Для предпринимателей, которые проявляют особый интерес к регистрации компании за рубежом, на первый план, среди сторонних моментов, выходит оптимизация налогов. Но важно понимать, что правила налогообложения отличаются в разных государствах, и в целях грамотного налогового планирования важно располагать актуальной информацией.
В данной статье мы рассмотрим ТОП-15 стран с самой низкой налоговой нагрузкой в 2022 году для предпринимательской деятельности.
Также стоит добавить, что самую свежую и более подробную информацию про бизнес и все, что с ним связано, можно узнать из нашего Телеграм-канала.
Получите бесплатный бизнес-план, чтобы сэкономить время
Получить
Каймановы острова
Размер налогов на территории Каймановых островов для нерезидентов составит 0% в 2022 году. Классический офшор полностью освобождает местные компании от налогов, если деятельность ведется за пределами государства. Льготный период для компаний составляет 20 лет.
Стоит отметить, что обязательства фирмы сводятся к уплате лицензионного государственного сбора, но при передаче имущества необходимо заплатить гербовый сбор в размере 7,5%.
Кроме того, здесь отсутствуют налоги:
- подоходный;
- на прибыль;
- на продажи;
- на прирост капитала;
- на наследство;
- на имущество.
Государственная казна пополняется за счет гербового сбора, таможенных пошлин и обязательных взносов от международных компаний за поддержку в активном состоянии. Привлекательность Каймановых островов в том, что они являются центром международной офшорной банковской системы. Здесь работает 600 банков. В каких странах проще и выгоднее открыть бизнес россиянину вы можете узнать здесь.
Что скажете?
2 голоса
👍 — 50%
👎 — 50%
ОАЭ
Неиспользование налоговой составляющей в качестве доходной части бюджета является частью государственной политики Объединенных Арабских Эмиратов. Несмотря на такой оригинальный подход, экономика ОАЭ с каждым годом только укрепляется.
10 бизнес-идей для 2023 года с минимальными вложениями (до 3-5 миллионов на точку)
Список ниш, о которых знает меньше 100 предпринимателей в СНГ.
Посмотреть
Корпоративные налоги на территории данной страны варьируются от 0 до 9%. Так, в случае дохода до 375 000 дирхамов (6 550 503 рублей) размер налогов составляет 0%, а при доходах в размере более 375 000 дирхамов – 9%.
Что касаемо размера НДС, то до 2018 года на территории ОАЭ данный тип налогов не взимался. На данный момент стандартная ставка составляет 5%. Стоит отметить, что услуги в области здравоохранения, образования, строительства, изготовления определенных продуктов питания облагаются по нулевой ставке. А на нашем сайте вы также можете ознакомиться с каталогами франшиз в сфере медицины и строительства.
Узнать больше полезной информации о том, какой бизнес открыть на территории данной страны, вы сможете из нашей статьи.
Что скажете?
2 голоса
👍 — 50%
👎 — 50%
Сингапур
Сингапур отличается весьма низким налоговым режимом. Размер налоговых сборов напрямую зависит от статуса. Так, например, нерезиденты страны уплачивают НДФЛ в размере 15%, а размер сборов для резидентов варьируется от 2 до 22%.
Что касаемо размера корпоративного налога, то он зависит от оборота предприятия и составляет 8,5% и 17%. Важно отметить, что с доходов, полученных за пределами Сингапура, налоги не взимаются. А о том, как зарегистрировать личный кабинет в налоговой для ИП читайте здесь.
Размер НДС на территории данной страны составляет 7% и фактически уплачивается гражданами страны. Для того чтобы получить право включать сбор с продаж в стоимость товаров (услуг), компания обязана зарегистрироваться в государственной налоговой службе в качестве сборщика НДС.
Узнать больше полезной информации о том, какой бизнес открыть на территории данной страны, вы сможете из нашей статьи.
Что скажете?
2 голоса
👍 — 100%
👎 — 0%
Швейцария
Налоги в Швейцарии – один из факторов, объясняющих привлекательность Альпийской республики для ведения (международного) бизнеса. Так, налог на прибыль, взимаемый со швейцарских корпораций, варьируется в рамках от 3,63% до 9,8%. На федеральном уровне облагается налогами акционерный капитал. Всего 0,825 %. Общий для всех кантонов налог с оборота колеблется в рамках от 6,2% до 9,3%.
Что касается НДС, в данном случае налогообложение приведено к общим стандартам, действующим в Евросоюзе. Ставка в 2022 году составляла 7,6%. Она не окончательна и имеет отношение не ко всем товарам и услугам. В отношении некоторых товаров и услуг действует несколько сниженный процент. Какие услуги считаются самыми востребованными можете узнать в нашей подборке.
10 бизнес-идей для 2023 года с минимальными вложениями (до 3-5 миллионов на точку)
Список ниш, о которых знает меньше 100 предпринимателей в СНГ.
Посмотреть
Узнать больше полезной информации о том, какой бизнес открыть на территории данной страны, вы сможете из нашей статьи.
Что скажете?
2 голоса
👍 — 100%
👎 — 0%
Макао
Компании, зарегистрированные в Макао, уплачивают налог на прибыль (complementary tax) со своего мирового дохода. Исключение – арендный доход от недвижимости в Макао, который облагается особым имущественным налогом. К слову о недвижимости, на нашем сайте мы собрали для вас франшизы связанные с этим направлением.
Налог на прибыль на территории Макао в 2022 году варьируется от 7% до 12% при размере необлагаемого дохода компании более 600 000 MOP (4 810 119 рублей) в год. В противном случае бизнес в юрисдикции Макао имеет право претендовать на полное освобождение от налогообложения.
Что скажете?
2 голоса
👍 — 100%
👎 — 0%
Гонконг
Власти данного государства приложили значительное количество усилий для того, чтобы привлечь инвесторов и международные компании. Стоит отметить, что в юрисдикции Гонконга создана двухуровневая шкала налога на прибыль в зависимости от оборота компании. Кстати, многие задаются вопросом где найти инвесторов, мы можем вам дать на него ответ — в бизнес клубах.
