выборе формата своего бизнеса решить непросто. Дискутировать про ИП или ООО (что лучше и выгоднее) можно бесконечно, приводя всё новые и новые доводы. Главное, в этих спорах не упустить из виду важные моменты, и не придать излишней значимости не особо важным.

Например, одним из доводов в пользу регистрации индивидуального предпринимателя называют невысокий размер пошлины – всего 800 рублей против 4 000 рублей за регистрацию ООО. Казалось бы, разница в целых пять раз, и это имеет значение! Но с другой стороны, регистрационные затраты на старте бизнеса надо оплатить всего один раз. Да и не такие это суммы, чтобы считать их существенными, а при подаче в электронном виде госпошлина и вовсе не уплачивается.

А теперь возьмем критерий, который считают недостатком регистрации в качестве индивидуального предпринимателя, – обязательные страховые взносы. В 2023 году минимальный размер взносов за себя составляет 45 842 рубля в год или 3 821 рубль в месяц. Конечно, обязанность платить эти суммы даже при отсутствии дохода никому не нравится. Но ведь взносы идут на финансирование будущей пенсии предпринимателя и на его медицинское обслуживание. Кроме того, на всех системах налогообложения, кроме НПД, уплаченные суммы взносов уменьшают рассчитанный налог.

Можно сказать, что ни одну особенность правовой формы предпринимателя или организации не стоит считать однозначно плохой или хорошей. Называть их минусами или плюсами можно лишь условно.

Если вас интересует, как решают вопрос: «ИП или ООО — что лучше?» — другие начинающие предприниматели, то вот официальная статистика ФНС. По состоянию на 1 декабря 2023 года в государственных реестрах числятся:

3 197 542 обществ с ограниченной ответственностью;
3 871 488 индивидуальных предпринимателей.

Как видим, в вопросе, что лучше открывать, явного фаворита нет. Однако, если вы раньше никогда этой темой не интересовались, то можете не знать про то, что надо обязательно учитывать в своём выборе. Про самые главные плюсы и минусы ООО и ИП мы уже рассказывали, а здесь хотим показать все важные отличия очень наглядно – в виде таблиц.

Краткая таблица отличий: чем ИП отличается от ООО

Индивидуальный предприниматель	Общество с ограниченной ответственностью
После регистрации в налоговой инспекции ИП сохраняет свой статус физического лица, от имени которого он выступает во всех сделках. По сути, статус предпринимателя можно сравнить с получением профессии. Так называемая аренда ИП невозможна, потому что все права и обязанности предпринимателя возникают лично у того лица, который прошел регистрацию.	При регистрации ООО создается новая структура – юридическое лицо. Несмотря на то, что организация создается за счёт активов учредителей (денежные средства или другое имущество), в гражданском обороте она действует от своего имени. Права и обязанности общества с ограниченной ответственностью неравнозначны правам и обязанностям учредителей, создавших компанию.
ИП регистрируется только на одно физическое лицо, в этой правовой форме нет понятия учредителей или участников. Два и более ИП на одного человека открыть невозможно.	Создавать или участвовать в ООО могут до 50 лиц – и физических, и юридических. Учредитель одного общества с ограниченной ответственностью вправе иметь долю в других компаниях, согласия партнёров для этого не требуется.
Весь доход, которые приносит бизнес, является личной собственностью физлица, зарегистрированного в статусе предпринимателя.	Доходы, которые заработала организация, являются её активом. Учредители могут получить лишь часть прибыли, и только если соблюдаются условия для выплаты дивидендов.
Снятие ИП с налогового учёта автоматически прекращает существование субъекта предпринимательской деятельности, а значит, бизнеса, как такового.	Выход или смена участников не прекращают деятельности юридического лица. ООО, созданное первоначальными учредителями, может поменять абсолютно всё – фирменное наименование, юридический адрес, размер уставного капитала, направление деятельности.
Имущественные претензии к физическому лицу допускаются и после снятия его с учёта в качестве предпринимателя.	Если организация официально ликвидирована, то претензии кредиторов к ней и её учредителям (за некоторыми исключениями) уже невозможны.

