Реквизиты interactive brokers для налоговой llc

Рассмотрим то, как можно заполнить уведомление о счете, открытом у зарубежного брокера (это же уведомление заполняется для счета в зарубежном банке или в иной организации финансового рынка).

Напомню, что необходимо уведомлять о счетах, открытых у зарубежного брокера или в иной организации финансового рынка, начиная с 1 января 2020 года. По счетам, открытым в зарубежных банках, это требование действовало и ранее 2020 года.

Уведомить налоговую инспекцию нужно в течение 1 месяца с момента открытия счета.

Как заполнить уведомление в личном кабинете налогоплательщика

Заходим в Личный кабинет налогоплательщика, нажимаем на ссылку «Жизненные ситуации»

В открывшемся окне внизу выбираем пункт «Информировать о счете в банке, расположенном за пределами РФ»

Далее выбираем пункт «Уведомить об открытии счета (вклада)…»

В открывшейся форме проверяем ФИО налогоплательщика и налоговый орган, куда будет отправляться уведомление:

В поле «Признак уведомления» проставляем отметку «во исполнение части 2 статьи 12 Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ», если уведомление подает валютный резидент РФ, который не проживал за пределами РФ более 183 дней в рамках года.

Значение «во исполнение части 8…» проставляется в том случае, если владелец счета жил за пределами РФ более 183 дней, открыл в этот момент счет за рубежом, не предоставлял уведомление об этом счете (т.к. и не должен был этого делать в соответствии с п.8 ст. 12 ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»), а потом по итогам прошедшего года снова провел на территории РФ более 183 дней, в результате чего у него появилась обязанность уведомить налоговую инспекцию об открытии счетов за рубежом.

Далее указываем номер счета, дату открытия счета (ее можно взять из справки об открытии счета в Interactive Brokers)

Если открытый счет является индивидуальным, то проставляем отметку «Личный».

Если счет является совместным, то проставляем отметку «Общий или совместный». В этом случае дополнительно нужно будет указать количество совладельцев совместного счета. Некоторый вопрос вызывает, нужно ли здесь указывать общее количество владельцев счета (т.е. указывать «2»), или же нужно указать, сколько еще совладельцев есть у счета, помимо основного владельца (т.е. указывать «1»).  Не так давно в личном кабинете налогоплательщика в форме «Отчета о движении денежных средств и активов» при выборе совместного счета появлялось поле «Сколько совладельцев счета, не считая вас?». Однако в обновленной форме «Отчета о движении денежных средств и активов» это поле вообще убрали. Однако все же данное поле с количеством владельцев, на мой взгляд, не является критичным, поэтому можно указать тот вариант, который покажется наиболее правильным. Единственное, нужно помнить, что по совместному счету уведомление об открытии подают все владельцы счета.

Далее проставляем отметку «Нет» в пункте «Счет открыт на основании разрешения Банка России?».

Что касается кода валюты счета, то здесь вопрос также не совсем однозначный. На счет в Interactive Brokers можно зачислять денежные средства и осуществлять операции в разных валютах. В теории можно попытаться указать здесь сразу несколько валют, в которых планируется осуществлять сделки. С другой стороны, потом это может повлиять на отчет о движении денежных средств, когда, чтобы было соответствие с уведомлением, придется отражать в отчете, были ли операции по счету во всех соответствующих валютах.

Пожалуй, более логичным вариантом будет указывать здесь только базовую валюту счета, которая, среди прочего, указана и в справке об открытии счета в Interactive Brokers. Базовую валюту счета затем менять (при этом отчеты будут формироваться именно в базовой валюте), а когда возникнет необходимость готовить отчет о движении денежных средств, можно снова поменять базовую валюту на ту, которая была изначально указана в уведомлении, и затем сформировать брокерские отчеты для отчета о движении денежных средств именно в этой, «старой» базовой валюте.

При этом, если брокер открывает счета и позволяет осуществлять операции только в одной валюте, тогда подобной проблемы, как в случае с Interactive Brokers, не возникнет.

Коды валют можно посмотреть здесь: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_31966/5ebb56e60f3126b262bd44c2e7d258fea7179649/

Кроме того, в уведомлении можно указать номер и дату договора. Если у договора нет конкретных реквизитов, то можно или не заполнять это поле (правда, опять-таки, не очень понятно, как отнесется к этому налоговая инспекция, когда получит уведомление), или, как вариант, продублировать дату открытия счета и номер брокерского счета.

Далее вносим информацию о финансовой организации, в которой открыт счет.

Если мы говорим про Interactive Brokers, то указываем следующие значения:

— признак финансовой организации – Иная организация финансового рынка

— наименование – INTERACTIVE BROKERS LLC

— SWIFT-код или БИК – для брокеров или страховых компаний оставляем это поле пустым, оно заполняется только для банков

— номер налогоплательщика – 13-3863700

— полный адрес – ONE PICKWICK PLAZA, GREENWICH, CT, USA, 06830

— страна – 840- США

Затем нажимаем на кнопку «Сохранить» и «Далее» или сразу жмем на «Далее», после чего подписываем отчет в Личном кабинете налогоплательщика и отправляем его в налоговую.

Как заполнить уведомление на бумажном носителе

Если по каким-то причинам владелец счета не хочет или не может заполнить и отправить уведомление через Личный кабинет налогоплательщика,  это можно сделать на бумажном носителе.

Для начала необходимо скачать файл с формой уведомления. Это можно сделать на сайте налоговой инспекции:

https://www.nalog.ru/rn77/related_activities/accounting/bank_account/9868652/ 

А вот pdf-файл с формой уведомления, который более удобно заполнять:

http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_32451/attach_LAW_354339_3/

Рассмотрим, как можно заполнить эту форму.

Вверху на первой странице формы проставляем свой ИНН. Далее в поле «Номер корректировки» при первом заполнении и отправке уведомление об открытии счета можно проставить значение «00» -«первичное». Далее проставляем номер своей налоговой инспекции, куда будет направляться уведомление (как правило, это место прописки).

Узнать номер своей налоговой инспекции можно здесь: https://service.nalog.ru/addrno.do

Затем в левой части страницы проставляем значение «2» — физическое лицо – резидент. Ниже пишем свое ФИО.