Регистрация компании в Гонконге предполагает уплату сборов в размере от 8,25% до 16,5%. Что касаемо местного бизнеса, то он получает так называемую налоговую скидку на первые 2 млн гонконгских долларов (16 496 681 рублей) прибыли, а остальная часть облагается по ставке 16,5%.
Что скажете?
2 голоса
👍 — 100%
👎 — 0%
Черногория
На территории Черногории действует фиксированный размер налоговой ставки, который должны уплачивать резиденты и нерезиденты компаний, получающие прибыль на территории данной страны: до 100 000 евро (6 240 233 рублей) в размере 9% и 12% налога на прибыль более 100 000 евро и до 1,5 млн евро (93 603 505 рублей). Все, что выше, облагается налогом по ставке 15%.
10 бизнес-идей для 2023 года с минимальными вложениями (до 3-5 миллионов на точку)
Список ниш, о которых знает меньше 100 предпринимателей в СНГ.
Посмотреть
Предприятия Черногории, обладающие статусом налогового резидента, перечисляют 9%, 12% и 15% соответственно сбора от доходов, полученных в любой стране мира. При регистрации компании в Черногории важно учитывать наличие большого количества дополнительных сборов – таможенных, городских и других налогов.
Узнать больше полезной информации о том, какой бизнес открыть на территории данной страны, вы сможете из нашей статьи.
Что скажете?
1 голос
👍 — 0%
👎 — 100%
Македония
Македония является одной из немногих стран с самым низким размером корпоративного налога, и, более того, данное государство обладает весьма приятным исключением – юрисдикция не участвует в автоматическом обмене налоговой информацией.
Регистрация компании в Македонии предполагает налог в размере 10%, если доход превышает 100 000 евро (6 240 233 рублей) в год, причем стоит отметить, что ставка останется неизменной с 2008 г. В противном случае местный бизнес имеет право на льготное налогообложение по ставке 1%. Исключение составляют игорные заведения и банковские организации, расположенные в юрисдикции. А о том, как открыть свою МФО можете узнать здесь.
Что скажете?
1 голос
👍 — 0%
👎 — 100%
Болгария
Болгария является государством, которое входит в перечень стран с самыми низкими ставками корпоративного налога в 2022 году. Единый размер взимаемой пошлины составляет всего 10% и распространяется на все компании.
Но стоит отметить, что на территории Болгарии присутствует и повышенная налоговая ставка в размере 15%, которая относится к специфическим видам бизнеса: игорные заведения и компании, представляющие местному потребителю телекоммуникационные услуги. Игорный бизнес жёстко контролируется в России, но заработать на играх вы всё же можете, открыв компьютерный клуб.
Что касаемо ставки НДС, то данный показатель остается неизменным на протяжении 7 лет и составляет 20%. Более того, в том случае, если компания обладает небольшими оборотами (50 тыс. левов, 1 612 490 рублей), то в таком случае она освобождается от уплаты НДС.
Также к компаниям, которые работают в сфере гостиничного бизнеса, собственникам жилья, сдающим его в аренду, на территории данной страны применяется пониженная налоговая ставка в размере 9%. Товары болгарского происхождения, вывозимые на экспорт, налогом на добавленную стоимость не облагаются. Не отходя от темы гостиничного бизнеса, у нас вы можете узнать, как открыть свой хостел.
Узнать больше полезной информации о том, какой бизнес открыть на территории данной страны, вы сможете из нашей статьи.
Что скажете?
1 голос
👍 — 100%
👎 — 0%
Кипр
При нахождении среди стран-участников ЕС и полном отсутствии в списках офшоров Кипр предлагает ставку налога на прибыль всего 12,5%. Для ее применения существует условие – местные компании должны выполнять все требования по substance.
Какие оффшорные зоны самые популярные — ТОП 20 самых популярных оффшорных стран.
В противном случае регистрация компании на Кипре не предусматривает получение статуса налоговой резидента данной юрисдикции. Здесь все компании могут освободить от налогообложения до 80% прибыли, в таком случае ставка пошлины составит всего 2,5%.
Что касаемо показателей корпоративного налога, то в данном случае ставка является фиксированной – 25%, а НДС и подоходный налог на физических лиц составляет 19% и 20-35% соответственно.
Что скажете?
1 голос
👍 — 0%
👎 — 100%
Россия
Налоговая система Российской Федерации представляет собой совокупность всех налогов и сборов, который взимается на территории страны, субъектов-администраторов и налогоплательщиков, а также законодательной базы налогообложения. Налогоплательщиками являются юридические, физические лица и налоговые агенты, то есть те, кто уплачивает налоги.
Рассматривая налоговые ставки, существующие на территории Российской Федерации, можно отметить, что размер НДФЛ за сотрудника и непосредственно за самого предпринимателя составляет 13% от дохода в том случае, если он меньше 5 млн рублей за год, и 15% от суммы дохода, если он больше 5 млн рублей за год. В то время, как размер НДС составляет фиксированную ставку в размере 20%.
Какой бизнес в России самый выгодный.
Что скажете?
2 голоса
👍 — 50%
👎 — 50%
Грузия
Налоговая ставка на прибыль для компаний-резидентов, расположенных на территории Грузии, является фиксированной и составляет 15%. На территории юрисдикции налогообложению подлежит вся прибыль резидента предприятия.
Что касается нерезидентных компаний, то в данном случае налогом облагаются исключительно доходы грузинских источников. Также стоит отметить, что НДС на территории данной страны составляет 0%, а также это относится и к налогу на прибыль и прочих сборов для компаний, зарегистрированных в СЭЗ Грузии.
Узнать больше полезной информации о том, какой бизнес открыть на территории данной страны, вы сможете из нашей статьи.
Что скажете?
1 голос
👍 — 100%
👎 — 0%
Литва
Отмечается, что Литва является вторым европейским государством с благоприятным инвестиционным климатом для бизнеса из разных сфер. Размер корпоративных налогов на территории Литвы в 2022 году не изменился и по-прежнему составляет 15%.