Сравнительная таблица — плюсы и минусы ИП

Плюсы	Минусы
Простая регистрация в ИФНС и быстрое снятие предпринимателя с налогового учета. Закрыть ИП можно, даже если есть долги перед государством, работниками, кредиторами.	Безоговорочная полная ответственность по предпринимательским долгам. Ответственность распространяется на все имущество физического лица, зарегистрированного в качестве ИП, в том числе то, которое не использовалось в бизнесе или приобреталось до его начала. Исключение – имущество, указанное в статье 446 ГПК РФ, например, единственное жилье.
Низкая административная нагрузка, т.е. документальное оформление деятельности предпринимателя. Не надо проводить собрания, оформлять протоколы, сообщать в ИФНС о смене адреса или фамилии ИП.	Прекращение предпринимательской деятельности не освобождает бывшего предпринимателя от задолженностей по налогам, взносам и перед кредиторами.
Полная свобода в распоряжении прибылью, полученной от бизнеса. Весь предпринимательский доход (при условии своевременной оплаты налогов и взносов) можно выводить из бизнеса в любое время и любыми частями. Дополнительного налога на прибыль от бизнеса нет.	Бизнес ИП, как полный имущественный комплекс, невозможно продать, подарить или оставить в наследство. При необходимости продажи бизнеса всё продаётся по частям (недвижимость, товары, оборудование и др.). Все разрешительные документы придется переоформлять на нового владельца.
Учёт в деятельности ИП проще, чем у организаций. Бухгалтерский учёт вести не надо, только налоговый, что сокращает затраты на бухгалтера.	В ИП нельзя привлечь официальных партнеров, поэтому этот формат бизнеса представляет меньший интерес для инвесторов, чем ООО.
Больше налоговых льгот, чем у организаций. Налоговые каникулы (два года деятельности без налогов) могут получить только предприниматели. У ИП есть специфический льготный налоговый режим, недоступный для юридических лиц (ПСН). Патент ИП по многим видам деятельности, в зависимости от региона, стоит чуть больше 1000 рублей в месяц.	Весь период регистрации предприниматель обязан вносить взносы на свое пенсионное и медицинское страхование (в 2022 году это минимум 43 211 рублей). На эту обязанность не влияют низкие доходы, убытки, приостановление деятельности, параллельная работа по найму, выход на пенсию.
Для старта бизнеса не надо вносить минимальный уставный капитал. Открывать расчетный счет можно по желанию или в случае превышения лимитов наличных расчётов между коммерческими субъектами (более 100 000 рублей по одному договору).	Многие виды деятельности, особенно лицензируемые, для индивидуального предпринимателя недоступны. Сложнее участвовать в тендерах, потому что некоторые заказчики ставят обязательным условием регистрацию юридического лица.
Размеры административных штрафов намного ниже (иногда в десятки раз), чем для организаций. Меньший интерес проверяющих и надзорных органов, более лояльное отношение судов.	Во всех официальных документах индивидуальный предприниматель выступает под своим именем физического лица, т.е. анонимность невозможна.

Сравнительная таблица — плюсы и минусы ООО

Плюсы	Минусы
В соответствии с Гражданским кодексом учредители юридического лица не отвечают по его обязательствам. Это означает, что если не будет доказана вина собственников в доведении ООО до банкротства, то учредитель рискует только своей долей уставного капитала в обществе.	Открыть ООО сложнее, чем ИП. Больше регистрационных сложностей (надо выбрать юридический адрес, наименование, руководителя), пошлина за рассмотрение документов в пять раз выше, чем для регистрации предпринимателя.
Бизнес или долю в нём можно продать, подарить, передать в наследство. Если устав позволяет, можно выйти из состава участников, получив денежную компенсацию.	Необходимо внести уставный капитал ООО (минимум 10 000 рублей), который становится активом компании, и учредитель уже не может распоряжаться им, как личным имуществом.
Количество участников общества с ограниченной ответственностью может достигать 50 лиц (физических и юридических), что позволяет привлекать в бизнес партнеров и инвесторов. При этом, при желании, управлять компанией можно единолично.	Сложность получения прибыли от бизнеса. Единственный легальный способ – это дивиденды. Их распределение возможно не чаще раза в квартал, а при выплате с собственника-физлица удерживается дополнительный налог – 13% НДФЛ.
Если единственный учредитель планирует сам управлять своей компанией, то он вправе не заключать трудовой договор. Это имеет особое значение на старте бизнеса, если нет средств на выплату зарплаты и взносов за руководителя.	От имени юридического лица выступает его руководитель, а учредители могут действовать только по доверенности от директора. Если кандидатура руководителя окажется неподходящей, он может негативно повлиять на развитие бизнеса.
ООО прекрасно подходит для инвестирования, т.е. вложения капитала без непосредственного оперативного управления. Если нанимать хороших руководителей, можно инвестировать сразу в несколько бизнесов (массовым учредитель признается после участия в более чем 10 организациях).	Учёт в организации сложнее, чем у индивидуального предпринимателя, поэтому без бухгалтера обойтись трудно. Кроме того, надо вести корпоративные документы, собирать участников на собрания, сообщать в ИФНС о всех значимых изменениях в деятельности компании.
Юридическое лицо может заниматься всеми разрешёнными государством видами деятельности.	Штрафы для юридических лиц достигают миллиона рублей (например, за размещение рекламы без согласования). Кроме самой организации наказывается и её руководитель. Более высокий риск выездных налоговых проверок, чем для ИП, выше интерес других проверяющих.
В деловом мире статус ООО выше, чем у ИП. Некоторые тендеры с участием коммерческих структур допускают к заявкам только организации.	Ликвидация ООО, т.е. прекращение его деятельности – это сложный и длительный процесс. О закрытии бизнеса надо заранее уведомить кредиторов, кроме того, необходимо рассчитаться с государством. Если активов общества не хватает для уплаты налогов, задолженность должны погасить собственники за свой счет.

Хотите узнать ещё больше про плюсы и минусы ООО и ИП для своей конкретной ситуации? Получите бесплатную консультацию профессиональных регистраторов, хорошо знакомых со спецификой вашего региона.

Бесплатная консультация по регистрации ООО или ИП

Если у вас остались вопросы по регистрации ООО или ИП, оставьте заявку на бесплатную консультацию по регистрации бизнеса. В рабочее время вам перезвонят специалисты из вашего региона и подробно ответят на вопросы с учётом региональной специфики.

Источник

Разбираемся, как выбрать оптимальную организационно-правовую форму ведения бизнеса в зависимости от специфики деятельности, количества участников и предполагаемых вложений. Стоит заранее уточнить отличия в налоговой и бухгалтерской отчетности и понять, какая ответственность распространяется на ИП и ООО.