Далее можно указать свои личные сведения – дату и место рождения, документ удостоверяющий личность (если это паспорт РФ, то в поле «Код вида документа» вводим значение 21; коды можно посмотреть здесь: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_283982/9ef6cf8ad5a3e982260724752a5307712d6b3d92/), серию и номер документа, дату выдачи и орган, выдавший документ.

Указав в уведомлении ИНН, в принципе паспортные данные можно и не заполнять, однако «для надежности» можно их  заполнить.

Затем, если уведомление подается в связи с открытием (а не закрытием) счета, в поле «Уведомляет» проставляем значение «1».

В поле «Признак уведомления для резидента-физического лица» проставляем значение «1 — во исполнение части 2 статьи 12 Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ», если уведомление подает валютный резидент РФ, который не проживал за пределами РФ более 183 дней в рамках года.

Значение «2» проставляется в том случае, если владелец счета жил за пределами РФ более 183 дней, открыл в этот момент счет за рубежом, не предоставлял уведомление об этом счете (т.к. и не должен был этого делать в соответствии с п.8 ст. 12 ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»), а потом по итогам прошедшего года снова провел на территории РФ более 183 дней, в результате чего у него появилась обязанность уведомить налоговую инспекцию об открытии счетов за рубежом.

Если уведомление будет направлять сам владелец счета, то поле «с приложением копии документа на   листах» не заполняем.

Наконец, на первой странице нужно заполнить раздел «Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящем уведомлении, подтверждаю».

Если подавать и подписывать уведомление будет сам владелец счета, то тогда в левом верхнем поле проставляем значение «3 — физическое лицо-резидент».

Формально можно ниже еще раз написать свое ФИО, далее указать свой ИНН, номер контактного телефона, по которому может позвонить инспектор, если у него возникнут вопросы, дату заполнения уведомления и проставить подпись.

На этом заполнение первой страницы будет закончено.

В верхней части второй страницы уведомления снова проставляем ИНН, а также указываем ФИО.

Далее, если мы заполняем уведомление об открытии счета у зарубежного брокера, тогда в соответствующем поле в левом верхнем углу второй страницы проставляем значение «2» — иная организация финансового рынка. Если же уведомление заполняется для банковского счета, тогда пишем значение «1».

Затем указываем наименование брокера (банка или иной организации финансового рынка). Например, Interactive Brokers LLC.

Следующее поле «SWIFT код или БИК» заполняется только для банковских счетов. Если мы заполняем уведомление об открытии счета у зарубежного брокера, тогда это поле оставляем пустым.

Затем необходимо заполнить «Номер налогоплательщика, присвоенный налоговым органом в иностранном государстве, налоговым резидентом которого является банк или иная организация финансового рынка».

Фактически здесь нужно указать налоговый номер брокера в той стране, где он зарегистрирован. Для американского Interactive Brokers этот номер «13-3863700». В документах от брокера или банка этого номера может не быть. В таком случае его стоит уточнить, например, в поддержке брокера.

В крайнем случае, если выяснить этот номер не удастся, наверное, можно оставить это поле пустым (пока не очень понятно, как отнесется налоговая инспекция к тому, что данное поле не будет заполнено).

Далее пишем адрес брокера (эти данные можно узнать в справке о подтверждении счета, в договоре, в отчетах, либо в поддержке брокера) и цифровой код страны, где зарегистрирован брокер.

Для США это значение «840». Значения для других стран можно посмотреть, например, здесь: https://classifikators.ru/oksm

Затем указываем номер счета (его можно взять, например, из справки об открытии счета в Interactive Brokers).

Далее указываем дату открытия счета (можно взять из справки об открытии счета в Interactive Brokers).

Если счет индивидуальный, тогда в поле «Счет (вклад)» проставляем значение «1».

Что касается кода валюты счета, то здесь вопрос не совсем однозначный. На счет в Interactive Brokers можно зачислять денежные средства и осуществлять операции в разных валютах. В теории можно попытаться указать здесь сразу несколько валют, в которых планируется осуществлять сделки. С другой стороны, потом это может повлиять на отчет о движении денежных средств, когда, чтобы было соответствие с уведомлением, придется отражать в отчете, были ли операции по счету во всех соответствующих валютах.

Возможно, более логичным вариантом будет указывать здесь только базовую валюту счета, которая, среди прочего, указана и в справке об открытии счета в Interactive Brokers. Базовую валюту счета затем менять (при этом отчеты будут формироваться именно в базовой валюте), а когда возникнет необходимость готовить отчет о движении денежных средств, можно снова поменять базовую валюту на ту, которая была изначально указана в уведомлении, и затем сформировать брокерские отчеты для отчета о движении денежных средств именно в этой, «старой» базовой валюте.

При этом, если брокер открывает счета и позволяет осуществлять операции только в одной валюте, тогда подобной проблемы, как в случае с Interactive Brokers, не возникнет.

Коды валют можно посмотреть здесь: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_31966/5ebb56e60f3126b262bd44c2e7d258fea7179649/

Кроме того, в уведомлении нужно будет указать номер и дату договора. Если у договора нет конкретных реквизитов, то можно или не заполнять это поле (правда, опять-таки, не очень понятно, как отнесется к этому налоговая инспекция, когда получит уведомление), или, как вариант, продублировать дату открытия счета и номер брокерского счета.

Внизу второй страницы нужно будет не забыть проставить дату и подпись:

На этом можно считать, что уведомление заполнено.

Файл с примером заполнения уведомления можно скачать здесь:

https://sergeynaumov.com/wp-content/uploads/notification-foreign-broker-2.pdf 

К уведомлению можно приложить подтверждающие документы (например, все ту же справку об открытии счета в Interactive Brokers), где будут указаны основные данные о счете, отраженные в уведомлении. Однако можно этого и не делать.

Далее останется только отправить уведомление в налоговую. Это моно сделать, непосредственно обратившись в налоговую инспекцию. Или же можно отправить уведомление по почте заказным письмом с уведомлением о вручении.

Для верности через неделю-другую можно, например, позвонить в налоговую инспекцию и уточнить, получили ли там уведомление.

* * *

Подписывайтесь на мой Telegram-канал «Про ETF и пассивные инвестиции» — в нем можно найти статьи, которых нет на сайте

The table below does not show Section 16 filings (including Forms 3, 4 and 5 reports) in its default view. To view these forms, please select them from the dropdown.