Государство разработало собственную программу поддержки сельскохозяйственных компаний в виде низких налогов в целях привлечения иностранных инвестиций. Регистрация данных компаний подразумевает возможность пользоваться льготной ставкой налога в размере от 0 до 5% в течение определенного периода. А у нас вы можете ознакомиться с бизнес идеями связанными с сельским хозяйством.
Узнать больше полезной информации о том, какой бизнес открыть на территории данной страны, вы сможете из нашей статьи.
Что скажете?
1 голос
👍 — 0%
👎 — 100%
Люксембург
Рассматривая систему налогообложения Люксембурга, стоит отметить, что компании с прибылью от 200 000 евро (12 557 725 рублей) на территории данной страны перечисляют 17% налога. В том случае, если компания не достигает указанного значения, эффективная налоговая ставка составляет 15%.
В Люксембурге существуют дополнительные сборы, такие как налог солидарности и муниципальный налог для местных предприятий. Важно тщательно спланировать налогообложение при регистрации компании в Люксембурге, чтобы снизить налоговую нагрузку (есть большое количество льгот).
Получите бесплатную консультацию от представителей успешных предпринимателей из этой сферы
Получить
Что скажете?
1 голос
👍 — 100%
👎 — 0%
Португалия
В Португалии достаточно интересная европейская юрисдикция со сложной системой налогообложения, которая зависит от местонахождения зарегистрированной компании. Стоит отметить, что страны с самыми низкими налогами на экономическую деятельность часто имеют свободные зоны. Они также присутствуют в этой юрисдикции — компании, находящиеся в них, платят всего 5% госпошлины.
Португалия находится в рейтинге стран с самыми низкими ставками корпоративного налога для бизнеса в Европе: от 16,8% на Мадейре до 21% на материковой части юрисдикции.
Узнать больше полезной информации о том, какой бизнес открыть на территории данной страны, вы сможете из нашей статьи.
Что скажете?
1 голос
👍 — 0%
👎 — 100%
10 бизнес-идей для 2023 года с минимальными вложениями (до 3-5 миллионов на точку)
Список ниш, о которых знает меньше 100 предпринимателей в СНГ.
Посмотреть
Вышел рейтинг лучших стран для российского бизнеса, составленный UFG Wealth Management и Confidery family office, пишет Forbes.
Пока крупные бизнесмены не торопятся переводить свой бизнес во внутренние офшоры на острове Октябрьский в Калининграде и острове Русский в Приморье, (и правильно делают) их активы сидят в юрисдикциях по всему миру.
10 наиболее предпочтительных юрисдикций для ведения бизнеса:
1. Кипр. Понятное правовое поле, прозрачность системы налогообложения, защиту от двойного налогообложения и отсутствие налога на операции с ценными бумагами.
2. Люксембург. Гибкая налоговая политика, благоприятный инвестиционный климат, отсутствие валютного контроля, высокая концентрация финансовых структур и упрощенная процедура регистрации компаний.
3. Сингапур. Развитая финансовая система и отсутствие барьеров для выхода на рынок. Минимальный размер уставного капитала при регистрации компании может составлять $1, а сама регистрация занимает всего 1-3 дня. Законодательство страны лояльно к иностранным гражданам: руководить бизнесом можно из-за рубежа.
4. Нидерланды. В числе главных преимуществ юрисдикции развитая финансовая система, большая концентрация иностранного бизнеса и более либеральные по сравнению с другими странами ЕС процедуры по регистрации бизнеса.
5. Ирландия. Юрисдикция более благоприятна для работы фондов инвестиций, IT-бизнеса, привлечения международных инвестиций. Здесь существует развитая инфраструктура по поддержке стартапов. Ставка налога на прибыль в секторе торговли в Ирландии 12,5%, во всех остальных секторах она составляет 25%.
6. Мальта. Номинальная ставка налога на прибыль на Мальте одна из самых высоких — 35%. Однако благодаря системе возврата налога в зависимости от источника прибыли эффективная ставка налога может опускаться до 5%. Ставка для налогообложения дивидендов составляет 10%. Статус международной компании позволяет выплачивать дивиденды собственникам мальтийской компании без вычета налогов. В числе преимуществ юрисдикции подписанный с Россией договор об избежании двойного налогообложения.
7. Гонконг. Развитая финансовая инфраструктура, быстрая регистрация прав собственности и наличие большого числа квалифицированных юристов, работающих по англосаксонской системе права. Из-за санкций эта юрисдикция быстро набирает популярность среди россиян. Гонконг больше всего подходит для сделок по структурированию капитала акционеров или для компаний, нацеленных на работу с азиатскими клиентами.
8. Великобритания. В последние годы сдала позиции из-за неопределенности Brexit и ужесточения процедур по ревизии источников происхождения капитала. Среди плюсов: развитый финансовый сектор, быстрая процедура регистрации компании. Среди главных сложностей для россиян — прохождение процедур комплаенса при открытия банковского счета и проверке происхождения капитала.
9. ОАЭ. Большинство юридических лиц освобождаются от налога на прибыль. Налоги на доходы физлиц отсутствуют. На эту юрисдикцию наблюдается в последние годы стабильный спрос из России и стран СНГ, в частности, из Казахстана. Больше всего ОАЭ подходит для регистрации крупных холдингов. Среди главных минусов — частая корректировка законодательства и комплаенс-процедуры в банках.
10. Лихтеншнейн. Ставка налога на прибыль в Лихтенштейне — одна из самых низких в Европейской экономической зоне, 12,5%. Это страна предоставляет хорошие условия для частных и семейных фондов. Среди преимуществ юрисдикции — развитость банковского сектора, наличие высококвалифицированной рабочей силы и большая гибкость налогового законодательства при работе с иностранными инвесторами. Нет налога на дивиденды.
Существует ли в мире страна без налогов для компаний? Да, и даже не одна. Узнайте о 19 странах с самыми низкими налогами, которые равны нулю, — для всех или при определённых условиях. Выбирайте подходящую!