Что такое ИП и ООО
Выбор между ИП или ООО: общие рекомендации
Как ИП и ООО распоряжаются деньгами
Фиксированные платежи и налоги
Привлечение инвестиций
Особенности бухгалтерского и налогового учета
Что легче открыть — ИП или ООО?
Что проще закрыть — ИП или ООО?
Плюсы и минусы ИП
Плюсы и минусы ООО

Подход и цели у каждого предпринимателя индивидуальны. Поэтому вести споры о том, какая форма представляет собой наиболее выгодные условия для ведения бизнеса в общем не имеет смысла, считает Олег Кириллов, партнер юридической компании «Холсдвей». Тем не менее, если вы планируете открыть бизнес, прояснить ключевые отличия между ИП и ООО вам будет полезно.

Чтобы выбрать подходящую форму ведения бизнеса, необходимо четко представлять специфику будущей компании, учитывать все тонкости для ее дальнейшего развития и привлечения прибыли и, конечно, понимать преимущества и недостатки той или иной организационно-правовой формы.

Для начала разберемся с терминологией.

Индивидуальный предприниматель (ИП) — это физлицо, которое зарегистрировано для осуществления предпринимательской деятельности без образования юридического лица. Регистрация гражданина в качестве ИП позволяет вести бизнес в любом субъекте РФ.

Но на ИП распространяются некоторые ограничения.

Существуют определенные виды деятельности, которыми ИП заниматься не сможет. В частности, ИП не подойдет тем, кто хотел бы заняться клиринговой деятельностью, страхованием от своего имени, частной охранной деятельностью, производством и продажей крепкой алкогольной продукции, оружия, боеприпасов, открыть ломбард, управлять активами на рынке ценных бумаг.

Евгений Леонов
юрист юридической компании «Приоритет»

Одним словом, ИП не может заниматься деятельностью, требующей лицензии, за исключением пассажирских перевозок, образовательной деятельности и частной детективной деятельности.

Несмотря на то, что ИП можно открыть без партнеров, эта форма ведения бизнеса позволяет нанимать сотрудников. При этом вся прибыль, имущество, технологии будут принадлежать только предпринимателю.

Общество с ограниченной ответственностью (ООО) — это коллективная форма собственности, хозяйственное общество, учрежденное одним или несколькими физическими и/или юридическими лицами, его уставный капитал разделен на доли.

В отличие от ИП, ООО создается с образованием юрлица. Это довольно распространенная альтернатива ИП на уровне малого и среднего бизнеса.

Если вы решили вести бизнес с партнером или группой лиц, ИП вам не подойдет.

Олег Кириллов («Холсдвей») называет несколько факторов, которые помогут определить целесообразность оформления ИП или ООО: количество лиц, планирующих заниматься бизнесом; масштаб или объем открываемого дела; виды деятельности будущего предприятия.

Если вы планируете заниматься деятельностью, где не требуется большое количество человек, оптимально выбрать ИП. Например, открывая небольшой салон красоты, домашний ресторан или интернет-магазин, стоит присмотреться к индивидуальному предпринимательству, поскольку масштаб, количество участников и система налогообложения будут наиболее выгодными и привлекательными для бизнесменов.

Если предприниматели задумывают о создании масштабной компании с дальнейшим расширением в геометрической прогрессии, исходя из финансовых соображений, целесообразнее будет создать ООО, поскольку оно требует большого капиталовложения. Кроме того, не стоит забывать и о самом виде деятельности, поскольку, например, занятие строительством включает в себя большое количество строительно-монтажных работ, многие из которых требуют наличия лицензии, что невозможно при ИП.

Как ИП добавить ОКВЭДы

Читать инструкцию

ИП может тратить деньги как хочет: на личные нужны, на нужды бизнеса. Как-то оформлять или платить с этого налог не нужно.

Из ООО, напротив, вывести деньги не так-то просто. Можно либо выплатить прибыль через зарплату, либо распределить прибыль и начислить дивиденды. Но в обоих случаях с суммы нужно заплатить НДФЛ, а если это будет вариант с зарплатой, то еще и взносы.

По сравнению с ООО, у ИП гораздо меньше налогов и с отчетностью дела обстоят гораздо проще. Но есть одна важная особенность ИП, на которую многие не обращают внимание: обязанность платить фиксированные взносы в ПФР и ФФОМС не зависит от того, вел деятельность ИП или нет, приносила ли его деятельность прибыль или была убыточной.

Ежегодно размер взносов ИП увеличивается. В 2022 году он составляет 43 211 руб., из них 34 445 руб. отчисляются на обязательное пенсионное страхование и 8 766 руб. – на обязательное медицинское страхование.

Что касается ООО, то если оно убыточно, налог на прибыль не начисляется и не платится.

ИП может применять патентную систему налогообложения, которая в определенных видах деятельности очень выгодна для бизнеса, в то время как для ООО патент недоступен. Предпринимателю также следует учитывать, что размеры штрафов за различные административные правонарушения для ИП гораздо меньше, чем для ООО за те же самые правонарушения.

Евгений Леонов
юрист юридической компании «Приоритет»

В целом стоит отметить, что существует несколько систем налогообложения и правила работы на них почти одинаковые:

основная (ОСНО)
упрощенная (УСН)
патентная (ПСН) – только для ИП!