Американский онлайн-брокер Interactive Brokers в 2023 году, невзирая ни на какие санкции, продолжает открывать и обслуживать счета рядовых россиян (только если они не включены в санкционные списки). У меня тоже с лета 2022 года там открыт счет.

Из-за значительных ограничений SWIFT-переводов и прочих связанных рисков ввод-вывод средств сейчас значительно затруднен. Какие-то банки вводят заградительные комиссии на подобного рода переводы, какие-то и вовсе отказываются их осуществлять. Рубли как раньше Interactive Brokers уже не принимает, так как вот уже почти год конвертация рублей в иные валюты там недоступна.

Именно из-за непредсказуемости рисков, связанных с трансграничными переводами, я не стал бы рекомендовать кому-либо открывать счет в Interactive Brokers сейчас. Даже сейчас у меня нет идей, как дешево вывести средства оттуда, если они понадобятся прямо сейчас, так как за входящую валюту мой российский банк удержит комиссию $200. А что будет дальше в случае ухудшения условий (и если, например, IB любезно попросит на выход, как это делал ранее Saxo Bank и другие зарубежные брокеры) — страшно представить.

Но Interactive Brokers по-прежнему популярен среди тех, кто инвестирует из России (и из других стран) в иностранные акции. Людей привлекает надежность инфраструктуры хранения активов — то место, где российская инфраструктура продемонстрировала хрупкость. Так что этот гайд — в первую очередь для таких людей.

Мне удалось найти бесплатный способ перевода средств туда из России. Сейчас расскажу, как я это сделал.

Я узнал, что Тинькофф Банк выполняет SWIFT-переводы китайских юанях, если перевод направляется в китайский или гонконгский банк. Я попробовал создать шаблон для получения средств в Interactive Brokers в юанях и понял, что средства в таком случае поступают на адрес гонконгского филиала Citibank, после чего оказываются на клиентском счете. То, что нам нужно! Комиссия за такие переводы фиксированная, и составляет 120 юаней за один перевод (около 1200₽). Это довольно дорого. Но для премиальных клиентов такие переводы являются бесплатными. А я как раз являюсь таким клиентом вот уже несколько лет — я прохожу по объему активов (активы на брокерском счете тоже считаются), так что пользуюсь им бесплатно.

Открытие счета в юанях и покупка валюты

Для начала мне нужно было открыть текущий банковский счет в китайских юанях в Тинькофф.

1). В приложении я зашел на главную страницу, выбрал свой счет в рублях и в открывшемся меню рядом с привязанными к счету карточками нажал на плюсик

2). В открывшемся списке выбрал «Открыть счет в новой валюте»

3). В длинном списке из разных валют нашел «Китайские юани (CNY)»

Счет открыт, осталось только эти самые юани где-то найти. Я решил купить их на Мосбирже через Тинькофф Инвестиции.

1). В приложении выбрал вкладку «Что купить» и ввел в строку поиска «юань»

2). Среди предлагаемых вариантов увидел валютную пару CNYRUB на Мосбирже

3). На открывшейся странице посмотрел текущую стоимость валюты и выставил лимитную заявку с нужной мне ценой и объемом: 10 лотов по 10,1₽ — это 10’000 китайских юаней за 101’000₽. Можно покупать любое количество, кратное 1000 юаней. Комиссия составляет 0,4% или 404₽ в моем случае.

Комиссия за покупку валюты, на самом деле, конская. В период, когда банки ожидали сильных санкций в отношении Национального Клирингового Центра (НКЦ) летом-осенью 2022 года, они ввели ряд заградительных комиссий на хранение и приобретение валюты. Возможно вы помните этот период. Правда, санкции против НКЦ так и не были введены и даже не рассматриваются сейчас противоположной стороной. Часть заградительных комиссий убрали. Так, тот же Тинькофф поднял лимит бесплатного хранения валюты с 1000 долларов или евро до 100’000 долларов или евро и уменьшил комиссию за превышение лимита. Но почему-то «забыл» про комиссии для валюты на бирже, оставив их очень высокими — в 10 раз выше, чем комиссии за операции с акциями. Очень надеюсь, что в Тинькофф когда-нибудь вспомнят о том, что некоторые комиссии они забыли вернуть на разумный уровень.

Теперь на брокерском счете есть валюта, но вывести ее на банковский счет получится только на следующий день, так как она торгуется на бирже в режиме «TOM» (tomorrow) — фактическая поставка валюты происходит не моментально, а после завершения торгового дня.

Получение реквизитов для перевода в Interactive Brokers

Если у вас уже есть счет в Interactive Brokers, которым вы пользуетесь, процедура получения средств в юанях вам будет знакомой — она практически ничем не отличается от такой же процедуры в долларах или рублях.

Я открыл сайт брокера, залогинился и прошел на вкладку “Переводы и платежи” на главной странице, затем «Перевод средств» и «Внести средства». На странице будут ваши уже сохраненные шаблоны для перевода, но нужно создать новый для новой валюты.

1). Выбираем валюту внесения средств — «Китайский оффшорный юань (CNH)». Да, именно CNH — это то же самое, что CNY на российской бирже.

2). Нажимаем «Просмотр инструкций» для дальнейших действий

1). Учреждением-отправителем я указал Tinkoff Bank — не знаю, насколько это корректно, но перевод уже прошел успешно, так что можно так ставить.

2). В краткое название счета для удобства добавил пометку, что это перевод в юанях.

3). Написал точную сумму, которую уже купил на бирже и планирую отправить.

Я не стал вписывать номер счета, откуда отправляю, т.к. это поле необязательное. После внесения данных нажал кнопку «Просмотреть реквизиты».

Полученные реквизиты следует сохранить — либо нажав на кнопку «Печать» и сохранить в PDF, либо скопировать текст в буфер обмена (ну или держать страницу открытой перед собой, если уже юани на банковском счете, и вы готовы прямо сейчас заполнить реквизиты для перевода на следующем шаге).

SWIFT-перевод из Тинькофф в Interactive Brokers

На следующий день после покупки юаней на бирже я перевел их на банковский счет, чтобы оттуда перекинуть их на IB.

1). На вкладке с рублевым счетом в приложении нажал «Перевести».