Самые большие и самые низкие налоги для компаний
Налоговые системы в разных странах различаются, в том числе по уровню налоговой ставки. Например, самые высокие ставки корпоративного налога для бизнеса можно найти в таких странах, как Венесуэла, Ирак, Мальта. Однако, если вы следите за корпоративным миром, то знаете, что на той же Мальте можно снизить налог с 35% до эффективных 5-10%. Именно поэтому бывает сложно понять, в какой стране запускать бизнес, чтобы воспользоваться налоговыми послаблениями.
Однако есть страны, в которых налог не просто низкий (низким обычно считают налог до 12,5%), а нулевой. Существуют государства вроде Вануату, где налог в принципе не собирается, а есть ОАЭ, где ставка сама по себе может быть высокой, но при выполнении определённых условий налог снижается до нуля.
Поэтому, указывая каждую страну, мы кратко расскажем, как получить 0% корпоративного налога.
Оффшорная компания
Бесплатная консультация
подбор подходящей юрисдикции исходя из вида деятельности,
предпочитаемого налогового
режима,
структуры компании и т.д.
подбор подходящей юрисдикции исходя, из вида деятельности,
предпочитаемого налогового режима,
структуры компании и т. д.
1. Багамы
Багамы являются популярным оффшорным направлением многие годы, в том числе благодаря налоговой политике. В стране отсутствует корпоративный налог, налог на прирост капитала, выплату дивидендов, дарение, наследство, личный доход.
Бизнесу требуется платить за получение лицензии, за недвижимость и НДС. При этом страна обеспечивает высокий уровень защиты личной информации.
2. Бахрейн
Бахрейн — крошечная страна, добывающая нефть. За счёт этого ей не требуется вводить налог на прибыль для бизнеса и физических лиц, отсутствуют налоги на дивиденды, дарение, наследство. Исключение для нефтяных компаний – налог составляет 46%.
При желании вы можете получить здесь вид на жительство. Один недостаток: в этой стране нередки протесты, беспокойная ситуация на улицах. Безопасность в такие моменты может быть под угрозой.
3. Бермуды
Бермудские Острова являются одной из самых старых оффшорных зон с нулевым налогом. Бизнес регистрирует в этой стране компании десятилетиями, и самые крупные предприятия мира обязательно имеют здесь хотя бы одно представительство.
Бермуды популярны как туристическое направление, но 85% ВВП занимают сектор страхования и финансовые услуги.
Корпоративный налог для бизнеса отсутствует, как и НДС, налог на прирост капитала, у источника, на наследство.
4. Британские Виргинские острова
Ещё один классический оффшор — место, где бизнес не платит налоги. Несмотря на то, что это зависимая территория Великобритании, страна использует американские доллары из-за близкой связи с другим оффшором – Американскими Виргинскими островами.
Регистрировать бизнес возможно удалённо. Переехать возможно, но это не то место, где вы будете получать удовольствие от жизни.
5. Бруней
Султанат Бруней — богатая страна в Юго-Восточной Азии. Государство не слишком приветствует экспатов и иностранцев, но зато благодаря богатству здесь нет налогов на прибыль.
Открывать здесь компанию и тем более переезжать не рекомендуем. Но зато вы теперь знаете, что в этой стране нет налогов для бизнеса и физических лиц.
6. Вануату
Небольшое островное государство в Карибском море Вануату известно не только как бизнес-центр, но и как страна, предлагающая гражданство за инвестиции. Это, пожалуй, самая доступная программа получения второго паспорта, к тому же паспорт Вануату позволяет путешествовать по 100 странам без визы.
Помимо предложения оффшорных услуг для бизнеса, Вануату привлекает туристов и занимается сельскохозяйственной деятельностью.
Налоги на доход (мировой), как и многие другие, с бизнеса не собираются.
7. Восточная Сахара
Неожиданная страна в этом списке, поскольку является спорной территорией. При этом 35 стран наладили с ней дипломатические отношения, и она является полноправным участником Африканского Союза.
Несмотря на отсутствие ресурсов и иных стабильных источников дохода, налоги с прибыли здесь не собираются. Возможно именно потому, что страна не признана, и здесь постоянно проходят вооружённые конфликты.
Это далеко не самая привлекательная территория для инвестиций — на её фоне даже жёсткий Бруней выглядит значительно привлекательнее.
8. Гернси
Зависимая территория Великобритании, по совместительству, один из самых уважаемых и в целом дорогих оффшоров Европы и мира. Корпоративный налог равен 0%. Исключение для финансового сектора – 10%, и для компаний, занимающихся недвижимостью, нефтью и т. п., — 20%.
Также отсутствует налог на прирост капитала, налог у источника (для компаний) и наследство.
9. Джерси
«Сосед» и «коллега» Гернси — Джерси также является популярной европейский оффшорной юрисдикцией. Корпоративный налог составляет 0%. Бизнес, занимающийся некоторыми финансовыми услугами, каннабисом, поставкой коммунальных услуг, платит 10%. Арендный бизнес платит по ставке 20% (видимо, для согласования с правилами Великобритании).
В стране отсутствует налог на прирост капитала.
10. Каймановы острова
Основной источник дохода правительства Каймановых островов — туризм. При этом уровень жизни на островах крайне высокий, что делает их популярным направлением для отдыха и иногда переезда.
Бизнес в этой стране не платит корпоративный налог, не требуется подавать налоговую отчётность (однако вести и хранить её нужно, как и везде), отсутствует налог на прирост капитала.
11. Монако
Монако часто называют «игровой площадкой для богатых», поскольку в стране отсутствует налог на прибыль для физических лиц. Для юридических лиц условия несколько иные.
В стране действует территориальный принцип налогообложения: прибыль бизнеса, полученная за пределами страны, не облагается налогами. Внутренний налог составляет 25%. Налоги платят компании, независимо от их правовой формы, осуществляющие промышленную или коммерческую деятельность в Монако, если не менее 25% их дохода поступает от операций, осуществляемых прямо или косвенно за пределами Монако; и компании (societes), чья деятельность в Монако заключается в получении дохода от продажи или лицензирования патентов, торговых марок, производственных процессов и формул, литературных или художественных авторских прав.