Главное, что нужно помнить: ограничением служит система налогообложения, а не форма бизнеса. Например, «упрощенку» могут применять как ИП, так и ООО. Налог считается для них по одинаковым правилам. Но ИП на любой системе налогообложения платит еще и фиксированные страховые взносы, а ООО — взносы за директора, если он трудоустроен.

elba

Легкая работа без бухгалтера для ИП и ООО на УСН: несложная отчетность и налоги, документы, сделки и оплаты, кадровый учет, интеграция с банками и кассами

Попробовать

На ОСНО платят НДС. Поэтому если вы понимаете, что вам придется работать с НДС, то лучше выбирать ООО, потому что для ИП это будет невыгодно. ИП на ОСНО потребуется бухгалтер.

Если вы планируете работать с крупными организациями, то ООО для них будет надежнее. Если же в основном взаимодействие будет происходить с физлицами, то лучше зарегистрировать ИП.

И ИП, и ООО с сотрудниками платят за них одинаковые налоги и подают отчеты.

Юрист Евгений Леонов («Приоритет») обращает внимание на то, что ИП, по сравнению с ООО, сложнее привлечь дополнительные инвестиции.

Банки неохотно дают им кредиты, так как из-за упрощенной отчетности этот бизнес не такой прозрачный, и зачастую довольно сложно оценить платежеспособность индивидуального предпринимателя. В состав ИП дополнительных инвесторов принять тоже не получится, так как это единоличный бизнес.

В ООО можно принять новых инвесторов, включив их в состав участников общества. Таким образом, появляется возможность привлечь в компанию дополнительные финансовые вливания, которые можно в дальнейшем направить на развитие бизнеса.

Налоговый учет ведут и ИП, и ООО, так как все они платят налоги. Бухгалтерский учет отражает все хозяйственные операции на предприятии, и его обязаны вести только организации. Это сложное направление, поэтому часто в ООО им занимаются бухгалтера.

ООО легче переживает периоды простоя. Если его деятельность приостановилась, то можно отправить всех сотрудников в отпуск без содержания и сдавать нулевую отчетность.

ИП придется при любой ситуации платить страховые взносы за себя, даже если он вообще не ведет деятельность. Каждый день простоя ИП будет чего-то стоить. С другой стороны, всегда можно быстро закрыть ИП и при желании снова открыть его спустя время.

Налоговые льготы

Налоговые льготы обычно предоставляются малому и микробизнесу. Под это определение могут попасть как ИП, так и ООО. Поэтому нельзя сказать, что одна из форм ведения бизнеса имеет в этом смысле преимущество.

Но вновь открытые ИП в 2022 году, в отличие от ООО, могут воспользоваться налоговыми каникулами.

Сегодня открыть ИП или ООО можно онлайн. Причем если вы будете подавать документы на регистрацию в форме электронных документов, в том числе через МФЦ и нотариуса, уплачивать государственную пошлину не нужно. При подаче документов лично придется сформировать и оплатить квитанцию об уплате госпошлины в размере 800 руб. Для регистрации ИП также потребуются заявление о госрегистрации физлица в качестве ИП (форма № Р21001) и копия паспорта.

Зарегистрировать ИП однозначно дешевле и проще. А вот ООО открыть сложнее, потому что потребуется больше документов (перечень установлен в ст. 12 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ), нужно подготовить устав, учредительный договор. Размер госпошлины за регистрацию составляет 4 000 руб.

После государственной регистрации у учредителя ООО есть обязанность оплатить уставный капитал на расчетный счет ООО, открытый в любом банке, обычно это 10 000 руб. – меньше он быть не может (п. 1 ст. 14 Федерального закона от 08.02.98 № 14-ФЗ). У ИП такого понятия, как «уставный капитал», нет вообще.

В такой «свободе» от уставного капитала есть и существенный минус. ИП отвечает по обязательствам всем своим имуществом. ООО тоже отвечает по обязательствам своим имуществом, но зачастую сумма ответственности равна для ООО сумме уставного капитала, которая в большинстве случаев не превышает 10 000 руб.

Евгений Леонов
юрист юридической компании «Приоритет»

Индивидуальный предприниматель не сможет продать или переоформить свой бизнес на кого-либо другого. Но он вправе продать свое имущество, а ИП закрыть. В случае с ООО продать или переоформить бизнес можно, сохранив тем самым бренд и наработанную компанией репутацию на рынке.

Закрыть ИП гораздо проще. Фактически достаточно оплатить государственную пошлину в размере 160 руб. и подать заявление (форма № Р26001) в налоговую инспекцию о прекращении своей деятельности. При подаче заявления через интернет пошлину платить не нужно. На шестой рабочий день вы получите лист записи ЕГРИП, в котором будет указано, что деятельность ИП прекращена.

С закрытием ООО все обстоит сложнее. Тут и пошлина 800 руб. (не уплачивается в случае направления документов в электронном виде), и необходимость публикации о ликвидации компании в «Вестнике государственной регистрации», большее количество закрывающих документов.

Необходимо уведомить кредиторов, и все это по срокам займет в лучшем случае месяца четыре. При этом может возникнуть выездная проверка со стороны налоговой инспекции со всеми вытекающими последствиями в виде доначислений, пеней и штрафов.

Евгений Леонов
юрист юридической компании «Приоритет»

Документ о государственной регистрации ликвидации юридического лица — лист записи ЕГРЮЛ — выдают на шестой день после подачи документов.