2). В раскрывающемся списке выбрал «SWIFT-переводы».

3). Заполнил реквизиты из сохраненного с сайта IB файлика с реквизитами:

• Перевод юридическому лицу;
• Счет получателя или IBAN: в реквизитах IB это называлось «Номер банковского счета» из 9 цифр;
• SWIFT-код банка получателя: в реквизитах IB это называлось «Код SWIFT/BIC»;
• БЕЗ указания банка-корреспондента;
• Категория: «Инвестиции/ценные бумаги/электронные деньги»;
• Назначение перевода: «Перевод в пользу брокера для покупки ценных бумаг»;
• Название организации: «Interactive Brokers LLC»;
• Комментарий: в реквизитах IB нужно найти «Сообщение для получателя» — там будет ваш номер счета, его и внести в это поле;
• Ввести сумму для перевода, в моем случае 10000 CNY;
• Тинькофф предлагает приложить документы. Не знаю, насколько это обязательно, но на всякий случай я приложил и сохраненные как PDF реквизиты с сайта IB, и «Письменное подтверждение открытия счета» с сайта IB (вкладка «Доходность и отчеты» — «Другие отчеты».

После чего я нажал «Отправить». Я делал это в среду, через пару часов пришло PUSH-уведомление о том, что перевод отправлен, а в пятницу утром (на третий день) деньги поступили на счет в Interactive Brokers.

Конвертация юаней в доллары США в Interactive Brokers

После того, как юани оказались на счете, осталось их конвертировать в доллары, так как с юанями там делать нечего, купить за них ничего не получится.

Для этого я перешел на вкладку «Торговля» — «Конвертировать валюту», ввел всю сумму переведенных юаней и нажал «Отправить».

Я не могу выставить какую-то лимитную заявку по желаемой цене, так что соглашаюсь с тем курсом, который предлагает IB. По факту на счет начислено $1471, из суммы $1473 вычитается $2 комиссия за конвертацию. Это фиксированная комиссия практически для любой суммы. В моем случае она составила 0,13%, но при больших суммах она останется фиксированной и равной $2.

Счет пополнился моментально, на счете еще осталась неконвертированная «сдача» на 5,47 юаней, что примерно равно 55₽.

Что я получил в итоге?

Курс конвертации из рубля в доллар через юань составил на круг 68,56₽, курс валюты на Мосбирже в дни перевода варьировался от 68,60₽ до 69₽.

Я заплатил комиссии за конвертацию валют: 404₽ в Тинькофф + $2 (137₽) в Interactive Brokers = 541₽. Я не заплатил за SWIFT-перевод за рубеж ни рубля.

Даже если посчитать конвертацию и перевод со всеми комиссиями внутри, то курс составил бы 68,90₽ — что попадает в диапазон изменений курса валют за те 3 дня, пока шел перевод.

Это неплохой вариант пополнения счета, в случае если понадобится ещё, буду им пользоваться.

———
С уважением, Александр Елисеев aka Finindie
Блог в Телеграм: t.me/Finindie  — подпишись, чтобы поддержать авторский контент в такое нелегкое время

Американский онлайн-брокер Interactive Brokers в 2023 году, невзирая ни на какие санкции, продолжает открывать и обслуживать счета рядовых россиян (только если они не включены в санкционные списки). У меня тоже с лета 2022 года там открыт счет.

Из-за значительных ограничений SWIFT-переводов и прочих связанных рисков ввод-вывод средств сейчас значительно затруднен. Какие-то банки вводят заградительные комиссии на подобного рода переводы, какие-то и вовсе отказываются их осуществлять. Рубли как раньше Interactive Brokers уже не принимает, так как вот уже почти год конвертация рублей в иные валюты там недоступна.

Именно из-за непредсказуемости рисков, связанных с трансграничными переводами, я не стал бы рекомендовать кому-либо открывать счет в Interactive Brokers сейчас. Даже сейчас у меня нет идей, как дешево вывести средства оттуда, если они понадобятся прямо сейчас, так как за входящую валюту мой российский банк удержит комиссию $200. А что будет дальше в случае ухудшения условий (и если, например, IB любезно попросит на выход, как это делал ранее Saxo Bank и другие зарубежные брокеры) — страшно представить.

Но Interactive Brokers по-прежнему популярен среди тех, кто инвестирует из России (и из других стран) в иностранные акции. Людей привлекает надежность инфраструктуры хранения активов — то место, где российская инфраструктура продемонстрировала хрупкость. Так что этот гайд — в первую очередь для таких людей.

Мне удалось найти бесплатный способ перевода средств туда из России. Сейчас расскажу, как я это сделал.

Я узнал, что Тинькофф Банк выполняет SWIFT-переводы китайских юанях, если перевод направляется в китайский или гонконгский банк. Я попробовал создать шаблон для получения средств в Interactive Brokers в юанях и понял, что средства в таком случае поступают на адрес гонконгского филиала Citibank, после чего оказываются на клиентском счете. То, что нам нужно! Комиссия за такие переводы фиксированная, и составляет 120 юаней за один перевод (около 1200₽). Это довольно дорого. Но для премиальных клиентов такие переводы являются бесплатными. А я как раз являюсь таким клиентом вот уже несколько лет — я прохожу по объему активов (активы на брокерском счете тоже считаются), так что пользуюсь им бесплатно.

Открытие счета в юанях и покупка валюты

Для начала мне нужно было открыть текущий банковский счет в китайских юанях в Тинькофф.

1). В приложении я зашел на главную страницу, выбрал свой счет в рублях и в открывшемся меню рядом с привязанными к счету карточками нажал на плюсик

2). В открывшемся списке выбрал «Открыть счет в новой валюте»

3). В длинном списке из разных валют нашел «Китайские юани (CNY)»

Счет открыт, осталось только эти самые юани где-то найти. Я решил купить их на Мосбирже через Тинькофф Инвестиции.

1). В приложении выбрал вкладку «Что купить» и ввел в строку поиска «юань»

2). Среди предлагаемых вариантов увидел валютную пару CNYRUB на Мосбирже

3). На открывшейся странице посмотрел текущую стоимость валюты и выставил лимитную заявку с нужной мне ценой и объемом: 10 лотов по 10,1₽ — это 10’000 китайских юаней за 101’000₽. Можно покупать любое количество, кратное 1000 юаней. Комиссия составляет 0,4% или 404₽ в моем случае.