Чтобы получить налоговые льготы, рекомендуем проконсультироваться с экспертами портала, прежде чем регистрировать бизнес в Монако.
12. Остров Мэн
Европейский оффшор, зависимая территория Великобритании. Корпоративный налог равен 0%. Исключение — банки (10%) и доход от недвижимости на территории острова (20%).
Территория использует британский фунт и собственный Manx pound — фунт Острова Мэн.
13. Остров Норфолк
На острове Норфолк нет налога на прибыль, прирост капитала, налога у источника. НДС составляет 12%.
Сам остров находится в Тихом океане и является внешней территорией Австралии. Из интересных фактов: несмотря на небольшой размер и оторванность от внешнего мира, его импорт относительно мал, почти всё необходимое производится на месте.
Отличное место для посещения: красивые виды, прекрасная природа.
Благодаря связи с Австралией и Новой Зеландией, возможно вести бизнес в этом регионе.
14. Объединённые Арабские Эмираты (ОАЭ)
Долгие годы в ОАЭ налоги платили нефтедобывающие и перерабатывающие компании (55%) и филиалы иностранных банков (20%). Остальной бизнес в стране был освобожден от налогов. У иностранцев пользовались популярностью свободные зоны, в которых, помимо нулевого налога, можно было на 100% владеть компанией (вне свободных зон 51% нужно было отдавать гражданину ОАЭ).
Однако стоит учитывать, что с 1 июня 2023 года страна вводит корпоративный налог в размере 9% с дохода, превышающего 375 000 дирхамов (102 тысячи долларов). Если доход ниже указанного порога, или бизнес попадает под исключения в рамках деятельности в свободной зоне (Qualifying Income of a Qualifying Free Zone Person), то ставка налога равна нулю. На данный момент ожидается решение по критериям, по которым будут определять подходящие компании.
15. Панама
На самом деле, налоги на бизнес в Панаме составляют 25%. Почему же страна в этом списке? Потому что в Панаме действует территориальный принцип налогообложения: доход, полученный бизнесом за пределами страны, налогами не облагается.
Это и плюс развитый банковский сектор, удобное местоположение делают Панаму выгодным местом для регистрации компаний и старта международного бизнеса.
Налог на добавленную стоимость (VAT) составляет 7%, что в среднем ниже, чем НДС в других странах мира.
Также здесь возможно получить ПМЖ за инвестиции.
16. Питкэрн
Вряд ли вы слышали о такой юрисдикции из 4 островов, но это самая малонаселённая «страна» — здесь проживает всего 57 человек. Несмотря на это, бизнес может зарегистрировать компанию и не платить налоги на прибыль. Физические лица также не платят налоги на прибыль.
В ходу новозеландские доллары. Добраться возможно только на лодке. Это не самое удобное место в мире для ведения бизнеса, но зато корпоративный налог равен 0%.
17. Сент-Китс и Невис
Сент-Китс и Невис считается классическим оффшором, однако на практике здесь есть налоги, и они достаточно высокие. К примеру, корпоративный налог составляет 33%, как для резидентов, так и нерезидентов.
Однако всё решают нюансы: бизнес-налог собирается лишь с доходов, полученных на территории страны. Если вы получаете доходы за пределами Сент-Китса и Невиса, то корпоративного налога нет. Налог у источника (роялти, дивиденды, проценты) равен 15% для нерезидентных компаний, но опять же, если доходы получают на территории страны.
Помимо оффшорных компаний, Сент-Китс предлагает получить самое старое и уважаемое гражданство за инвестиции.
18. Сомали
Сомали не собирает налог на прибыль компаний и физических лиц. Причина, к сожалению, плохая: с 1988 года идёт гражданская война, и правительство фактически не контролирует страну. В худшие моменты «правительство» управляло лишь несколькими кварталами столицы Могадишо.
В последнее время ситуация в стране нормализовалась, и есть небольшая надежда на стабилизацию. Однако возможно именно стабильность положит конец нулевому налогу — восстанавливать государство придётся, как и платить по долгам.
Разумеется, мы не рекомендуем эту юрисдикцию для ведения бизнеса. По крайней мере, пока. В Африке есть гораздо более привлекательные места для старта бизнеса.
Теркс и Кайкос — британские заморские территории. Здесь развиты туризм, финансовый сектор и рыбный промысел.
Компании на островах не платят прямых налогов: нет налога на прибыль, прирост капитала. Бизнесу требуется оплачивать лишь лицензию, дополнительные разрешения (если требуются), таможенные пошлины.
Заключение
Зарегистрировать иностранную компанию и не платить налог на прибыль возможно. Несмотря на это, нужно тщательно выбирать конкретную страну, считать дополнительные расходы на создание и поддержание подобной компании, учитывать репутационные риски.
Многое зависит от того, какую именно деятельность ведёте вы, и кто ваши клиенты-партнёры. Исходя из этого рекомендуем проконсультироваться с экспертами и подобрать подходящую иностранную компанию и банковский счёт, чтобы обеспечить стабильное и безопасное функционирование вашего предприятия.
Пишите по адресу info@offshore-pro.info или заполняйте нашу форму.
С увеличение интереса к релокации граждан России и Беларуси, все актуальней вопрос о налогах для физлиц и тех, кто открыл ИП в странах Европы. В этой статье посмотрим, в какой стране выгодней вести малый бизнес.
Если бегло пройтись по налогам в странах Европы, то увидим, что в большинстве из них достаточно высокий показатель: в Австрии – 25%, во Франции – 26,50%, в Германии – 30%, Греции – 24%, в Италии – 24%, в Румынии – 16%, Хорватии – 18%, Польше – 19%, в Словении – 19%.
В каких странах выгодно открывать ИП с низким подоходным налогом?
Македония
В последние пару лет в Македонии довольно просто зарегистрировать ИП с любым гражданством. Это помогает привлекать инвесторов в страну. А низкие налоговые ставки комфортны и для фрилансеров.