Плюсы	Минусы
Скорость и простота процесса регистрации. Можно зарегистрироваться за сутки через приложение «Личный кабинет индивидуального предпринимателя».	Единолично управляет бизнесом и отвечает по всем обязательствам собственным имуществом (квартирой, автомобилем, средствами на банковском счете)
Небольшой пакет документов для регистрации	Ограничение сферы деятельности
Прибыль — личная собственность предпринимателя	Невозможность разделения или продажи своего бизнеса
Можно выбирать из нескольких видов упрощенных систем налогообложения. Физлицо вправе одновременно быть ИП и самозанятым.	Банки и инвесторы скептически относятся к такой форме ведения бизнеса и не доверяют частным предпринимателям

Плюсы	Минусы
Форма удобна как для участников, так и для инвесторов, поэтому более привлекательна для инвестиций	При регистрации и ликвидации нужен большой перечень документов, процедура регистрации — непростой процесс по времени и подготовке
Если инвестор захочет войти в состав участников, достаточно оформить на него часть доли в уставном капитале	Ведение сложного бухгалтерского учета, необходимость привлечения профессионала
Как войти в ООО, так и выйти из него участники могут в любое время, по их собственному желанию	Большой объем отчетности, которую нужно представлять разным контролирующим органам
ООО подходит для большого числа видов деятельности	Штрафы гораздо выше, чем у ИП
В ООО возможно уменьшить налог на прибыль из-за списания убытков прошедших лет текущими периодами	Необходимость регистрации в ПФР, ФФОМС, ФСС, Росстате

journal

Оформите ИП бесплатно без визита в налоговую через сервис регистрации бизнеса в Контуре и получите год обслуживания в онлайн-бухгалтерии Эльба в качестве бонуса

Зарегистрировать ИП

Источник

В статье показали все различия ИП и ООО в удобной таблице. Эксперт акцентировал внимание на особенностях регистрации, ведения хозяйственной деятельности и бухгалтерского учета, ликвидации бизнеса и субсидиарной ответственности по обязательствам. Вы сможете быстро оценить все плюсы и минусы и выбрать подходящую для вас форму ведения бизнеса.

Не знаете, как открыть бизнес? Спросите у линии поддержки системы КонсультантПлюс

подробнее

Сравнительная таблица ИП и ООО

	ИП	ООО
Форма хозяйственной деятельности	ИП не предполагает образования юридического лица	ООО – это юр. лицо. Его создает коллектив физических лиц либо одно физлицо
Процесс регистрации	Регистрация ИП носит заявительный характер. ИП должен пройти государственную регистрацию. Для этого заявление с документами подают в орган ФНС по месту жительства гражданина. Налоговая зарегистрирует ИП в срок не более чем пять рабочих дней. Сведения внесут в ЕГРИП.	Нужно официально зарегистрировать наименование, оформить юр.адрес и подтвердить место нахождения компании, выбрать ОКВЭД, подготовить Устав ООО. Если ООО создает один участник, нужно решение о создании юрлица. Если участников несколько, нужен договор об учреждении и протокол общего собрания. После формирования уставного капитала и зачисления денежных средств на счет, документы подают в регистрирующий орган. Зарегистрировать ООО можно офлайн и онлайн.
Виды налогообложения	Общая система налогообложения (ОСНО), упрощенная система налогообложения (УСН), единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН),патентная система налогообложения (ПСН).	Общая система налогообложения: платят НДС, налог на прибыль и другие налоги. Можно выбрать специальный режим: УСН или ЕСХН.
Имущественная ответственность	ИП отвечает всем своим имуществом по обязательствам, связанным с деятельностью. Исключение из реестра ИП не влечет прекращения таких обязательств и прав требования.	Ответственность участников общества ограничена размером доли в уставном капитале. Участники общества, не полностью оплатившие доли, несут солидарную ответственность по обязательствам общества в пределах стоимости неоплаченной части доли каждого. Ответственность ООО ограничена лишь тем имуществом, которое принадлежит непосредственно ООО.
Отчетность о хозяйственной деятельности	Ведут только учет доходов и расходов для подсчета налогов, которые следует уплатить в бюджет	Ежегодно обязательно предоставляют в налоговый орган бухгалтерский баланс, отчет о финансовых результатах, отчет об изменении капитала компании, движении денежных средств, целевом использовании средств, пояснения
Защита личных неимущественных прав	ИП как физическому лицу может быть компенсирован моральный вред – физические или нравственные страдания	Моральный вред юридическому лицу не возмещают
Прекращение хозяйственной деятельности по инициативе третьих лиц	Не применяют правила ГК РФ о ликвидации юрлиц по инициативе налогового органа. Деятельность ИП можно прекратить посредством введения процедуры банкротства по инициативе кредиторов	Деятельность ООО можно прекратить, введя процедуру банкротства по инициативе кредиторов. Также можно исключить ООО из реестра юрлиц по решению регистрирующего органа, если компания не предоставит документы отчетности при отсутствии операций хотя бы по одному банковскому счету
Пределы ответственности	ИП отвечает по обязательствам всем своим имуществом, так как имущество не обособлено	Ликвидация ООО через процедуру банкротства прекращает обязательства ООО перед кредиторами. Исключение: законом или другими правовыми актами исполнение обязательства ликвидированного юрлица возлагают на другое лицо (по требованиям о возмещении вреда жизни или здоровью, др.) (ст.419 ГК РФ).

Далее читайте, как стать ИП или создать ООО.