Комиссия за покупку валюты, на самом деле, конская. В период, когда банки ожидали сильных санкций в отношении Национального Клирингового Центра (НКЦ) летом-осенью 2022 года, они ввели ряд заградительных комиссий на хранение и приобретение валюты. Возможно вы помните этот период. Правда, санкции против НКЦ так и не были введены и даже не рассматриваются сейчас противоположной стороной. Часть заградительных комиссий убрали. Так, тот же Тинькофф поднял лимит бесплатного хранения валюты с 1000 долларов или евро до 100’000 долларов или евро и уменьшил комиссию за превышение лимита. Но почему-то «забыл» про комиссии для валюты на бирже, оставив их очень высокими — в 10 раз выше, чем комиссии за операции с акциями. Очень надеюсь, что в Тинькофф когда-нибудь вспомнят о том, что некоторые комиссии они забыли вернуть на разумный уровень.

Теперь на брокерском счете есть валюта, но вывести ее на банковский счет получится только на следующий день, так как она торгуется на бирже в режиме «TOM» (tomorrow) — фактическая поставка валюты происходит не моментально, а после завершения торгового дня.

Получение реквизитов для перевода в Interactive Brokers

Если у вас уже есть счет в Interactive Brokers, которым вы пользуетесь, процедура получения средств в юанях вам будет знакомой — она практически ничем не отличается от такой же процедуры в долларах или рублях.

Я открыл сайт брокера, залогинился и прошел на вкладку “Переводы и платежи” на главной странице, затем «Перевод средств» и «Внести средства». На странице будут ваши уже сохраненные шаблоны для перевода, но нужно создать новый для новой валюты.

1). Выбираем валюту внесения средств — «Китайский оффшорный юань (CNH)». Да, именно CNH — это то же самое, что CNY на российской бирже.

2). Нажимаем «Просмотр инструкций» для дальнейших действий

1). Учреждением-отправителем я указал Tinkoff Bank — не знаю, насколько это корректно, но перевод уже прошел успешно, так что можно так ставить.

2). В краткое название счета для удобства добавил пометку, что это перевод в юанях.

3). Написал точную сумму, которую уже купил на бирже и планирую отправить.

Я не стал вписывать номер счета, откуда отправляю, т.к. это поле необязательное. После внесения данных нажал кнопку «Просмотреть реквизиты».

Полученные реквизиты следует сохранить — либо нажав на кнопку «Печать» и сохранить в PDF, либо скопировать текст в буфер обмена (ну или держать страницу открытой перед собой, если уже юани на банковском счете, и вы готовы прямо сейчас заполнить реквизиты для перевода на следующем шаге).

SWIFT-перевод из Тинькофф в Interactive Brokers

На следующий день после покупки юаней на бирже я перевел их на банковский счет, чтобы оттуда перекинуть их на IB.

1). На вкладке с рублевым счетом в приложении нажал «Перевести».

2). В раскрывающемся списке выбрал «SWIFT-переводы».

3). Заполнил реквизиты из сохраненного с сайта IB файлика с реквизитами:

После чего я нажал «Отправить». Я делал это в среду, через пару часов пришло PUSH-уведомление о том, что перевод отправлен, а в пятницу утром (на третий день) деньги поступили на счет в Interactive Brokers.

Конвертация юаней в доллары США в Interactive Brokers

После того, как юани оказались на счете, осталось их конвертировать в доллары, так как с юанями там делать нечего, купить за них ничего не получится.

Для этого я перешел на вкладку «Торговля» — «Конвертировать валюту», ввел всю сумму переведенных юаней и нажал «Отправить».

Я не могу выставить какую-то лимитную заявку по желаемой цене, так что соглашаюсь с тем курсом, который предлагает IB. По факту на счет начислено $1471, из суммы $1473 вычитается $2 комиссия за конвертацию. Это фиксированная комиссия практически для любой суммы. В моем случае она составила 0,13%, но при больших суммах она останется фиксированной и равной $2.

Счет пополнился моментально, на счете еще осталась неконвертированная «сдача» на 5,47 юаней, что примерно равно 55₽.

Что я получил в итоге?

Курс конвертации из рубля в доллар через юань составил на круг 68,56₽, курс валюты на Мосбирже в дни перевода варьировался от 68,60₽ до 69₽.

Я заплатил комиссии за конвертацию валют: 404₽ в Тинькофф + $2 (137₽) в Interactive Brokers = 541₽. Я не заплатил за SWIFT-перевод за рубеж ни рубля.

Даже если посчитать конвертацию и перевод со всеми комиссиями внутри, то курс составил бы 68,90₽ — что попадает в диапазон изменений курса валют за те 3 дня, пока шел перевод.

Это неплохой вариант пополнения счета, в случае если понадобится ещё, буду им пользоваться.

——

С уважением, Александр Елисеев aka Finindie

Блог в Телеграм: t.me/Finindie — подпишись, чтобы поддержать авторский контент в такое нелегкое время.

1) Заходим в личный кабинет налогоплательщика, нажимаем «Жизненные ситуации».

2) Находим раздел: «Информировать о счёте в банке, расположенном за пределами РФ»

3) Выбираем: «Уведомить об открытии счёта (вклада) в банке или иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории РФ.

4) Открывается бланк, заполняем его. Направить в налоговый орган: выбираете ваше отделение налоговой. Признак уведомления: во исполнение части 2 статьи 12.

5) Номер счета можно посмотреть в мобильном приложении или личном кабинете IB, начинается он с “U” и выглядит примерно так: U8367528. 

6) Дату открытия счёта берёте из справки об открытия счёта. Её можно скачать в личном кабинете IB в разделе «Доходность и отчёты» — «Другие отчёты» — «Письменное подтверждение открытия счёта». Находите в справке «Дату открытия» и переносите в бланк. 

7)Признак счёта: «Личный» в большинстве случаев. Код валюты счета (вы его указывали при регистрации), можно указать 840- доллар и 643- рубль. Или просто только доллар.

Номер договора тот же, что и номер счета, копируем и вставляем, начинается с “U”.