Подоходный налог для физлиц и ИП составляет 10%, НДС – 18%.
Сербия
В стране есть 15 свободных зон, которые позволяют вести бизнес в сфере услуг и некоторых видах производства. Льготы освобождают от уплаты НДС и обложении таможенных пошлин на сырьё. Все доходы, полученные в этой зоне, можно отправлять в любую страну без уплаты дополнительных налогов и взносов.
Также в Сербии инвесторам предоставляются бонусы, возврат налога и вклады для создания рабочих мест.
Налог на прибыль составляет 15%.
Армения
Здесь ставка подоходного налога составляет 21%, при этом нет привязки к величине дохода.
Индивидуальный предприниматель платит налог, если получил доход как дивиденд или по трудовым отношениям.
Черногория
Комфортная для проживания страна. Из-за близости к ЕС имеет многие льготы и преимущества союза. Черногория также известна экономическими свободами и стабильностью.
Подоходный налог для физлиц 9%.
Кипр
Комфортная для переезда и ведения бизнеса страна. Для предпринимателей налог на прибыль составляет 12,5%, что при всех равных намного ниже, чем в других странах мира. К тому же, не имеет значения, в какой стране получен доход.
Грузия
Наиболее выгодная страна для ведения малого бизнеса. Налоговая ставка на доход равна 1%. При превышении планки дохода в 500 тыс лари за год, появляется НДС. Работает налоговая система онлайн, в которой можно оплатить налог и управлять личным кабинетом.
Как зарегистрировать ИП в Грузии подробно описано в телеграм-канале проекта Релокатор.
Выбирая страну с самыми низкими налогами для бизнеса 2022, надо убедиться, что она не входит в черный список ЕС, имеет хорошую деловую депутацию, успешно сотрудничает с международными банками и структурами. По последним данным, в 10 странах мира действует нулевая ставка корпоративного налога, при этом 8 из них не входят ни в черный, ни в серый список ЕС.
В каких странах корпоративная ставка 0%
Нулевая корпоративная ставка действует в таких странах:
- Ангилья;
- Багамы;
- Бахрейн;
- Бермудские острова;
- Каймановы острова;
- о. Гернси;
- о. Мэн;
- о. Джерси;
- острова Теркс и Кайкос;
- Вануату.
Две из них, Ангилья и Вануату, входят в черный список ЕС, поэтому несмотря на интересные налоговые предложения, для ведения бизнеса их лучше не рассматривать. Зато другие, прежде всего, о. Мэн, Багамы, Бермудские и Каймановые острова, о. Гернси, очень интересны.
Остров Мэн
Выгодно открытие компании на острове Мэн в 2022 году. Земля принадлежит Великобритании, но система налогообложения полностью отделена. Преимущества острова:
- Нулевая корпоративная ставка для предприятий, чей доход ниже £50 000 в год. Если прибыль выше, платят 10%.
- Не надо платить на прирост капитала, за наследство, нет гербового сбора.
- Стандартный подоходный налог с населения – 10%.
- Ставка 10% с дохода, который получен в банковском секторе.
- Ставка за аренду земли и жилплощади – 20%.
- Существует предельный размер налога на общий, подлежащий выплате доход, в размере £125 000 с человека, что способствовало притоку богатых семей на о. Мэн. По этой же причине цены на недвижимость высоки.
- Между о. Мэн и Великобританией подписано соглашение об избежании двойного налогообложения.
Багамы
Багамы предлагают немало налоговых льгот, которые привлекают бизнес для открытия компании на Багамах в 2022 году:
- Нет налога на прибыль, заработную плату, дивиденды или личный доход.
- Отсутствуют плата на прирост капитала, наследство, дарение.
- НДС – 12%.
Для ведения деятельности предприятия должны получить лицензию, которая взимается или по фиксированной ставке в размере $100, или по ставке до 3% от оборота в зависимости от суммы полученного дохода.
Каймановы острова
Помимо отсутствия корпоративной ставки, Каймановы острова не взимают прямых налогов с резидентов. У них нет подоходной ставки, на имущество, прирост капитала, на заработную плату, что делает выгодным открытие компании на Каймановых островах в 2022 году.
Доход Каймановы острова получают за счет сборов, связанных с туризмом и разрешениями на работу, финансовыми операциями, импортными пошлинами. Последние взимаются с большинства товаров, импортируемых на Кайманы, по ставке от 22% до 27%. Некоторые товары, такие как детские смеси, освобождены от налогов, тогда как другие товары (напр., автомобили) облагаются более высокой ставкой. Так, для дорогих машин пошлина достигает 42%.
Бермудские острова
Открытие компании на Бермудских островах в 2022 г. выгодно тем, что здесь нет налогов на:
- прибыль,
- доход,
- дивиденды,
- прирост капитала.
Здесь нет ограничений на накопление прибыли, требований распределять дивиденды. Правительство регулярно выдает сертификаты налоговой гарантии освобожденным предприятиям, которая гарантирует, что парламентские налоги не будут применяться к компании и ее операциям в будущем до 31 марта 2035 года.
Остров Гернси
Открытие компании на о. Гернси в 2022 также позволит не платить налог на прирост капитала, наследство или с продаж. Стандартная корпоративная ставка – 0%, но некоторые предприятия облагаются ставкой 10% или 20%. Десять процентов платит бизнес, связанный с финансами, 20% – компании, которые торгуют на острове, сдают в аренду землю и недвижимость, занимаются поставкой газа.
Как выбрать страну для ведения бизнеса
Если хотите открыть компанию в стране с низкими налогами, обратитесь в IT OFFSHORE, и мы поможем вам.
Как вы наверное уже знаете в Европе достаточно высокие налоги на доходы, в том числе и на частное предпринимательство, в таких странах как Франция, Испания, Германия итд, зарегистрировавшись как индивидуальный предприниматель вы будете отдавать примерно 45% ваших доходов правительству. Да да, я не ошибся с цифрами, и 45% это весьма оптимистичные цифры.