Как стать индивидуальным предпринимателем

Чтобы стать индивидуальным предпринимателем, нужно зарегистрироваться в налоговом органе в качестве ИП. Государственная регистрация индивидуальных предпринимателей носит заявительный характер. Заявление и все необходимые документы подайте в орган ФНС России по месту жительства. Налоговые органы в срок пяти рабочих дней занесут сведения в ЕГРИП.

Внимание

За предпринимательскую деятельность в качестве ИП без госрегистрации грозит штраф от 500 до 2000 рублей (ст. 14.1 КоАП РФ).

Для регистрации подготовьте:

заявление о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя (форма № Р21001);
копию российского паспорта;
квитанцию об уплате госпошлины в размере 800 рублей. Если направляете документы для регистрации в электронной форме, в том числе через МФЦ и нотариуса, уплачивать госпошлину не нужно.

Избежать ошибок при регистрации ИП поможет КонсультантПлюс

подробнее

Подпись на заявлении, а также копия паспорта должны быть засвидетельствованы в нотариальном порядке. Исключение – заявитель представляет документы лично и одновременно представляет паспорт, либо документы в электронном виде подписаны усиленной квалифицированной подписью заявителя.

Документы можно передать в налоговую инспекцию как лично, так и онлайн – на сайт налогового органа, через МФЦ, через нотариуса. Можно зарегистрироваться в качестве ИП через сервис «Госуслуги», достаточно войти в личный кабинет, по инструкции заполнить анкету с данными ИП, указать ИНН физического лица. После этого страницу можно закрыть. Уведомление об окончании проверки налоговой инспекцией придёт на электронную почту.

Индивидуальный предприниматель имеет свой расчетный счет в банке, личную печать, может иметь товарный знак.

Последние изменения: Регистрация ИП

Как создать и зарегистрировать ООО

Участники ООО вносят уставной капитал, назначают директора и вместе принимают основные решения. Участники общества являются собственниками бизнеса, они могут получать дивиденды, то есть часть прибыли. При этом участники не обязаны быть сотрудниками компании.

В обмен на предоставленный обществу капитал участники получают обязательственные права по отношению к созданному им обществу и могут их отчуждать другим лицам.

Общество имеет в собственности обособленное имущество. При этом участники ООО, образуя подобные компании, право собственности на имущество, принадлежащее ООО, не имеют.

Чтобы зарегистрировать ООО, необходимо:

выбрать наименование и официально его зарегистрировать;
оформить юридический адрес и подтвердить место нахождения компании по указанному адресу, например, договором аренды помещения либо свидетельством о праве собственности на данное помещение
выбрать ОКВЭД. При этом нужно указать код, в котором минимум четыре знака, то есть вид деятельности нужно выбирать более конкретно;
предоставить решение о создании юридического лица, если ООО создает один участник;
предоставить договор об учреждении и протокол общего собрания, если ООО создает несколько участников;
подготовить Устав ООО.

Избежать ошибок при регистрации ООО поможет КонсультантПлюс

подробнее

После формирования уставного капитала и зачисления денежных средств на счет, документы подают в регистрирующий орган. Зарегистрировать ООО можно как офлайн – у нотариуса, лично в налоговой, в МФЦ, так и онлайн – через портал Госуслуг, на сайте nalog.ru, по почте.

Чтобы зарегистрировать ООО, нужно подать в ФНС заявление по форме Р11001. Налоговую нужно выбирать по месту нахождения ООО. Это должна быть не просто налоговая инспекция, куда сдают декларации, а именно регистрирующий орган.

Заявление подписывает каждый учредитель. Это можно сделать в здании налоговой, но придется прийти всем лично. Еще можно подписать заявление у нотариуса, тогда в отделение ФНС приходить всем не нужно.

Заявление на регистрацию ООО можно подать на портале Госуслуг. Для этого нужна квалифицированная электронная подпись и специальная программа, которую можно скачать на сайте ФНС. Заявителем может быть директор компании или кто-то из учредителей. Но он обязательно должен быть указан как заявитель в заявлении на регистрацию.

Готовое решение: В каком порядке осуществляется государственная регистрация ООО при создании

Вопрос: В отношении гражданина со статусом ИП вынесли решение, но в момент выдачи исполнительного листа статус ИП прекращен. В настоящее время открыто новое ИП. Как это повлияет на процесс взыскания?

Ответ: Прекращение статуса ИП и последующее приобретение статуса снова никак не влияет на данную ситуацию. Физлицо, когда приобретает статус ИП, остается все тем же физлицом и вступает в отношения как физлицо, однако у него появляется законная возможность заниматься предпринимательством.

Если вы взыскиваете с физлица, которое закрывало ИП и открыло вновь, то это также не влияет на его обязательства по погашению долга. Физлицо, у которого есть статус ИП, отвечает всем своим имуществом. Имущество индивидуального предпринимателя юридически никак не разделяется на его личное имущество и имущество, используемое в предпринимательской деятельности (Постановление 7 ААС от 11.10.2010 N 07АП-7807/10).

Свидетельство о регистрации СМИ: Эл № ФС77-67462 от 18 октября 2016 г.
Контакты редакции: +7 (495) 784-73-75, smi@4dk.ru

Источник

С чем необходимо определиться перед регистрацией
Преимущества и недостатки ИП и ООО
Особенности уплаты налогов
Что лучше для старта бизнеса — ИП или ООО

С чем необходимо определиться перед регистрацией

Определимся с рядом базовых условий, которые влияют на выбор формы будущего бизнеса.