9) Дату договора берём в разделе: «Доходность и отчёты»

— «Другие отчёты»- «Письменное подтверждение открытия счёта и клиентское соглашение»- проматываем ниже и слева будет дата, например, «Название счета Иван Петров От 2022-04-29».

10) Заполняем сведения о банке или иной организации. Признак финансовой организации: Иная организация. Наименование: Interactive Brokers LLC. Поле «SWIFT-код или БИК» можно оставить пустым.

11) Номер налогоплательщика 13-3863700 (это номер самого IB). Полный адрес IB можно также посмотреть в вашей справке об открытии счёта, но обычно One Pickwick Plaza Greenwich, CT 06830 USA

12) Все данные заполнили, нажимаем далее. Вводите пароль к сертификату ЭП и жмёте «Отправить». Если у вас нет электронной подписи, то её можно тут же на сайте налоговой онлайн сделать.

Налоговая информация и отчетность

Первоначальная подача и сбор данных

Все неамериканские частные и юридические лица должны заполнить форму W-8 IRS, чтобы подтвердить страну своей налоговой регистрации и определить, есть ли у них право на сниженные ставки удержаний при открытии счета. Необходимый тип формы W-8 зависит от того, открыли ли вы счет частного лица или предприятия. Формы W-8 не отправляются в IRS.

Перейти в раздел

• Общая информация о W-8
• W-8BEN
• W-8IMY

Действующие формы W-8

Формы W-8 действительны в течение года подписания и следующих трех лет. Например, форма W-8BEN, подписанная 5 марта 2018 года, будет действовать до 31 декабря 2021 и должна будет быть снова представлена IBKR до 30 января 2022 года.

Определение налоговых удержаний:

Как правило, для дивидендов и альтернативных им выплат по акциям, источником которых является США, действует 30%-ная налоговая ставка. Этот тариф может быть снижен при наличии налогового соглашения между вашей страной регистрации и Соединенными Штатами.

Тариф американских налоговых удержаний по выплатам публично торгуемых товариществ составляет 37% (2018), поскольку это доход, полученный в США.

Обновление формы W-8:

Формы W-8 действительны в течение года подписания и следующих трех лет. Например, форма W-8BEN, подписанная 5 марта 2018 года, будет действовать до 31 декабря 2021 и должна будет быть снова представлена IBKR до 30 января 2022 года. Если вы вовремя не обновите форму W-8, то ваш доход, включая валовую прибыль от продажи ценных бумаг, подвергнется налоговым удержаниям.

Примечание: IBKR напомнит вам о необходимости обновить вашу форму W-8 по электронной почте.

Требования при заполнении формы W-8:

Форма W-8 (Сертификат об иностранном статусе) должен быть отправлен в IBKR. Эту форму необходимо обновлять каждые три года. Если ваша W-8 истечет, то IBKR станет рассматривать вас как неамериканского гражданина и взимать 30% со ставок, дивидендов и альтернативных выплат. Любые тарифы налогового соглашения прекратят действовать.

Обращаем внимание, что в случае заполнения W-8 вы не получите консолидированную форму 1099, но можете получить 1042S.

Налоговые санкции

Если вы не отправите форму W-8 или не обновите ее по истечении трехлетнего срока действия, то с вас начнут взиматься дополнительные удержания. IBKR рекомендует клиентам посовещаться со своим налоговым консультантом о способах возврата удержанных налогов.

Ниже вы найдете тип формы W-8, которую вам следует заполнить, и сроки ее действия с момента подписи.

Форма W-8BEN (частное лицо)

Нажмите здесь для просмотра образца формы W8-BEN

Подтверждение иностранного статуса бенефициара для удержания налогов на территории США позволяет свидетельствовать о том, что вы не являетесь жителем Соединенных штатов, и при возможности ходатайствовать о налоговых льготах на основании соглашения между США и вашей страной проживания.

Вам следует заполнить форму W-8BEN, если:

• Вы открываете частный или совместный счет и не являетесь гражданином, обладателем грин-карты или резидентом США. Для владельцев совместных счетов: оба владельца не должны быть гражданами, обладателями грин-карты или резидентами США. Если один из владельцев — гражданин, обладатель грин-карты или резидент США, то вам следует заполнить форму W-9. 
• Если вы учитесь в США на основании визы F-1, но при этом не являетесь американским гражданином или обладателем грин-карты, вы считаетесь резидентом США.

В Части I указывается имя, месторасположение и бенефициар, который в контексте формы W-8 является владельцем счета. Чтобы будет действительна, только если вы предоставите ваш налоговый или идентификационный номер.

В Части II необходимо указать свою страну регистрации или учреждения для ходатайства о налоговых льготах.

Как долго действует форма W-8BEN?

Форма W-8BEN (для частных лиц), заполненная без идентификационного номера налогоплательщика США, вступает в действие в день подписания и истекает в последнюю дату третьего по счету календарного года. Если по какой-то причине указанные вами данные станут некорректны, то форма утратит легитимность. По приближении конца трехлетнего периода вам придет электронный запрос на повторную отправку вашей формы W-8BEN.

Обновлять ее необязательно при наличии у вас ID-номера американского налогоплательщика или ITIN, который вы указали в форме.

W-8BEN-E (юр. лица)

Форма W-8BEN-E должна использоваться юридическими лицами, которые являются бенефициарами платежей или владельцами предприятий, являющихся бенефициарами платежей. Форма состоит из тридцати частей. Всем лицам необходимо заполнить Части I и XXIX.

Кому следует заполнить эту форму?

• Вы являетесь представителем юридического лица, которое не был учреждено в Соединенных Штатах, но классифицируется как корпорация согласно их законодательству. См. список юр. лиц, относящихся к заведомо являющимся корпорациями.
• Вы представляете иностранное предприятие и в форме 8832 IRS выбрали классификацию «Корпорация» для целей налогообложения в США.
• Вы — иностранная организация, освобожденная от налогов, или зарубежный частный фонд, который не является официально признанной благотворительной структурой в США.
• Вы являетесь доверительным собственником комплексного траста согласно законодательству США.
• Вы являетесь представителем имущества.

Часть I формы требует общих данных заполняющего лица, статуса квалифицированного посредника (QI) и его классификации согласно закону FATCA. Вопрос 4 Части I касается статуса QI. Если лицо является фискально-прозрачной структурой, товариществом, простым или доверительным трастом, и желает ходатайствовать о налоговых льготах на основании налогового соглашения, то ему следует заполнить Часть III.