Важное примечание
для того что бы получить статус Индивидуального предпринимателя в любой из стран Европейского Союза, вы для начала должны получить ВНЖ этой страны, а в случае если вы уже гражданин любой из стран ЕС то достаточно будет регистрации по месту жительства в нужной стране и постановке на налоговый учёт. В этом заключается отличие формы ИП от открытия компании, компанию вы можете открыть без ВНЖ и практически с любым гражданством в любой из стран ЕС.
Как обстоят дела в большинстве стран ЕС?
Давайте разберёмся откуда берётся такая цифра. В большинстве стран ЕС ситуация будет аналогичной. Рассмотрим на примере Испании, гражданином которой я являюсь, итак: допустим вы зарегистрировались в Испании как ИП (Autonomo), и первый сюрприз вас ждёт уже через 30 дней, вы должны платить государству ежемесячный взнос за социальное обеспечение приблизительно 280€ в месяц, даже если у вас вообще нет доходов. Конечно недавно для новых предпринимателей ввели льготный период на год в размере 50€ каждый месяц за социальное обеспечение, но год пролетит незаметно а потом вам прилетят счета из налоговой.
Далее по списку у нас идёт НДС / es: IVA / en: VAT и в Испании это 21%, но это не единственный налог, как вы могли подумать. Не забудьте пожалуйста что государство так-же ждёт от вас налог на прибыль по испански IRPF и он ко всему прочему ещё и прогрессивный, то-есть если вы зарабатываете до 12 450€ в год, то вы заплатите 19% от своих доходов государству, но 12 тысяч в год это вообще не доходы, а прожиточный минимум и то с натяжкой, скорей всего ваши доходы будут выше. Далее я просто приведу таблицу что будет происходить с ростом вашего дохода:
| От | До | Налог |
| 0€ | 12.450€ | 19% |
| 12.450€ | 20.200€ | 24% |
| 20.200€ | 35.200€ | 30% |
| 35.200€ | 60.000€ | 37% |
| 60.000€ | — | 45% |
Итого что мы получаем в сухом остатке? Приведу собственный пример: в худшие годы мой доход был 41 000€. Давайте по порядку, для начала нам необходимо вычесть НДС/IVA/VAT, как вы помните это 21%. Итак 21% от 41 000€ = 8610€, уже не смешно правда? Далее считаем расходы на социальное обеспечение, те самые 250€ в месяц, итого за год у нас получается еще 3000€, таким образом у нас остаётся всего 29 400€, а вот с них как раз и нужно платить налог на доходы, смотрим на таблицу выше, получаем налог в 30%, считаем 30% от 29 400€ = 8820€.
После выплаты всех налогов у вас остаётся всего 20 580€ как вы видите, это уже 50% от всего дохода. Но позвольте я добью ваш оптимизм, мы-же совершенно не учли, что подавать документы в налоговую скорей всего будет нанятый на аутсорсинге бухгалтер (Gestor / Хестор), увы это необходимость, что бы не попасть под огромные штрафы в случае малейшей ошибки в налоговой декларации. Работа Gestor’a обойдётся приблизительно в 50€ месяц, итого 600€ в год. Таким образом заработав 41 000€ за год, вам от них достанутся жалкие 19 980€, обнадёживает не так ли?
Теперь давайте поговорим о приятном, однажды получив гражданство любой из стран ЕС вы можете легально работать как ИП в любой другой стране Европы, где вам готовы предоставить гораздо более выгодные для этого условия. Причём совершенно не обязательно что бы ваши клиенты были из той-же самой страны, ваши счета и договора будут абсолютно легальны во всём ЕС, а если вы ещё зарегистрируете себе VAT номер, то выставлять счета в другие страны вы сможете без надбавки НДС, что приятно порадует ваших клиентов скидками от 19% до 27%.
Список стран с наиболее выгодными условиями для ИП в Европе
Андорра
Андорра это микро государство между Испанией и Францией, можно сказать в пешей доступности от Барселоны (3 часа на машине). Эта страна давно стала популярной у испанских и французских ютберов которые не хотят платить большую часть своего дохода обнаглевшей налоговой. В Андорре долгое время вообще не было налога на доход, но под давлением соседних стран ей пришлось ввести налог который в максимальной ставке достигает 10%. В случае если ваш годовой доход не достигает 24 000 € то вы вообще не платите налогов. В Андорре нет налога на дарение, вступление в наследство, а так же на иностранные дивиденды. Так же если вы являетесь индивидуальным предпринимателем в Андорре, а ваши клиенты платят вам из других стран, вы можете снизить налог на этот доход до 1%, в этом вам поможет любой грамотный адвокат-бухгалтер (На местном языке: Gestor)
Болгария
В Болгарии так же существует плоских подоходный налог всего в 10%. В стране много кто говорит на русском языке, так что найти специалиста по открытию бизнеса вам не составит никакого труда. Страна очень дружелюбна к иммигрантам и открыть здесь банковский счёт, компанию или ИП так-же не составит никакого труда.
Черногория / Монтенегро
Несмотря на возможно самый медленный интернет во всём Евросоюзе у этой небольшой страны есть весьма привлекательные предложения для индивидуальных предпринимателей. Неплохим бонусом является тот факт, что перелёты в Лондон, Италию, Германию или Турцию займут в вас менее двух часов, что весьма удобно для частых встреч с клиентами. Налоги на прибыль начинаются со скромных 9%. Так-же любое лицо, любой национальности и с любым бюджетом может открыть в Черногории свою компанию.
Румыния
Румыния может поразить вас своими статистическими данными, 32% от всех Румынов работают как ИП. Налог на прибыл для начинающих предпринимателей в этой стране составляет всего 3%. Расходы на социальное обеспечение являются фактически не заметной графой в статье ваших расходов в районе 0,8% от доходов.
Неоспоримым преимуществом может стать тот факт, что любой человек, любой национальности может запросто открыть банковский счёт в Румынии, для этого вам всего-лишь нужно прийдти в отделение банка с вашим загран паспортом. Для тех кто не вкурсе, в большинстве стран Европы, даже собственным гражданам без справки о доходах могут запросто отказать в открытии счёта.