Фактор	ИП	ООО
Количество участников	1 человек — владелец бизнеса.	До 50 учредителей.
Виды деятельности ОКВЭД	Все, кроме: — производства и продажи алкоголя (исключение: можно продавать пивную продукцию); — производства лекарств; — негосударственной охраны; — продажи оружия и боеприпасов; — страховых услуг; — инвестиционной деятельности; — услуг туроператоров; — других видов деятельности, предусмотренных законом.	Все виды.
Возраст	В общем порядке — от 18 лет, в иных случаях — с 14 лет, при письменном согласии официальных представителей.	В общем порядке также от 18 лет, в иных случаях — от 16 лет.
Гражданство	Иностранный гражданин может открыть ИП при наличии ВНЖ или временной регистрации.	Учредителем может стать любой иностранный гражданин без регистрации и ВНЖ. Если он планирует быть директором фирмы, то регистрация понадобится.
Правовая форма	Физическое лицо, которое зарегистрировано в качестве предпринимателя и может руководить бизнесом в рамках закона от своего имени.	Юридическое лицо, которое руководит бизнесом от имени фирмы.
География деятельности	По всей стране, вне зависимости от нахождения	Также по всей стране, но тогда в каждом регионе (кроме того, в котором зарегистрировано общество) необходимо открывать филиал или обособленные подразделения фирмы.

Условия открытия ИП и ООО

Количество наёмных сотрудников и прибыли для обеих форм может быть любым. Если на данном этапе вопрос с выбором подходящего статуса не решился, перейдём к более подробному анализу различий между ИП и ООО.

Бесплатная консультация по регистрации бизнеса

Перезвоним и расскажем, как выгоднее и проще оформить

Заказать консультацию

Преимущества и недостатки ИП и ООО

Рассмотрим отдельно минусы и плюсы каждой из форм, чтобы сравнить наглядно.

В чём заключаются бесспорные преимущества статуса ИП

1. Процедура государственной регистрации Индивидуального Предпринимателя проще, чем ООО.

Во-первых, меньше документов. Потребуются только:

заявление о регистрации;
копия паспорта (или другого удостоверения личности);
квитанция об оплате государственной пошлины.

Во-вторых, процесс займет от 3 до 5 дней.

2. Размер государственной пошлины — 800 рублей.

3. Для регистрации не требуется создавать отдельный юридический адрес — всё происходит по месту прописки. При этом, как мы уже указали в таблице выше, вести деятельность можно в любом регионе страны.

4. Предприниматель единолично распоряжается своим бизнесом и прибылью. Так как он остаётся физическим лицом, заработанные на бизнесе деньги считаются его личными средствами — он без проблем в любой момент может снять их со счёта или забрать из кассы.

Касса не обязательна, если в рамках выбранной деятельности можно обойтись без кассового учета.

5. Процесс ведения документации сравнительно проще. Требуется лишь вести налоговый учёт в порядке, предусмотренным выбранным налоговым режимом. Соответственно, можно сэкономить деньги на услугах бухгалтера.

6.Чтобы законно работать, индивидуальному предпринимателю не обязательно обзаводиться печатью и расчётным счётом. Однако последний лучше открыть, чтобы облегчить процесс взаимодействия с партнерами и контрагентами.

7. Для малого бизнеса предусмотрено больше льгот. К примеру, налоговые каникулы при определённых условиях могут получить только ИП. Также им доступен особый налоговый режим — патентный. Это позволяет выгодно приобрести патент на срок до года и вести свою деятельность без отчётов и общения с налоговой.

Стоимость и выгоду лучше рассчитывать, отталкиваясь от особенностей региона.

8. Чтобы оформить ИП, ставить об этом в известность начальника или других своих коллег (например, второго руководителя) не обязательно. То есть, бизнес можно спокойно совмещать с другой работой.

9. Предпринимателю несложно ликвидировать свой бизнес — при условии, что у него нет обременений и долгов. Нужно подать заявление о ликвидации деятельности и заплатить пошлину в размере 160 рублей. В течение пяти дней предпринимателя снимут с учета, и бизнес будет официально закрыт.

Для многих преимущества значительно перевешивают недостатки, но и их нельзя оставлять без внимания

1. Каждый индивидуальный предприниматель должен оплачивать пенсионные и медицинские страховые взносы на самого себя. Эта сумма фиксирована, не зависит от количества официальных сотрудников и в 2022 году составляет 43 211 рубля (как гласит Ст. 430 Налогового Кодекса). Проблема в том, что платить её придётся в любом случае — даже если дела пойдут плохо и прибыли не будет.

2. Регистрироваться необходимо по месту прописки. Правда, если возможности приехать в налоговую или МФЦ лично возможности нет, можно:

оформить нотариальную доверенность на представителя;
зарегистрироваться на портале «Госуслуги», на сайте налоговой или через сервис «Моё дело».

3. Во многих случаях, ИП сложнее взять кредит. Главная причина заключается в одном из преимуществ статуса — упрощённая отчётность. Это может вызвать сомнения в регулярной платежеспособности бизнесмена, и банк не станет рисковать.

4. Так как предприниматель ведёт свою деятельность от своего лица, в случае задолженностей и прочих финансовых проблем он рискует личными средствами и собственным имуществом, даже если они не имеют отношения к бизнесу.

Есть лишь ряд вещей, которые не смогут конфисковать для погашения долга — вещи личного пользования, продукты питания, единственное для предпринимателя и его семьи жильё и другое имущество, которое перечислено в 446 Статье Гражданского Кодекса.