Вопрос 5 касается классификации лица согласно закону FATCA. Указанный статус определяет какую из частей IV — XXVIII необходимо заполнить.

Часть XXIX требует заверения (под страхом наказания за лжесвидетельство) со стороны получателя платежей или представителя с правом подписи от его лица. Эта часть также содержит фразу, которая отсутствовала в предыдущей версии: «Я согласен отправить новую форму в течение 30 дней, если моя текущая информация станет недействительна.»

Обратите внимание, что пассивным NFFE следует заполнить Часть XXVI, а также Часть XXX, если у них есть американские владельцы. При пассивной нефинансовой иностранной организации (NFFE) указанное лицо считается владельцем в США, если его доля бенефициарного участия в предприятии превышает 10%.

Требуемые части формы W-8BEN-E будут зависеть от статуса FATCA заполняющего. Новая версия W-8BEN-E продолжает поддерживать классификацию ограниченного дистрибьютора (в Части XI).

Учитывая сложность данной формы, мы настоятельно рекомендуем вам ознакомиться с бесплатными руководством по ее заполнению на сайте www.IRS.GOV.  Вам также следует посоветоваться с вашим местным налоговым консультантом.

Форма W-8IMY

Форма W-8IMY, как правило, отправляется получателем платежей без статуса бенефициарного владельца, т.е. посредником. Такой посредник может быть американским филиалом, квалифицированным или неквалифицированным посредником, а также иностранным товариществом или иностранным доверительным/простым трастом. Форма W-8IMY требует идентификационного налогового номера.

В Часть I формы добавлена классификация FATCA. Часть I требует общей информации, статуса квалифицированного посредника (QI) согласно Главе 3 и статуса FATCA согласно Главе 4.

Часть II — Фискально-прозрачное лицо или филиал-получатель платежа. Часть II следует заполнить, если лицо является фискально-прозрачной структурой или филиалом, получающим платежи в качестве посредника. Часть II применима только к филиалам иностранного финансового института (FFI) за пределами страны его регистрации.

Вопрос 4 Части I касается статуса QI. Если форму подает квалифицированный посредник, то ему следует заполнить Часть III — Квалифицированный посредник. Если же он неквалифицированный посредник, то для него предназначена Часть IV — Неквалифицированный посредник.

Территориальные финансовые институты заполняют Часть V. Филиалы в США заполняют Часть VI.

Иностранные товарищества или трасты, чьи доходы облагаются налогами, заполняют Часть VII.

Иностранные товарищества, простые трасты или трасты доверителя, доход которых не облагается налогом, должны заполнить Часть VIII.

Вопрос 5 в Части I касается классификации лица согласно закону FATCA. Указанный статус определяет какую из частей IX — XXVII необходимо заполнить.

Части IX – XXVI предназначены для сертификации статуса согласно Главе 4

Части IX – XXVII относятся к статусу FATCA рассматриваемого юр. лица.

С начала 2020 г. вступили в силу изменения, внесенные в Федеральный закон от 10.12.2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле». Теперь граждане РФ, открывающие счета у зарубежных брокеров, обязаны информировать об этом ФНС России.

До этого периода нужно было ставить налоговую в известность только при открытии иностранных банковских счетов. Тем не менее процедура довольно быстрая и несложная. Сообщать в инспекцию о брокерских счетах, открытых до 1 января 2020 года, не требуется.

✎  Как заполнить бланк

Бланк для передачи данных в инспекцию регламентирован Письмом ФНС России от 26.12.2019 г. № ГД-4-14/26943@. Направлять информацию следует в течение месяца со дня изменения статуса счета, то есть его открытия или закрытия.

В личном кабинете налогоплательщика на портале nalog.ru (пока) не реализована возможность заполнения формы об имеющихся брокерских счетах за рубежом online. На web-ресурсе можно в основном формировать и отправлять различную отчетность, связанную с заграничными банковскими счетами.

В рубрике «жизненные ситуации» находится подгруппа «счета в банках, расположенных за пределами РФ». В нем представлена возможность заполнения нескольких видов бланков:

• об открытиизакрытии счета
• о смене реквизитов
• о поступлениивыбытии денег

Использовать данные бланки для информирования инспекции о брокерских счетах не следует. ФНС может автоматически посчитать, что открыт банковский счет, после чего у налогоплательщика возникнут другие проблемы по отчетности.

Для уведомления следует использовать отдельную форму, из которой четко следует, что открыт именно брокерский счет, а не банковский. Загрузить регламентированную форму можно с портала https://www.nalog.ru. Она размещена в рубрике «документы – иные документы». Бланк сохраняется на компьютер в формате PDF.

В будущем в личном кабинете налогоплательщика должна быть реализована возможность online-информирования инспекции. Тогда бланк можно будет заполнять в электронном виде.

✅ Страница 1

Заполнить бланк можно с помощью ПК или вручную. При ручном заполнении все данные указываются печатными буквами, а каждый символ прописывается в отдельной клеточке.

Сверху каждой страницы уведомления указывается ИНН налогоплательщика. При первичной подаче сведений в строке «номер корректировки» проставляется значение 00. Если необходимо направить корректирующую информацию, то в данной строке указывается номер корректировки по порядку – 01, 02, 03 и т.д. Если необходимо полностью отменить предоставленные ранее данные, то ставится код 99.

Далее указывается код налогового органа, в который будет направлен документ. Налогоплательщик направляет все налоговые документы в ФНС по месту постоянной регистрации. Узнать код своего подразделения ФНС можно здесь.

Далее указывается статус заявителя (резидента) РФ:

1. юр. лицо
2. физ. лицо
3. физ. лицо – ИП
4. физ. лицо, не имеющее места жительства и объектов недвижимости в РФ

И персональная информация налогоплательщика:

• ФИО полностью
• дата и место рождения
• код вида и реквизиты документа, удостоверяющего личность

Информация о виде документа заполняется на основании Приказа ФНС России от 14.11.2017 N ММВ-7-21/897@. Для паспорта гражданина РФ проставляется код «21».