Однако есть в стране и недостатки — Румыния не имеет славы развитой IT страны, и возможно у вас будут некоторые затруднения с объяснениями вашим клиентам — зачем вы выбрали эту юрисдикцию.
Кипр
Кипр является не менее любопытным местом для индивидуальных предпринимателей, давайте начнём с позитивного вброса: если ваш годовой доход не превышает 20 000 евро в год, налог на доходы составляет 0%! Хотя с превышением этой суммы вы попадаете в типичные условия ЕС например при дохоже в 60 000€ с вас попросят те-же 35%. Но и тут есть выход, например поделить доходы между вами и вашей второй половинкой или близким другом, таким образом удвоив налоговые льготы.
Но есть у Кипра и заметный минус, репутация этой страны изрядно запятнана оффшорными махинациями, что иногда может отпугнуть вашего клиента из более приличной страны ЕС, так как он незахочет потом объясняться перед налоговой, что у него за дела с Кипром.
Эстония
Эстония не перестаёт потрясать ежедневные издания европейских газет, то у них бюрократию победили и тепрь граждани этой страны всместо того, что бы носиться как в жопу ужаленные с бумажками по разным инстанциям, совершают все операции не выходя из дома по электронному паспорту. То они голосовать начали через интернет, а под конец так обнаглели, что сделали бесплатным весь общественный транспорт в стране.
По факту Эстония является первой и пока что единственной в мире полностью перешедшей на модель электронного государства странной в мире. Чем это полезно для вас? Дело в том, что Эстония открыла програму «Электронного гражданства» для любого желающего в мире. Вам даже не нужно приезжать для этого в страну, вы можете легально жить и работать в вашей стране с большими налогами и легально платить в районе 15% в общей сумме, проводя это как доход от Эстонской компании, которую вы можете открыть за 8 минут онлайн. Кстати интересный момент, доходы эстонской компании не облагаются налогами, вы платите налог только за те средства которые вы выводите на свой личный счёт. Но данная тема тянет на целую серию статей, так что рекомендую искать подробности по ключевому слову e-residency.
Чехия
В Чехии пожалуй стоит не только зарегистрироваться как предприниматель, но и весьма вероятно, что вам здесь захочется остаться жить. Во первых жизнь в Чехии очень доступная. Во вторых из Праги очень удобно добираться абсолютно в любую точку евросоюза, так как она нахоится практически в центре. Всего полтора часа на машане и вы в Вене, ещё час и вы в Будапеште. До Германии аналогично, всего час и вы уже в Дюссельдорфе.
Что же касается налогов, ты они составляют в районе 15% от ваших доходов, но могут быть и снижены до 9% при наличае у вас особых оснаваний. Чешское налогообложение начисляется в плоской шкале, тоесть оно не увеличивается по мере того, как вы начинаете зарабатывать больше.
Монако
Монако отказалось от подоходного налога ещё 1869 году, совсем. Если вы являетесь резидентом и индивидуальным предпринимателем данной страны можете вообще забыть про налоги. Однако всё не так просто, жизнь в Монако стоит очень дорого, по этому данный вариант подходит далеко не всем. Но отчаиватся не стоит, если у вас есть гражданство ЕС вы можете по упрощённой системе стать резидентом Монако, после чего обратиться в «Digital Nomad» и работать путешествуя, не задерживаясь в других странах ЕС более 183 дней в году, а так как границ и контроля за перемещениями в ЕС по факту нет, то вы сами понимаете как это удобно =)
Мы изучили эти аспекты, и подобрали несколько стран, идеально подходящих для нерезидентов, желающих стать владельцами успешного бизнеса.
Черногория
Одна из самых низких налоговых ставок в мире, плюс низкая инфляция позволяют Черногории выгодно выделяться среди других стран. Тут нет безработица, высокие зарплаты, но присутствует коррупция.
Она поглощает все сферы и органы власти, что негативно сказывается на экономике в целом. Промышленность терпит убытки, но туризм процветает. Предприниматели, готовые работать в этой сфере, могут создать прибыльное предприятие, несмотря на минусы Черногории.
Не забывайте про пошлины, городские налоги и некоторые сборы, которые могут существенно повлиять на развитие бизнеса.
Македония
Для компаний, получающих ежегодно менее ста тысяч евро, налог будет лишь 1% от прибыли. К тому же, здесь соблюдают конфиденциальность налоговых данных, так что другие страны не узнают о доходах компаний, зарегистрированных в Македонии.
Тем не менее из-за роста внешнего долга, экономика страны терпит упадок. Это нужно учитывать при расчете долгосрочных перспектив развития бизнеса.
Грузия
С каждым годом Грузия всё больше привлекает инвестиций, что обеспечивает экономический рост. Множество государственных программ, стимулирующих развитие бизнеса, отсутствие ограничений для нерезидентов привлекают инвесторов и стартаперов.
К тому же грамотный подход правительства привел к полному отсутствию коррупции и лишней бюрократии. Оформить фирму в Грузии можно за пару дней, а получить грант и стать владельцем успешного бизнеса легко.
Для малого бизнеса действует налоговая ставка в 1% от прибыли, если годовой доход индивидуального предпринимателя меньше 120 тысяч евро. При этом, владельцы бизнесов в Грузии могут не платить налоги, а возвращать их на развитие компании.
Таиланд
Предприниматели, зарегистрированные в Таиланде и подтвердившие особый статус, освобождаются от налогов на прибыль. Компании, у которых доход менее 820 тысяч евро могут рассчитывать на 15% налоговую ставку.
Также придется учитывать, что налогом облагается прибыль, даже полученная за пределами Таиланда. Но малые предприятия освобождаются от уплаты налогов, а ставка НДС для остальных будет 7%.
Мальта
Для предпринимателей, изучающих мировые налоговые ставки, будет сюрпризом, что на Мальте налог на прибыль составляет 35%. Однако, благодаря специальным условиям, часть возвращается на развитие компании. А нерезиденты страны возвращают 30% при выплате дивидендов.