Теперь рассмотрим ООО с тех же сторон — достоинств и недостатков. Сравнительные преимущества этой формы перед статусом ИП заключаются в следующих обстоятельствах

1. Учредители не отвечают за долги организации личной собственностью и своими личными средствами. Они рискуют собственностью и уставным капиталом компании. Важное условие — если обстоятельства, которые привели к финансовым проблемам, не вызваны их личным решением. Например, кто-то из учредителей не выполнил свою часть обязательств по тем или иным сделкам, единолично принял невыгодное решение, согласился на сомнительную сделку. Конечно, это необходимо доказать.

Несмотря на рост таких случаев в судебной практике, они несравнимо ниже случаев взыскания долгов через личные средства ИП.

2. ООО платит страховые взносы только с заработных плат своих сотрудников. Если деятельность (и, соответственно, доход) приостанавливаются, можно остановить и страховые выплаты.

3. Можно привлечь официальных партнёров. Такой бизнес более привлекателен для инвесторов, чем ИП.

4. Любой учредитель может выйти из состава ООО, и оно продолжит свою работу в прежнем порядке — если это позволяют пункты устава. Также бизнес можно продать, сохранив всю структуру: помещение, оборудование, партнёров, сотрудников.

5. Компанию можно подарить или передать в наследство.

6. Общество может состоять из одного человека.

На старте бизнеса это особенно важно, так как можно не заключать трудовые договоры с сотрудниками и сэкономить на зарплатах и взносах.

7. Считается, что организации имеют больший вес в глазах потенциальных деловых партнеров. И многие тендеры одобряют заявки только от ООО.

Теперь о недостатках. Здесь стоит обратить внимание на следующие факторы

1. Процесс регистрации ООО довольно непростой. Из документов потребуется:

заявление о регистрации;
решение о создании Общества с ограниченной ответственностью (в форме договора, соглашения, иного подобного документа);
учредительный устав;
квитанция об оплате госпошлины.

Стоимость пошлины — 4 000 рублей.

Из-за ошибок в уставе или соглашении в регистрации могут отказать, и процедуру нужно проходить заново. Кроме того, ООО необходим юридический адрес — фактически, место нахождения учредителя. На этот адрес будут приходить все официальные документы, и по нему будет определяться налоговый орган, в котором фирма будет стоять на учёте. Адрес прописан в Уставе. Если он меняется, это также важно отразить в документе.

2. Раньше наличие печати было обязательным. Сейчас закон не обязывает фирмы заводить свою печать, но практика показывает, что это важно сделать. Законодательно этот момент закреплён не во всех подзаконных актах, что может привести к проблемам при совершении различных сделок. Печать нужна, чтобы исключить эти риски.

3. Учредители не могут свободно распоряжаться прибылью. Полученный доход является собственностью фирмы, распределяется между участниками в форме дивидендов раз в квартал и подлежит уплате налога в размере 13% при выдаче участникам.

4. Чтобы исключить финансовые риски, лучше не экономить на услугах бухгалтера. Необходимо вести не только налоговую, но и подробную бухгалтерскую отчётность.

5. Сама организация деятельности ООО сравнительно сложнее. Нужно собирать участников для решения вопросов бизнеса, вести корпоративную документацию, сообщать ИФНС обо всех изменениях.

6. Штрафы значительно выше, чем у ИП. К примеру, за несогласованную рекламу можно получить административный штраф до миллиона рублей. Предусмотрены отдельные формы санкций для руководителей.

Внимание регулирующих и проверяющих организаций к ООО намного пристальнее.

7. Процесс ликвидации ООО сложнее и дольше. Необходимо созвать специальную комиссию, уведомить о закрытии журнал «Вестник государственной регистрации» и налоговую, избавиться от обязательств перед кредиторами, сдать ликвидационный баланс, выплатить сотрудникам выходное пособие, оплатить государственную пошлину (800 рублей). Процесс может затянуться на полгода. А если активов компании не хватает для уплаты долга, погашать его придётся из личных средств.

Регистрация бизнеса под ключ бесплатно

Подготовка документов для регистрации
Резервирование расчетного счета в банке
2 месяца интернет-бухгалтерии в подарок

Узнать подробнее

Особенности уплаты налогов

Кроме указанных выше различий, важно учитывать, что налоговые ставки по специальным режимам (УСН, ЕНВД, ЕСХН) равны для обеих организационных форм. Разница есть на Общей системе: организации должны платить налог на прибыль в размере 20%, а ИП — НДФЛ в размере 13%.

Практически на любом налоговом режиме ИП может уменьшить сумму налога на уплаченные взносы по страхованию до 100%. Организации тоже могут вычесть сумму налога на страховые выплаты, но максимум на 50%.

Что лучше для старта бизнеса — ИП или ООО

Для окончательного решения важно учесть не только исходные обстоятельства (бюджет, количество сотрудников и т.д.), но и деловые планы. Если вы рассчитываете на широкий масштаб своей деятельности, сотрудничество с крупными партнерами, миллионный доход и понимаете, что это оправдывает возможные риски — лучше сразу регистрировать ООО.

Статус индивидуального предпринимателя отлично подойдёт для малого бизнеса или небольшого стартапа, с которым можно избежать сложной бумажной волокиты и минимизировать общение с сотрудниками госорганов.

Собираем новости законодательства, и рассказываем, как именно они повлияют на ваш бизнес. Без сложных бухгалтерских терминов и воды. Подписывайтесь:

Источник