Хотя в пояснениях к форме указано, что информация о документе, удостоверяющем личность заявителя, заполняется только при отсутствии ИНН – однако его указание не будет лишним и не будет рассматриваться налоговым инспектором как ошибка.

Далее указывается, о чем заявитель информирует ФНС. Если направляются сведения об открытии счета в финансовой компании, то проставляется код «1», если о закрытии – «2». В строке «признак уведомления для резидента – физического лица» проставляется значение «1», если владелец брокерского счета не находился за границей в календарном году больше 183 дней.

Если налогоплательщик жил дольше полугода за границей и в этот период открыл счет в брокерской компании, а затем снова проживал в России свыше 183 дней (из-за чего у него возникла обязанность информировать ФНС о зарубежных счетах), то ставится значение «2».

Если сведения подаются владельцем счета лично, то строка о количестве приложенных документов остается пустой.

В левом нижнем углу заполняется раздел о подтверждении внесенных в бланк сведений. В первом квадрате указывается цифра «3», если форму подписывает и передает в ФНС лично владелец зарубежного брокерского счета.

Далее указывается ФИО, ИНН и телефон заявителя, а также ставится собственноручная подпись.

Если документация предоставляется уполномоченным представителем заявителя, то к нему прикладывается документ, подтверждающий полномочия гражданина. Поля справа заполняются налоговым инспектором.

✅ Страница 2

Сверху второй страницы также указываются идентификационные данные налогоплательщика – ИНН и ФИО.

В следующей строчке проставляется цифра «2», так как подаются данные о счетах, открытых не в банке, а в другой финансовой компании. Если информация подается о банковском счете, то ставится «1».

В следующем разделе следует вписать полное название брокера или другой компании, в которой открыт счет. Название компании пишется латинскими буквами, например, JUST2TRADE. Поле «SWIFT» при подаче информации счете, открытом в брокерской компании, остается пустым. Оно заполняется только при направлении сведений о счетах, открытых в зарубежных банках.

Затем в строке «номер налогоплательщика…» вписывается код брокерской компании, присвоенный ей налоговым (уполномоченным) органом зарубежной страны. Американской компании JUST2TRADE присвоен шифр 13-3113353.

Данный шифр указан в документации брокера. На английском он называется Employer Identification Number (EIN) или Tax Identification Number (TIN). Если номер в документации отсутствует, то его можно уточнить в службе технической поддержки компании. Если не удалось получить код брокера ни одним из способов, то видимо можно оставить данную строку пустой. В настоящее время ФНС никак не комментирует отсутствие кода в уведомлении.

Далее заполняется адрес компании, который указан в одном из следующих документов – справке об открытии счета, договоре, отчетности брокера. Если он нигде не прописан, можно узнать адрес в техподдержке.

После вписывается код государства, в котором зарегистрирована финансовая организация. Шифр зарубежного государства подбирается по общероссийскому классификатору стран мира. Для Америки – 840. В случае брокера Captrader, который является представляющим брокером Interactive Brokers U.K, данные такие:

• Interactive Brokers U.K. Limited
• Registered Office: Level 20 Heron Tower, 110 Bishopsgate, London EC2N 4AY
• Code: 826
• Tax Identification Number (TIN): 13-3863700

Далее заполняются данные счета:

1. номер
2. дата открытия/закрытия
3. личный/общий счет
4. количество совладельцев (если счет общий)
5. код валюты
6. дата и номер договора

Всю информацию можно взять из справки об открытии счета или из договора с брокерской фирмой.

Шифр в строку «код валюты» вносится на основании общероссийского классификатора валют. У заявителя могут возникнуть сложности, если по брокерскому счету можно осуществлять операции одновременно в нескольких зарубежных валютах.

Теоретически предполагается указать в строке все коды валют, в которых будут совершаться операции по покупке ценных бумаг. Но это может в дальнейшем повлиять на отчетность о движении финансов, так как заявителю придется отчитываться за каждую валюту.

Логичнее указать в строке «код валюты» шифр базовой денежной единицы, указанной в документации об открытии счета. Понятно, что если брокерская фирма проводит операции с ценными бумагами только в одной зарубежной валюте, то подобной проблемы у заявителя не возникнет.

Внизу страницы ставится дата и собственноручная подпись заявителя. После чего бланк является полностью заполненным и готовым к отправке в ФНС. При передаче информации в налоговый орган можно приложить справку об открытии брокерского счета для подтверждения сведений, представленных в уведомлении.

✉  Как отправить

Направить форму можно одним из следующих способов:

• лично посетив отделение ФНС
• заказным письмом
• через личный кабинет (ЛК)

В первых двух случаях требуется знать адрес вашей инспекции и тут все более-менее понятно – так что рассмотрим третий вариант. Перед подачей уведомления через портал nalog.ru необходимо распечатать заполненную форму, поставить на каждой странице собственноручные подписи, а затем снова перевести бланк в цифровой вид путем сканирования. Необходимость сканирования главный недостаток третьего способа.

Для направления информации в ФНС нужно авторизоваться в ЛК и перейти в рубрику «жизненные ситуации».

Далее войти в раздел «прочие ситуации», а затем перейти к пункту «нет подходящей ситуации». На экране открывается форма для подачи обращения в свободном формате.

В пункте категория и тема укажите «другое». В поле «Ваше обращение» ввести сообщение для ФНС:

В целях выполнения требований, установленных ч. 2 ст. 12 Закона от 10.12.2003 г. № 173-ФЗ, направляю информацию об открытии счета у брокера, расположенного за пределами РФ. Счет был открыт: 01.02.2020 г. Уведомление приложено к настоящему письму

После этого нужно прикрепить отсканированный бланк информирования и документацию об открытии счета, нажать кнопку «далее», а затем «отправить». После чего обращение и прикрепленные файлы переправляются в налоговый орган.

Ответ о получении и рассмотрении обращения будет направлен в ЛК налогоплательщика в течение 30 суток после отправки. Чтобы удостовериться в получении документации отделением ФНС можно позвонить в налоговую инспекцию.

❗ Штрафы

Просрочка уведомления об открытии или закрытии счета больше, чем на месяц, может повлечь за собой штраф 1 000 до 1 500 руб. Если уведомления не будет вовсе и факт открытия или закрытия счета обнаружит сама налоговая инспекция, то сумма штрафа может составить от 4 до 5 тысяч рублей.